Данная модель предполагает создание нескольких «прибыльных центров» (или «центров ликвидности») внутри самого банка, используемых для размещения средств, привлеченных банком из разных источников. Эти структурные подразделения часто называют «банками внутри банка», поскольку размещение средств каждым из этих центров осуществляется независимо от размещения средств других центров. Иными словами, в банке как бы существуют обособленные друг от друга: банк вкладов до востребования, банк сберегательных вкладов, банк срочных вкладов и банк основного капитала. Установив принадлежность средств к различным центрам с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещения каждым центром. Вклады до востребования требуют самого высокого покрытия обязательными резервами и имеют наивысшую скорость обращения, достигающую иногда 30 или даже 50 оборотов в год. Следовательно, значительная часть средств из центра вкладов до востребования будет направлена в резервы первой очереди (скажем на один процент больше, чем установлено нормой обязательных резервов), оставшаяся часть вкладов до востребования будет размещена преимущественно во вторичные резервы посредством инвестирования их в краткосрочные государственные ценные бумаги, и только сравнительно небольшие суммы будут предназначены для предоставления ссуд, главным образом в форме краткосрочных коммерческих кредитов.
Главным преимуществом рассматриваемого метода является уменьшение доли ликвидных активов и вложений дополнительных средств в ссуды и инвестиции, что ведет к увеличению нормы прибыли. Этим методом делается попытка разграничить источники средств в соответствии с нормами обязательных резервов и скоростью их обращения (оборачиваемостью), или в более обобщенном виде, деление источников на: краткосрочные и долгосрочные.
Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Только анализ счетов отдельных клиентов банка и хорошее знание хозяйственных и финансовых условий на местном рынке позволят банку определить потребности в наличных деньгах на данный момент.
Рассмотренные два метода являются несколько упрощенными. Их следует рассматривать не как комплекс нормативных указаний, дающий основу для принятия решений, а как общую схему, в рамках которой руководство банка может определить подход к решению проблемы управления активами. Использование любого из этих методов предполагает способность группы компетентных руководителей исследовать весь комплекс взаимосвязей и вводить те усложнения в анализ и принятие решений, который соответствует конкретному положению данного банка.
Метод научного управления. Этот подход требует определенных целей, установления связей между различными элементами проблемы, идентификации переменных находящихся и не находящихся под контролем руководства, оценки возможного поведения неконтролируемых переменных и выявление тех внутренних и внешних ограничений, которые регламентируют действия руководства.
Одним из методов, используемым специалистами по управлению для решения производственных проблем является линейное программирование. Этот метод математического моделирования, выражающий взаимосвязь различных элементов принятия решений в стандартной математической форме.
Итак, какой бы из методов или их комбинация ни выбирались банком в качестве модели размещения средств в различные активы, руководство банка не забывает о соотношении риска и прибыльности между отдельными категориями активных операций и между отдельными видам и кредитов и инвестиций внутри каждой категории. Полезным средством в достижении цели получения максимальной прибыли является тщательное сопоставление придельных издержек привлечения средств с предельно возможными доходами от активных операций.
2.3 Активные операции коммерческого банка: зарубежный опыт
Коммерческие банки большинства западных стран выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до трехсот видов операций и услуг. Рассмотрим практику ведения активных операций коммерческими банками ряда развитых стран.
Так в США операции коммерческих банков - это одна из самых старых областей предпринимательства. Первый банк в этой стране был основан в 1782 году, т.е. до принятия федеральной конституции, и многие из банков организованные еще в XIX веке существуют и по сей день. По совокупности активов они являются важнейшим видом финансового института в стране. С точки зрения занятости населения, банк является одной из крупнейших отраслей.
Коммерческие банки США выполняют широкий спектр операций и услуг, в том числе принимает средства в депозиты (вклады до востребования и срочные вклады), предоставляет кратко-, средне- и долгосрочные ссуды мелкому и среднему бизнесу, крупным корпорациям, федеральным и местным органам власти, финансовые услуги. Однако американские банки не могут (по законодательству) выступать владельцами ценных бумаг, кроме случаев возмещения непогашенных кредитов. Через холдинговые компании американские банки оказывают своим клиентам инвестиционные услуги (напрямую коммерческим банкам запрещено выполнять операции с корпоративными ценными бумагами, и этой деятельностью занимаются в основном инвестиционные банки), электронные услуги, выполняют операции с дорожными чеками, брокерские услуги, занимаются размещением и куплей-продажей казначейских, муниципальных и других официальных долговых инструментов, оказывают услуги по инвестиционному консультированию.
