Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка РФ имеет право осуществлять банковские операции.
Признаки кредитной организации:
►является юридическим лицом;
►является коммерческой организацией;
►имеет право осуществлять банковские операции, с учетом ограничений;
►право осуществлять банковские операции возникает с момента получения лицензии Центрального Банка России;
►является корпоративным юридическим лицом, так как создается в форме ООО или АО (ПАО и НПАО);
►не вправе заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью;
За исключением следующей деятельности:
▬по продаже имущества, приобретенного кредитными организациями в целях обеспечения своей деятельности;
▬продажу имущества, реализуемого кредитной организацией в случае обращения взыскания на предмет залога в связи с неисполнением должником обязательства, обеспеченного залогом имущества, либо полученного кредитной организацией по договору в качестве отступного;
▬заключение банком-залогодержателем соглашения о внесудебном порядке обращения взыскания на недвижимое имущество, по которому банк приобретает это имущество для себя или третьего лица;
▬привлечение кредитной организацией денежных средств граждан во вклады с розыгрышем призов (при условии соблюдения законодательства о страховании вкладов физических лиц в банках РФ);
▬уступку банком прав кредитора по кредитному договору третьему лицу, в том числе в целях взыскания долга коллекторским агентством.
Кредитные организации подразделяются на две группы:
►банки – кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
▬привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц;
▬размещать данные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
▬открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.
►небанковские кредитные организации – кредитные организации, имеющие право осуществлять лишь отдельные банковские операции.
Классификация банков может быть осуществлена по различным основаниям:
►▬легальная классификация:
▬банки с универсальной лицензией – это банки, которые имеют право осуществлять банковские операции, перечисленные в статье 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»: 1) привлечение денежных средств во вклады; 2) размещение этих денежных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов; 4) осуществление денежных переводов; 5) инкассация денежных средств и кассовое обслуживание; 6) купля продажа валюты; 7) привлечение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9) лизинговые операции; 10) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);
▬банки с базовой лицензией – это банки, которые имеют право осуществлять вышеуказанные операции, но с учетом ограничений, установленных статьей 5.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
Данные ограничения касаются видов банковских операций и их субъектного состава:
►банк с базовой лицензией не вправе осуществлять с определенными ниже субъектами три вида банковских операций:
▬по размещению от своего имени и за свой счет привлеченных во вклады денежных средств;
▬по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов;
▬по выдаче банковских гарантий;
►банк с базовой лицензией вправе совершать указанные выше банковские операции с резидентами Российской Федерации;
►не допускается открытие банком с базовой лицензией корреспондентских счетов в иностранных банках, за исключением открытия счета в иностранном банке для участия в иностранной платежной системе;
►банк с базовой лицензией не вправе приобретать права требования к нерезидентам, осуществлять с нерезидентами лизинговые операции и выдавать в отношение нерезидентов поручительства;
►▬по критерию наличия в уставном капитале банка иностранных инвесторов можно выделить:
►банки без участия иностранного капитала;
►банки с преобладающим участием иностранного капитала (свыше 50%);
►банки со 100% участием иностранного капитала;
►▬по критерию вида банковской лицензии банки можно подразделить:
►на банки, имеющие лицензию на привлечение вкладов физических лиц;
►банки, имеющие лицензию на осуществление банковских операций в иностранной валюте;
►банки, имеющие генеральную лицензию, и банки имеющие лицензию на проведение операций с драгоценными металлами.
►▬в зависимости от обслуживаемой клиентуры банки можно подразделить:
►на многоотраслевые, то есть универсальные;
►на моноотраслевые, то есть обслуживающее предприятия, принадлежащее одному собственнику или группе собственников.
ВАЖНО! Принципиальное отличие небанковской кредитной организации (НКО) от банка заключается в том, что НКО имеют право осуществлять более узкий круг банковских операций.
В настоящее время предусматривается возможность создания четырех видов НКО:
►расчетные небанковские кредитные организации вправе осуществлять следующие банковские операции (Инструкция 129-И):
▬открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
▬осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
▬инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
▬куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
▬осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
Кроме того, РНКО могут осуществлять сделки, перечисленные в статье 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (например лизинговые операции), а также могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг.
►небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции, вправе осуществлять следующие банковские операции (Положение 153-П):
▬привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (только на определенный срок);
▬размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
▬куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме (только от своего имени и за свой счет);
▬выдачу банковских гарантий.
