Дипломная работа: Совершенствование кадровой работы на предприятии (на примере УФПС РБ филиала ФГУП Почта России)

M = (25a + 5b + c - 24)2 + (49a + 7b + с - 31,5)2 + (100a + 10b + с - 39)2 + (169a +13b + c - 42,9)2 + (256a + 16b + с - 43,2)2 + (400a + 20b + c - 40,9)2 =

= A21 + A22 + A23 +A24 + A25 + A26

где A21 -- первое слагаемое;

A22 -- второе и т.д.

Нужно найти a, b и с, при которых квадратичное уклонение M имеет наименьшее значение.

Округление проводим до второго знака после запятой.

Решением системы является: a = - 0,17; b = 5,3; c = 2,6.

Итак:

Q = (-0,175N + 5,46N + 1,5) · 10,

В таблице 22 приведены теоретические (Qтеор.) и реальные (Qреал.) значения объема товарооборота в тыс. руб.

Таблица 22

Теоретические истинные объемы продаж в зависимости от количества менеджеров УФПС РБ филиал ФГУП «Почта России»

Здесь N -- количество менеджеров по продажам, работающих на территории рынка. Теоретические значения объема товарооборота получены по формуле.

Формула дает возможность найти аналитически число менеджеров по продажам Nопт., обеспечивающих наибольший объем товарооборота. Для этой цели приравняем производную Q'N к нулю.

Q'N = - 0,35Nопт. + 5,46 = 0 откуда Nопт. = 16,0.

Далее необходимо найти аналитически число менеджеров по продажам Nопт., обеспечивающих наибольший объем продаж. Для этой цели приравняем производную Q'N к нулю:

Q'N = - 0,35; Nопт. + 5,46 = 0; откуда Nопт. = 16,0.

Итак, получено оптимальное число менеджеров, равное 16, которое отличается от реального значения.

Опишем еще один очень перспективный метод оптимизации числа торгового персонала УФПС РБ филиал ФГУП «Почта России», основанный на экспертных оценках менеджеров, отвечающих за продажу товаров.

Метод является универсальным, т.е. не зависит от структуры сбыта и от использования прямого или контрактного торгового персонала. Напомним, что в случае территориальной системы сбыта каждый менеджер представляет весь ассортимент товаров предприятия, и поэтому найденная функция Q = Q(N) дает зависимость всей реализованной продукции от числа менеджеров. В случае товарной или рыночной систем сбыта проблема нахождения оптимального количества менеджеров по продажам усложняется, поскольку теряется универсальность данной рабочей единицы. Так, при товарных системах сбыта, когда продукция является технически сложной, часть менеджеров занята сбытом товаров, нуждающихся в интенсивном распространении, другая -- продажами только сложной продукции. В случае рыночной системы сбыта предприятия специализируют свой торговый персонал по отраслям или группам потребителей. Каждый эксперт определяет уровень объема продаж при следующих сценариях (сценарии могут быть и отличными от предложенного): не задействован ни один работник; задействована половина имеющегося торгового персонала; задействован весь торговый персонал в полном составе; численность персонала увеличена на 50%; численность персонала достаточна для полного охвата территории. По полученным точкам находятся Q = Q(N). Каждая из пяти точек будет значением, полученным в результате усреднения соответствующих прогнозов всех менеджеров, участвующих в определении кривой сбыта.

Таким образом, в работе использовался экспертный метод для уточнения прогноза, полученного методом трудозатрат. Так было найдено, что для полного охвата рынка предприятия необходимо 14 менеджеров. Экспертами были сотрудники предприятия УФПС РБ филиал ФГУП «Почта России» в количестве 6 человек. Их ответы приведены в таблице 22.

Таблица 22

Оценки экспертами объемов продаж в процентах от Qmax

Потенциал сегмента рынка был оценен топ-менеджерами предприятия и составил Qmax = 500 000 руб.

Эксперты должны иметь список основных факторов, влияющих на продажи, и этот список должен быть кратким. Они все равно будут полагаться лишь на небольшой объем информации, даже если их завалить данными. Вот пример удачного списка: общие тенденции сбыта в данной товарной категории; тенденции сбыта марок-конкурентов; основные маркетинговые переменные, влияющие на сбыт. Достаточно просто указать, как каждый фактор влияет на объем продаж, точные цифры приводить не нужно. Эти данные легли в основу нахождения аналитической зависимости Q = Q(N) методом, описанным выше. Она имеет следующий вид:

Q = (-0,12N + 4,8N + 1,4) · 10,

где Q -- объем продаж,

N -- количество менеджеров.

