Материал: 5724

Дополнительно к указанному субсчёту, в типовой конфигурации введены следующие субсчета к счёту 50:

50.02 "Операционная касса"− учитывается наличие и движение денежных средств в кассах товарных контор (пристаней) и эксплуатационных участков, остановочных пунктов, речных переправ, билетных и багажных кассах портов (пристаней), вокзалов, кассах хранения билетов, кассах отделений связи и т.п.

50.03 "Денежные документы" − учитываются находящиеся в кассе организации почтовые марки, марки государственной пошлины, вексельные марки, оплаченные авиабилеты и другие денежные документы (в сумме фактических затрат на приобретение).

50.04 «Касса по деятельности платёжного агента» − учитываются денежные средства, принятые от физических лиц по деятельности платёжного агента (банковского платёжного агента).

Рисунок 1 − Настройка аналитического учёта денежных средств

11

Рисунок 2− Фрагмент плана счетов

50.21 "Касса организации (в валюте)" для 50.21 "Касса организации (в валюте)".

50.23 "Денежные документы (в валюте)" учитываются находящиеся в кассе организации денежные документы, стоимость которых выражена в иностранной валюте (в сумме фактических затрат на приобретение).

Рассмотрим порядок использования документов, с помощью которых в «1С: Бухгалтерии 8 ред. 3.0»отражаются операции по движению наличных денежных средств в кассе.

Документ "Приходный кассовый ордер" (рисунок 3) предназначен для подготовки приходного кассового ордера по унифицированной форме № КО-1 и регистрации факта приёма по нему наличных в кассу.

Следует обратить внимание на то обстоятельство, что реквизиты документа, доступные для заполнения, зависят от выбранного вида операции (рисунок 3).

Изменение вида операции в форме документа практически не вносит изменений в порядок формирования проводок бухгалтерского учёта (всегда дебетуется счёт, указанный в шапке и кредитуется счёт, указанный в реквизитах платежа).

Отличия в работе с документом заключаются в том, при выборе некоторых операций программа автоматически ограничивает список корреспондирующих счетов.

12

Рисунок 3– «Приходный кассовый ордер»

В некоторых случаях, заложенные в программу алгоритмы требуют обязательного заполнения тех или иных реквизитов. Такие реквизиты легко заметить: незаполненное поле подсвечено красной пунктирной линией.

Проведение документа осуществляется кнопкой «Провести и закрыть». Результат проведения документа, то есть то, какие проводки и дополнительные

записи сформировал документ можно посмотреть, нажав кнопку (рисунок

4).

Просмотр заполненной типовой формы «Приходный кассовый ордер» можно осуществить с помощью электронной кнопки «Приходный кассовый ордер (КО- 1)» (рисунок 5).

Документ "Расходный кассовый ордер" предназначен для подготовки расходного кассового ордера по унифицированной форме № КО-2 и регистрации факта выдачи по нему наличных из кассы.

Порядок работы с ним совпадает с порядком работы с документом "Приходный кассовый ордер". К отличиям стоит отнести:

1)порядок формирования проводок (кредитуется счёт 50 "Касса");

2)список возможных операций, отражаемых в учёте с помощью данного документа (рисунок 6).

13

Рисунок 4−Проводки сформированные документом «Приходный кассовый ордер»

Рисунок 5−Типовая форма «Приходный кассовый ордер»

14

Рисунок 6−Виды операций документа " Расходный кассовый ордер"

Так же как и при работе с документом «Приходный кассовый ордер», следует понимать, что выбор операции влияет на видимость тех или иных реквизитов. Для ведения бухгалтерского учёта в тех операциях, в которых есть возможность указать корреспондирующий счёт, программа позволяет выбрать любой счёт бухгалтерского учёта (рисунок 7).

Рисунок 7−Свободный выбор любого счёта

Для составления отчёта кассира в типовой конфигурации предназначен отчёт «Кассовая книга». Данный отчёт формируется на основании введённых в

15