Кроме того, НДКО могут осуществлять сделки, перечисленные в статье 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (например лизинговые операции), а также могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг.
►платежные небанковские кредитные организации, вправе осуществлять следующие банковские операции (Инструкция 137-И):
▬открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
▬осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
▬инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических юридических лиц.
Небанковские кредитные организации – центральный контрагент – это юридическое лицо, которое является одной из сторон заключаемых договоров, обязательства из которых подлежат включению в клиринговый пул. Оно имеет две лицензии одна небанковской кредитной организации, другая на осуществление клиринговой деятельности.
Клиринговый пул – это совокупность обязательств, допущенных к клирингу и подлежащих прекращению полностью зачетом или иным способом с правилами клиринга либо исполнения.
►НКО – центральный контрагент, вправе осуществлять следующие банковские операции (Инструкция 175-И):
▬открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
▬осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
▬привлечение денежных средств юридических лиц во вклады;
▬купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;
▬привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
Порядок создания кредитной организации - это установленная нормативными актами последовательность действий, целью которых является получение права на осуществление банковской деятельности.
Порядок создания кредитной организации урегулирован Законом о банках, Законом о регистрации юридических лиц, а также нормативными актами Банка России, среди которых, прежде всего, следует назвать Инструкцию Банка России N 135-И.
Решение о государственной регистрации кредитных организаций принимает Банк России, который при этом осуществляет взаимодействие с Федеральной налоговой службой.
Учредителями кредитной организации могут быть любые юридические или физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами, однако к ним предъявляются некоторые особые требования. Например, учредитель кредитной организации - юридическое лицо должен иметь: устойчивое финансовое положение; достаточно собственных средств для внесения в уставный капитал кредитной организации; осуществлять деятельность в течение не менее трех лет; выполнять обязательства перед бюджетом в течение последних трех лет.
Финансовое положение кредитной организации-учредителя не может быть признано удовлетворительным, если кредитная организация не выполняет обязательные резервные требования Банка России и имеет просроченные денежные обязательства перед Банком России.
Кредитная организация – учредитель должна соответствовать перечисленным требованиям в течение последних шести месяцев, предшествующих дате представления документов для государственной регистрации кредитной организации.
Весь порядок создания кредитной организации можно условно разбить на несколько этапов.
►на предварительном этапе учредители кредитной организации осуществляют следующие действия. Согласование – запрос – 5 дней – сообщение (действует год);
►заключение договора, определяющего порядок создания кредитной организации, и утверждение ее устава;
►подача документов, перечень в статье 14, комплект необходимых для регистрации документов должен быть представлен в территориальное управление Банка России не позднее чем через месяц после заключения договора об учреждении (договора о создании) и утверждения устава кредитной организации;
►на этапе государственной регистрации кредитной организации выполняются следующие действия:
▬рассмотрение территориальным управлением комплекта документов (банк – 3 месяца, небанковская кредитная организация – 45 календарных дней);
▬рассмотрение Департаментом допуска Банка России и принятие решения о государственной регистрации или об отказе (6 месяцев);
▬в течение 3 дней после принятия решения отправка документов в ФНС с сопроводительным письмом;
▬в течение 5 дней регистрация кредитной организации в ЕГРЮЛ и оповещение об этом территориального управления Банка России;
▬после оповещение территориальное управление в течение рабочего дня направляет сообщение в Департамент корпоративных отношений и Департамент допуска уведомление из ФНС о внесении записи в ЕГРЮЛ. В течение 3 дней направляет учредителю документы и уведомление с указанием корреспондентского счета, открытого для оплаты ее уставного капитала и выдает оригинал свидетельства о государственной регистрации;
▬Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций: вносит в Книгу государственной регистрации кредитных организаций сведения о ее государственной регистрации, то есть регистрирует ее еще раз, после чего направляет в территориальное управление два экземпляра свидетельства о государственной регистрации кредитной организации по форме, установленной Банком России. В это же время Департамент корпоративных отношений Банка России не позднее рабочего дня, следующего за днем получения указанного уведомления, осуществляет государственную регистрацию первого выпуска акций кредитной организации и направляет посредством факсимильной связи (иной связи, обеспечивающей оперативное поступление информации) уведомление об этом в территориальное учреждение Банка России по месту ее нахождения
▬территориальное управление выдает уполномоченному лицу кредитной организации: 1) экземпляр свидетельства о государственной регистрации кредитной организации по форме, установленной Банком России; 2) экземпляр устава кредитной организации; 3) экземпляры анкет кандидатов на должности руководителей кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации с отметкой о согласовании.
