Материал: Управление затратами и контроллинг. методические указания к выполнению курсового проекта. Елфимова И.Ф

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам

Таблица 1 Исходные данные для расчета бюджета продаж

и бюджета производства

										Вариант
	1		2		3		4		5		6		7		8	9	10
Цена	продукции, р.
А	110		108		112		121		135		142		140		155	160	158
Б	92		89		90		72		92		115		76		84	100	105
В	58		79		65		56		61		70		53		87	58	78
Планируемый объем реализации продукции, тыс. шт.
А	0,55		0,6		0,52		0,6		0,5		0,5		0,48		0,52	0,65	0,62
Б	1,65		1,4		1,3		1,58		1,2		1		1,45		0,9	1,45	1,3
В	3,2		2,8		2,5		3,6		3,4		3,8		2,9		3,7	2,7	2,8
Запас	готовой			продукции на начало, тыс. шт.
А	0,18		0,18		0,18		0,17		0,14		0,01		0,08		0,16	0,20	0,19
Б	0,38		0,38		0,24		0,48		0,31		0,24		0,26		0,18	0,31	0,24
В	0,96		0,73		0,76		1,19		1,41		1,64		1,07		1,38	1,21	0,89
Запас	готовой			продукции на конец, тыс. шт.
А	0,13		0,14		0,11		0,14		0,12		0,16		0,13		0,12	0,15	0,14
Б	0,23		0,18		0,19		0,20		0,16		0,14		0,21		0,13	0,20	0,19
В	0,46		0,43		0,36		0,49		0,41		0,44		0,37		0,48	0,31	0,39
																Таблица 2
		Исходные данные для расчета бюджета прямых
						материальных затрат
										Вариант
		1		2		3		4		5		6		7	8	9	10
Цена материала, руб. за кг
x		170		180		140		184		165		182		167	180	175	195
y		26		20		21		24		27		29		25	31	27,5	23
z		11,2		9,3		8,5		7,8		12,2		9,5		8,3	10,2	5,6	7,2
Расход материалов на изделие А, кг на шт.
x		0,1		0,15		0,16		0,12		0,13		0,09		0,2	0,18	0,19	0,17
y		0,75		0,8		0,87		0,79		0,85		0,9		0,65	0,6	0,77	0,83
z		0,5		0,35		0,25		0,3		0,45		0,54		0,26	0,33	0,27	0,35
Расход материалов на изделие Б, кг на шт.
x		0,07		0,08		0,06		0,07		0,1		0,12		0,07	0,1	0,09	0,08
z		2,15		2,5		2,1		1,3		1,15		1,37		1,75	1,17	2,46	3,1

Окончание табл. 2

									Вариант
	1	2		3		4		5		6	7	8	9	10
Расход материалов на изделие B, кг на шт.
y	0,4		1,2		0,55		0,74		0,7	0,37	0,52	0,78	0,47	0,74
z	1,7		0,9		1,6		0,3		0,24	1,95	0,85	0,98	1,25	1,87

Планируемые уровни запасов материалов на начало и конец года представлены в табл. 3.

Таблица 3 Исходные данные для составления бюджета закупок

материалов

Вариант

	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Запас материалов			на начало года, кг
x	50	60	80	90	20	65	57	65	58	78
y	500	200	250	350	590	600	400	370	280	780
z	3590	1540	2500	950	870	2650	1800	2300	4200	3500
Оптимальный запас материалов на конец года, кг
x	45	40	55	65	40	50	55	45	50	70
y	100	130	90	110	140	160	120	100	80	150
z	450	550	640	350	270	650	540	600	700	560

Изделия А, Б и В проходят обработку в двух цехах – механическом и сборочном.

Трудоемкость изготовления изделий в цехах и разряд работ представлены в табл. 4.

											Таблица 4
Исходные	данные для				расчетов			бюджета прямых расходов на
				оплату труда
Наименование							Вариант
статьи
статьи		1	2	3		4	5	6	7	8	9	10
		1	2	3		4	5	6	7	8	9	10
Трудоемкость изготовления изделия А по цехам, нормо-час.

механический		0,9	0,67	0,75		0,59	0,28	1,5	0,87	0,85	0,59	1,3
сборочный		0,7	0,42	0,45		1,15	1,25	0,48	0,85	0,48	1,25	0,55

Окончание табл. 4

Наименование						Вариант
статьи
	1	2		3	4	5	6	7	8	9	10
Часовая тарифная ставка при изготовлении изделия А по цехам, руб. в час
механический	3,4		5	4	6,2	7,5	3,4	6,2	7,5	3,4	4
сборочный	4		6,2	7,5	2,8	4	5	2,8	3,4	5	6,2
Трудоемкость изготовления изделия Б по цехам, нормо-час.

механический	0,85		0,23	0,7	0,62	0,87	0,84	0,54	0,28	0,39	0,25
				5
сборочный	0,45		0,95	0,6	0,27	0,32	0,64	0,82	1	0,51	0,67

Часовая тарифная ставка при изготовлении изделия Б по цехам, руб. в час

механический	2,8	7,5	2,8	3,4	2,8	4	3,4	5	2,8	2,8
сборочный	6,2	4	3,4	5	6	3,4	2,8	3,4	6,2	7,5

Трудоемкость изготовления изделия В по цехам, нормо-час.