Отметим, что в зарубежной практике, в частности в США, в состав потребительского кредита (ссуд) включаются: кредиты в рассрочку (на покупку автомобиля, передвижных домиков, на ремонт и оборудование жилища и др.), кредит с единовременной выплатой (по текущим счетам, на оплату услуг и др.). В структуру потребительского кредита не включаются ссуды под залог и займы на приобретение недвижимости.
В этой стране особенно распространены кредиты на образование, покупку недвижимости и автомобилей, а также кредиты фермерам. В последнее время, пользуясь кредитной картой, они берут ссуды и на менее насущные цели (например, денежные суммы на расходы во время отпуска или на обновление гардероба). Торгово-промышленные ссуды наиболее важные по значению и величине ссуды, выдаваемые коммерческими банками в США.
Английская банковская система является двухуровневой и включает:
- на первом уровне: Банк Англии - центральный банк;
- на втором уровне: коммерческие банки.
Среди коммерческих банков Великобритании выделяют следующие виды: депозитные, торговые, баки Содружества, иностранные, консорциальные и клиринговые банки. Виды банков отличаются друг от друга предоставляемыми услугами и операциями. Так к депозитным банкам относятся наиболее крупные банковские монополии - клиринговые банки, доминирующие в депозитно-ссудных операциях внутри страны. Депозитные банки являются основой банковской системы Великобритании и их часто называют розничными. Депозитные (клиринговые) банки принадлежат к числу универсальных, предоставляющих своим клиентам широкий выбор банковских операций и услуг. Однако при своей универсальности они имеют приоритеты в деятельности, специфические черты: определенный круг клиентуры, территориальную или отраслевую специализацию, свою концепцию развития и т.д.
Торговые банки действуют в сфере торговли и международных финансово-кредитных операций. К числу банков Содружества относятся в настоящее время семь крупных британских заграничных банков. Сейчас насчитывается около 450 иностранных банков в Великобритании. Консорциальные банки - это банки, в которых участвуют по крайней мере две стороны, причем ни одна из них не имеет контрольного пакета акций. Особое место в банковской системе страны занимают клиринговые банки, которые получили свое название потому, что заключили между собой соглашения о зачете взаимных требований (клиринговые соглашения). Клиринговые банки активно работают в системе зачетов платежных документов и ценных бумаг, осуществляемых через Лондонскую расчетную палату. Заслуживает внимания кредитование населения жиро-банками в Великобритании. Так, эти банки предоставляют населению так называемые бриджинг-ссуды - это краткосрочные кредиты, используемые при покупки дома, т.е. ссуды на покрытие разрыва во времени, возникающий между платежом за новый дом и получения продажной стоимости старого дома. Бриджинг-ссуды, а также возможность получения кредитов и гарантийных чековых карточек обычно предоставляются лишь тем клиентам, которые непосредственно перечисляют свою заработную плату на их счет в жиро-банке. Особое место в банковской системе Великобритании занимают клиринговые банки. Они активно работают с системой зачетов платежных документов и ценных бумаг, осуществляемые через Лондонскую расчетную палату.
Во Франции очень хорошо развита система кредитования. В этой стране банки предоставляют до 142 видов банковского кредита, на третьем месте стоят кредиты населению (37 видов кредита). Среди активных операций коммерческих банков Франции главное место после компаний занимает кредитование личных хозяйств.
Двухуровневая структура банковской системы Германии включает: Дойче Бундесбанк (федеральный центральный банк), коммерческие (универсальные) банки, ссберегательные банки, кооперативные центральные банки, кредитные кооперативы, банки специального назначения (государственные и частные ипотечные банки), почтовые, коммунальные и сберегательные банки, специализированные банки.