Заметим, что при оценке числа менеджеров экспертами были использованы такие показатели, как компактность, соизмеримость загрузки работников, что не было учтено ранее. Разница между реальными данными по объему продаж и оценкам экспертов увеличивается при увеличении числа работников. Это связано с тем, что эксперты использовали современные методы, позволяющие улучшить организацию труда в случае большого числа менеджеров по продажам. Эти методы первоначально не задействовались, поэтому не было сделано грамотное определение количества торгового персонала.

После того, как найдены аналитические зависимости Q = Q(N), встает вопрос о нахождении числа менеджеров по продажам, обеспечивающего максимальную прибыль предприятия.

Известно, что прибыль (П):

П = Q(N) - Jпол., (10)

где Q(N) -- объем реализованной продукции, выраженный в деньгах (т.е. доход предприятия, полученной от продаж продукции);

Jпол. -- полные издержки предприятия.

Выделим из полных издержек зарплату менеджера по продажам в торговой компании УФПС РБ филиал ФГУП «Почта России» и обозначим ее через l.

Тогда

Jпол.= J^пол. + лх N, (11)

где J^пол. -- издержки предприятия без затрат на менеджеров по продажам.

В результате можно записать:

(12)

Для нахождения количества менеджеров по продажам, обеспечивающих предприятия максимальную прибыль, приравняем к нулю производную

Далее имеем

(13)

Введем обозначение:

где 0<m<1 -- параметр, характеризующий издержки торговой компании УФПС РБ филиал ФГУП «Почта России» на единицу товара за вычетом зарплаты менеджера по продажам l; чем больше m, тем меньше эти издержки.

Если Q(N) выражается формулой, то

Подставим dQ/dN в (11) и получим

(14)

Формула (12) дает возможность рассчитать оптимальное количество менеджеров по продажам при различных уровнях затрат m и зарплат л. В нашем случае m =4/5, при зарплате 6000 тыс.руб. торговой компании УФПС РБ филиал ФГУП «Почта России» требуется 17 работников, при зарплате 10000 тыс. руб. -- 15 работников (см. рис.16).

Рис.16. Оптимальное количество менеджеров по продажам при различных уровнях затрат на оплату труда

Итак, получено оптимальное число менеджеров, равное 16, которое отличается от предварительно полученного значения.

В заключение хотелось бы отметить перспективность описанного экспертно-аналитического метода.

Предложенная модель определения оптимального количества менеджеров по продажам при различных уровнях затрат на оплату труда, основанная на этом методе, поможет быстрому и всестороннему анализу имеющихся в наличии материалов и знаний ведущих специалистов торговой компании УФПС РБ филиал ФГУП «Почта России» для получения аналитической зависимости, связывающей объем продаж с количеством торгового персонала.

3.3 Расчет экономической эффективности кадровых решений

Можно спрогнозировать, что указанные действия приведут организацию УФПС РБ филиал ФГУП «Почта России» к следующим результатам: это минимизирует уровень текучести персонала; позволит сформировать «корпоративный дух» организации; повысит оценку организации со стороны ее работников; у сотрудников предприятия появится стимул к большей самоотдаче на работе.

В итоге повысится уровень производительности труда, улучшится качество обслуживания.

В заключение спрогнозируем экономическую эффективность предлагаемых мероприятий по совершенствованию учета и управления персоналом УФПС РБ филиал ФГУП «Почта России».

Внедрение эффективной системы стимулирования труда приведет к росту выручки от реализации продукции (услуг) как минимум на 10% (прогноз на основании предыдущего года), что составит:

Выручка2007г. = Выручка2007г. + Выручка2007г. · 10% = 14160 + 14160 · 10% = 15576 тыс.руб.;

б) рост производительности труда составит:

Производительность труда = Выручка2007г. / среднесписочная численность работников = 15576 / 150 = 103,8 тыс. руб.;

- увеличение прибыли от продаж за счет повышения доходов из-за снижения расходов:

а) снижение расходов на 10% приведет к снижению себестоимости продукции (услуг) и составит:

Себестоимость2007г. = Себестоимость2007г. - Себестоимость2007года · 10% = 13128 - 13128 · 10% = 11815 тыс.руб.