механический 0,15 0,51 0,64 0,24 0,37 0,24 0,21 0,15 0,12 0,56

сборочный 0,37 0,3 0,12 0,32 0,2 0,17 0,28 0,98 0,25 0,32

Часовая тарифная ставка при изготовлении изделия В по цехам, руб. в час

механический	7,5	4	2,8	3,4	4	7,5	5	6,2	7,5	3,4
сборочный	5	5	6,2	4	5	6,2	4	2,8	5	5

Общепроизводственные расходы механического цеха представлены в табл. 5, сборочного цеха – в табл. 6.

Общепроизводственные расходы цехов состоят из двух частей: расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) и цеховых расходов.

Таблица 5 Общепроизводственные расходы механического цеха,

руб.

Наименование					Вариант
статьи
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

1.1. Амортизация	8356	7897	6165	6153	6405	7859	6434	8160	6904	9448
оборудования

Окончание табл. 5

Наименование					Вариант
статьи
статьи	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.2. Эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт), в т.ч.

1.2.1. материалы	2686	2538	1982	1978	2059	2526	2068	2623	2219	3037
1.2.2.	3133	2961	2312	2308	2402	2947	2413	3060	2589	3543
электроэнергия
1.2.3. вода	970	917	716	714	743	912	747	947	801	1097
1.2.4. зарплата	2611	2468	1927	1923	2002	2456	2011	2550	2158	2952
1.3. Текущий ремонт оборудования, в т.ч.
1.3.1. материалы	7460	7051	5504	5494	5719	7017	5745	7286	6165	8435
1.3.2. зарплата	4625	4371	3413	3406	3546	4351	3562	4517	3822	5230
2. Цеховые расходы

2.1. Зарплата	9450	8931	6972	6959	7244	8889	7277	9228	7808	10685
аппарата
управления
цехом
2.2. Амортизация	6300	5954	4648	4639	4829	5926	4851	6152	5206	7123
зданий,
сооружений
2.3. Содержание	зданий	, сооружений, в т.ч.

2.3.1. материалы	2940	2779	2169	2165	2254	2765	2264	2871	2429	3324
2.3.2.	1470	1389	1085	1083	1127	1383	1132	1436	1215	1662
электроэнергия
2.3.3. вода	840	794	620	619	644	790	647	820	694	950

Таблица 6 Общепроизводственные расходы сборочного цеха, руб.

Наименование					Вариант
статьи
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

1.1. Амортизация	4697	4439	3466	3459	3601	4418	3617	4587	3881	5311
оборудования
1.2 Эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт), в т.ч.

1.2.1. материалы	1691	1598	1248	1245	1296	1591	1302	1651	1397	1912

Окончание табл. 6

Наименование	Вариант
статьи
статьи

1.2.2. 1973 1865 1456 1453 1512 1856 1519 1927 1630 2231

электроэнергия

1.2.3. вода 611 577 451 450 468 574 470 596 505 690

1.2.4. зарплата 2208 2086 1629 1626 1692 2077 1700 2156 1824 2496

1.3. Текущий ремонт оборудования, в т.ч.

1.3.1.материалы 4697 4439 3466 3459 3601 4418 3617 4587 3881 5311

1.3.2.зарплата 2912 2752 2149 2145 2233 2739 2243 2844 2406 3293

2. Цеховые расходы

2.1.Зарплата 6234 5891 4599 4591 4779 5863 4800 6088 5151 7048

аппарата

управления

цехом

2.2.Амортизация 3714 3510 2740 2735 2847 3493 2860 3627 3069 4199

зданий, сооружений

2.3.Содержание зданий, сооружений, в т.ч.

2.3.1.материалы 1857 1755 1370 1367 1423 1747 1430 1813 1534 2099

2.3.2.928 877 685 684 712 873 715 907 767 1050

электроэнергия

2.3.3.вода 531 501 391 391 407 499 409 518 438 600

Общехозяйственные расходы предприятия представлены в табл. 7.

Таблица 7 Общехозяйственные расходы предприятия, руб.

Наименова-					Вариант
ние статьи
ние статьи	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Зарплата	21000	19846	15494	15465	16098	19753	16171	20508	17352	23744
работников
аппарата
управления
2. Аморти-	4145	3917	3058	3052	3177	3899	3192	4048	3425	4686
зация
основных
средств

Источник: https://studfile.net/preview/16565668/

Смотрите также:


ЦЕНОВАЯ ПОЛИТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПРИМЕРЕ ООО «ДНС РИТЕЙЛ»
_archivetempпротивовоспалительные
- Обратный порядок следования фаз 4
- Сопротивление изоляции 25
!_Лабораторные_работы_1_сем_ОУТС
!Контрольная работа (задание)
!Фармакология препаратов для терапии заболеваний дыхательных путей
'Electronics Workbench' – алгоритм инструмента моделирования электронных схем
'Новая экономика': российская специфика