▬после назначения на должность руководителя и главного бухгалтера кредитной организации кредитная организация обязана в трехдневный срок уведомить об этом территориальное управление Банка России. На следующий рабочий день после получения этого уведомления территориальное управление должно направить сообщение подведомственному расчетно-кассовому центру о возможности оформления карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера, кандидатуры, которых были согласованы с Банком России.
▬сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется в "Вестнике Банка России".
►на этапе лицензирования деятельности кредитной организации должны быть выполнены следующие действия.
▬оплата учредителями 100% уставного капитала должна быть произведена не позднее одного месяца с момента получения уведомления о государственной регистрации кредитной организации;
▬для подтверждения фактической оплаты уставного капитала кредитная организация должна представить в территориальное управление Банка России ряд документов, в том числе: платежные поручения с отметкой об исполнении; акты приема-передачи имущества учредителей, внесенного в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации, на баланс кредитной организации;
▬после получения заключения территориальным управлением Банка России о правомерности оплаты 100% уставного капитала, а также после регистрации отчета об итогах первого выпуска акций, Банк России в трехдневный срок принимает решение о выдаче лицензии. Банк России направляет в территориальное учреждение Банка России два экземпляра данной лицензии, один из которых территориальное учреждение направляет в кредитную организацию. Подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100% уставного капитала является основанием для выдачи кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.
▬не позднее пяти рабочих дней с момента принятия решения о выдаче кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций Банк России направляет соответствующие сведения в уполномоченный регистрирующий орган.
С момента получения лицензии кредитная организация получает право заниматься банковской деятельностью.
– Начиная с отчета за 2019 год годовую бухгалтерскую отчетность кредитных организаций необходимо представлять в Банк России. Ранее годовая отчетность представлялась кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью. Уточнен перечень корректирующих событий после отчетной даты, а также дополнен перечень балансовых счетов, на которых отражаются такие события (в части корректировки резервов на возможные потери).
Статус, задачи, функции, полномочия деятельности Банка России как публично-правовой организации определяются Конституцией РФ, Федеральными законами «О Центральном Банке РФ», «О банках и банковской деятельности» и иными нормативными правовыми актами.
Центральный Банк РФ является главным российским банком и имеет двойственную природу. С одной стороны, он является органом государственного управления, с другой – юридическим лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью.
Центральный Банк РФ реализует от имени государства, возложенные на него задачи, не связанные непосредственно и исключительно с извлечением прибыли, то есть может получать реальные доходы. Они обусловлены государственным управляющим воздействием Банка России на денежно-кредитную систему (государственная денежно-кредитная политика).
Причем такое государственное управление Банк России осуществляет только ему присущими и предоставленными федеральным законом методами и инструментами. Поэтому соответствующая сумма денежного приращения, как и все имущество Банка России, признается федеральной собственностью и является закономерным следствием не коммерческой деятельности Банка России, а его участием в экономических отношениях от имени государства в качестве одного из его органов.
Конституция РФ возлагает непосредственную ответственность за состояние российского рубля на Банк России, признавая защиту и обеспечение устойчивости национальной валюты его основной функцией.
Полномочия по защите и обеспечению устойчивости национальной валюты Банк России осуществляет независимо от других органов государственной власти, но в рамках единой государственной денежно-кредитной политики.
Основными целями деятельности Банка России являются:
►защита и обеспечение устойчивости рубля;
►развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
►обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы;
►развитие финансового рынка Российской Федерации;
►обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации.
Данные цели, а также специфические функций расширили полномочия Банка России до статуса интегрированного регулятора, или мегарегулятора, финансового рынка.
Государство пошло по пути консолидации надзорных функций в одних руках и расширило полномочия Банка России, приплюсовав к присущим ему функциям по банковскому контролю и надзору, контрольно-надзорные полномочия в сфере рынков ценных бумаг, негосударственных пенсионных фондов и страхового рынка, ранее сконцентрированных в руках Федеральной службы по финансовым рынкам. Выбор именно Банка России как потенциального мегарегулятора был продиктован, в том числе его особым конституционным статусом, принципом независимости, а также наиболее успешной надзорной практикой.
Для достижения целей Банк России выполняет следующие функции:
►во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
►монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение, утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;
►является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
►устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
►устанавливает правила проведения банковских операций;
►осуществляет обслуживание счетов бюджетов, всех уровней бюджетной системы Российской Федерации;
►осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
►принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;