На основании предыдущего опыта и эффективности деятельности анализируемого предприятия, предполагается, что углубление процессов бюджетирования в УФПС РБ филиал ФГУП «Почта России» приведет в проектном году к сокращению расходов на 15%, и предположительно на эту сумма увеличатся доходы анализируемого предприятия:

Расходы2007г. = Расходы2007г. - Расходы2007г. · 15%

Расходы2007г. уже были снижены на 10%, поэтому в итоге их снижение составит 25%:

Расходы2007г. = 13128 - 13128 · 25% = 9846 тыс. руб.

Доходы анализируемого предприятия в 2007г. уже были повышены на 10% (см. выше), поэтому в итоге их повышение составит 25%:

Доходы анализируемого предприятия2007 год = 14160 + 14160 · 25% = 17700 тыс.руб.

Внедрение системы учета затрат по центрам ответственности приведет в проектном году к сокращению расходов еще как минимум на 15%: Расходы2007 год = 9846 - 9846 · 15% = 8369 тыс. руб.

В этом случае доходы анализируемого предприятия составят:

Доходы анализируемого предприятия2007г. = 17700 · 15% = 20355 тыс.руб.

Мероприятия по совершенствованию управления персоналом УФПС РБ филиал ФГУП «Почта России» следующий экономический эффект (см. табл. 23)).

Таблица 23

Проект повышения эффективности учета и управления персоналом

УФПС РБ филиал ФГУП «Почта России»

В этом случае можно спрогнозировать следующее изменение основных экономических показателей УФПС РБ филиал ФГУП «Почта России»: увеличится выручка от реализации продукции на 6195 тыс.руб.; снизится уровень себестоимости продукции на 4759 тыс.руб.; вырастет прибыль от продаж на 11654 тыс.руб. и чистая прибыль на 9087 тыс.руб.; повысится производительность труда на 41,3 тыс.руб.

Таким образом, можно заключить, что предложенные мероприятия по совершенствованию организации труда и использования персонала экономически эффективны и приведут к улучшению результатов деятельности УФПС РБ филиал ФГУП «Почта России» в целом.

Заключение

Учет труда и персонала по праву занимает одно из центральных мест во всей системе учета на предприятии. В новых условиях хозяйствования важнейшими его задачами являются: в установленные сроки производить расчеты с персоналом предприятия по оплате труда, своевременно и правильно относить в себестоимость продукции (работ, услуг) суммы начисленной заработной платы и отчислений органам социального страхования, собирать и группировать показатели по труду и заработной плате для целей оперативного руководства и составления необходимой отчетности, а также расчетов с органами социального страхования, пенсионных фондов и фондами занятости. Кадровая политика предприятия, кроме этого, должна осуществлять анализ существующих на предприятии форм и систем оплаты труда, их эффективность и возможность смены с целью стимулирования работы персонала.

Анализ существующей системы учета, анализа и управления персоналом в УФПС РБ филиал ФГУП «Почта России» позволяет сделать следующие выводы.

На основе произведенных расчетов и анализа управления можно заключить о повышении уровня кадрового потенциала персонала предприятия.

Отрицательными тенденциями в деятельности УФПС РБ филиал ФГУП «Почта России» в 2007г. по сравнению с 2005г. является снижение прибыли от продаж на 84%, а рентабельности продаж на 88,7% из высокой доли затрат предприятия. Основной проблемой в экономической деятельности УФПС РБ филиал ФГУП «Почта России» является высокий уровень дебиторской задолженности. Наблюдается значительное сокращение источников капитала УФПС РБ филиал ФГУП «Почта России» - в 2006г. на 11136 тыс.руб., а в 2007г. - на 20445 тыс.руб. Уменьшение рентабельности капитала УФПС РБ филиал ФГУП «Почта России» свидетельствует о нерациональном и неэкономном использовании всех ресурсов, допущением их перерасхода, потерь на всех стадиях кругооборота.