Коммерческие (универсальные) банки выполняют операции по привлечению средств в депозиты (вклады до востребования и срочные вклады); предоставляют кратко-, средне- и долгосрочные ссуды малому и среднему бизнесу, крупным корпорациям, федеральным и местным органам власти; выполняют финансовые и трастовые (в том числе фондовые) услуги, электронные и брокерские услуги, операции с дорожными чеками, расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Кроме того, коммерческие банки могут: выступать владельцами капитала корпораций, осуществлять эмиссию и размещение ценных бумаг; создавать и владеть инвестиционными фондами; иметь представителей в советах компаний, в которых они имеют собственность и т.д.
Крупнейшие немецкие универсальные банки осуществляют практически все виды операций за исключением эмиссии банкнот и предоставления ипотечного кредита. Все коммерческие банки Германии можно условно разделить на три основные группы:
- частные банки (кредитные банки) выполняют третью часть операций всех банков страны;
- публично-правовые сберегательные кассы и земельные банки (жироцентрали) выполняют половину операций всех банков;
- корпоративные банки с их центральными банками, выполняющие пятую часть операций банков.
В Германии коммерческие банки (или как их еще называют универсальные банки) оказывают кроме выше перечисленных еще и трастовые (в том числе фондовые) услуги. Электронные и брокерские услуги, операции с дорожными чеками, расчетно-кассовое обслуживание клиентов коммерческие банки ведут от своего имени, а не через холдинговые компании, как в США. Кроме того, коммерческие банки могут выступать владельцами капитальных корпораций, осуществлять эмиссию и размещение ценных бумаг, создавать и владеть инвестиционными фондами, иметь представителей в советах компаний, в которых они имеют собственность и т.д.
Основным преимуществом универсальной немецкой банковской системы, по сравнению с англосаксонской, является разделение функций, которое заключается в более высокой стабильности на базе эффективной диверсификации и, связанной с этим, высокой надежности денежных вкладов. Банк, действующий на универсальной основе, в состоянии предоставить клиенту широкий круг операций и услуг, и за счет этого он может перераспределять доходы и потери от банковской деятельности.
Наряду с универсальными коммерческими банками в Германии существует ряд специализированных банков. Ипотечные банки и другие кредитные учреждения выдают ссуды под залог недвижимости, банки специального назначения предоставляют ссуды с рассрочкой платежа, кредитные кооперативы выдают ссуды для индивидуального жилищного строительства.
Японские специалисты обычно используют следующую классификацию кредитных организаций страны: Банк Японии (центральный банк), коммерческие банки, специализированные кредитные институты, в том числе финансовые компании для малого и среднего бизнеса, для сельского хозяйства, лесной и рыбной отраслей, прочие частные финансовые компании, правительственные кредитные учреждения, почтовые сберегательные кассы.
В Японии коммерческие банки (городские, региональные и иностранные) являются основными банками страны и выполняют широкий круг операций и услуг для своих клиентов (свыше 300 видов). В их числе: прием средств в депозиты (вклады до востребования и срочные вклады), предоставление кратко, средне и долгосрочных ссуд мелкому и среднему бизнесу, крупным корпорациям, федеральным и местным органам власти, финансовые и трастовые услуги, электронные услуги, брокерские услуги, операции с дорожными чеками и др.
Швейцария, как известно, страна банков, где на 1,5 тыс. жителей приходится один банк. Все швейцарские банки традиционно делятся на три основные группы: крупнейшие национальные банки; кантональные, местные и сберегательные банки, в основном, работающие с местными вкладчиками в своих регионах и предоставляют также ссуды и осуществляют расчетно-кассовые операции и частные банки, основным видом деятельности которых является управление инвестиционным портфелем банка.
Отличительной чертой швейцарской банковской системы является строгий контроль за деятельностью банков и инвестиционных компаний.
Таким образом, подводя итог первой главы данной дипломной работы, можно сделать вывод, что современная российская банковская система, опираясь на значительный положительный опыт зарубежных коммерческих банков, берет положительные моменты для своего дальнейшего развития и применяет его на собственной практике. Кроме того, учитывая, что число банков становится все больше, руководство банка вынуждено бороться за своего клиента предлагая ему все больше операций и услуг по выгодным ценам.