Десятилетний опыт формирования пенсионных накоплений выявил ряд проблем накопительной составляющей пенсионной системы, основными из которых являются:
1. Незаинтересованность граждан и работодателей в управлении пенсионными ресурсами и их накоплении из-за отсутствия эффективных механизмов гарантий сохранности и возвратности пенсионных накоплений;
2. Отсутствие стимулов к развитию добровольного формирования пенсионных накоплений;
3. Несовершенство контроля и регулирования накопительной составляющей пенсионной системы, которые не соответствует объему накоплений и уровню рисков;
4. Неэффективность управления, реальное обесценивание средств пенсионных накоплений (в среднем за период 2004 - 2011 годов около 6% годовых при среднегодовой инфляции 10,1%, при этом среднегодовая индексация трудовой пенсии составила около 15%);
5. Достаточно высокие издержки администрирования накопительной составляющей пенсионной системы (комиссия управляющих компаний и негосударственных пенсионных фондов составляет 1,4% стоимости чистых активов, что значительно превышает уровень комиссии на развитых финансовых рынках (0,5 - 0,7%)).55
Проанализировав проблемные вопросы, возникшие в процессе функционирования накопительной составляющей пенсионной системы, предлагается комплекс мер, направленных на ее поэтапное преобразование в систему добровольного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения в рамках гражданско-правовых (договорных) отношений.
При этом предлагается предусмотреть обязательный характер платежа работодателя в систему добровольного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения, функцию по его администрированию закрепить за Пенсионным фондом Российской Федерации при участии субъектов отношений по формированию накопительной, составляю щей пенсионной системы.
В этой связи предусматривается:
1. Создание системы гарантий сохранности средств пенсионных накоплений путем увеличения собственного капитала и резервов негосударственных пенсионных фондов, а также создания фондов солидарной ответственности, страховых фондов по аналогии со страхованием вкладов граждан в банковской сфере;
2. Модернизация системы государственного контроля за формированием средств пенсионных накоплений, а именно: создание высокоэффективной системы контроля за инвестированием пенсионных накоплений, сконцентрировав контроль в рамках единого контролера за деятельностью негосударственных пенсионных фондов - Федеральной службы по финансовым рынкам;
3. Целевое налоговое стимулирование добровольного формирования пенсионных накоплений;
4. Совершенствование порядка формирования активов и прав застрахованных граждан;
5. Совершенствование организационно-правовой формы негосударственных пенсионных фондов с целью обеспечения реальных механизмов сохранности средств пенсионных накоплений, гарантий прозрачности деятельности негосударственных пенсионных фондов.56
Для снижения указанных выше рисков накопительной составляющей пенсионной системы, которые могут значительно снизить размер трудовых пенсий, а также в виду недостаточной готовности финансового рынка к значительному объему средств пенсионных накоплений, который продолжает нарастать, с учетом мер по оптимизации дефицита бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, предлагается в ближайшие годы в качестве временной меры рассмотреть вопрос о направлении части тарифа страховых взносов с накопительной составляющей на распределительную.57
В среднесрочной перспективе застрахованные лица вправе остаться в государственной пенсионной системе солидарного характера или подать заявление и формировать свои пенсионные накопления в рамках накопительной составляющей в добровольной пенсионной системе с уменьшением тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на величину уплаченных взносов в накопительную составляющую в размере 6% и при условии самостоятельной уплаты в накопительную составляющую дополнительного платежа в размере 2% от заработной платы. Вместе с тем сформированные пенсионные права сохраняются и продолжают реализовываться в ранее установленном порядке.
В целях стабильности и надежности пенсионного обеспечения в рамках трехуровневой модели необходимо создание и развитие корпоративного пенсионного страхования.
Корпоративное пенсионное страхование необходимо для формирования такого уровня пенсии, который смог бы обеспечить коэффициент замещения, превышающий 40%; реформирования института досрочных пенсий; усовершенствования накопительной составляющей пенсионной системы.58
Гарантией функционирования институтов, позволяющих формировать право на корпоративную пенсию для работников в сфере добровольного пенсионного страхования, будет являться ведение нового правового регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов, банков и страховых компаний, устанавливающего требования по стандартизации финансовых пенсионных продуктов, контролю и надзору за ними, а также налоговые льготы для финансирования пенсионных выплат.
Необходимо установить такие основы создания и функционирования корпоративных пенсионных систем, как организационные, правовые и финансовые. Вместе с тем необходимо определить основные условия для осуществления работодателями корпоративного пенсионного обеспечения работников и основные принципы государственного контроля за деятельностью в данной сфере.59
На законодательном уровне будет закреплено, что корпоративное пенсионное обеспечение работников является дополнительным негосударственным пенсионным обеспечением, осуществляемым работодателем, страховыми организациями, негосударственными пенсионными фондами, кредитными организациями, на основании договора о корпоративной пенсионной программе и пенсионных правил.
Пенсионные правила корпоративной пенсионной программы должны регулировать условия и порядок формирования средств для финансирования пенсионных выплат и/или осуществления пенсионных выплат. Эти правила будут согласовываться Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений. Корпоративное пенсионное обеспечение будет осуществляться на основании договора о корпоративной пенсионной программе.60 Предусматриваются основные участники правоотношений по корпоративному пенсионному обеспечению. Ими могут быть негосударственные пенсионные фонды, страховые организации, кредитные организации, работодатели, работники и их представители, уполномоченный Правительством Российской Федерации федеральный орган исполнительной власти.61
Основной принцип совершенствования системы формирования пенсионных прав - это предоставление гражданам дифференцированного пенсионного обеспечения с учетом их личного участия в государственной пенсионной системе солидарного характера, но в то же время действующий в настоящее время порядок исчисления размера трудовых пенсий приводит к уравнительности их размеров.
Действующая пенсионная система выявила задачи, которые должны быть решены в кратчайшие сроки: увеличение индексации пенсий; увеличение страхового (трудового) стажа, необходимого для назначения пенсии и формирование размера пенсии с учетом трудового вклада работника; формирование обеспеченных страховыми взносами обязательств со стороны государства по объему выплат пенсий в будущем; поддержание приемлемого соотношения между средним уровнем пенсий и заработных плат (имея в виду в качестве целевого значения 40%).62
Необходимы изменения в системе формирования пенсионных прав, которая регулировала бы основные элементы пенсионного обеспечения граждан и смогла решить обозначенные проблемы.
В этой связи целесообразно поставить приобретение пенсионных прав в зависимость от участия граждан в солидарной пенсионной системе, стажа работы, при этом одновременно государство должно обеспечить выполнение условий по коэффициенту замещения.
В рамках новой системы должно обеспечиваться формирование пенсии в размере 40% заработной платы при наличии нормативного стажа (30 лет). Предлагаются меры по стимулированию трудовой активности и после достижения пенсионного возраста. При наличии трудового стажа свыше нормы размер пенсии будет более высоким. В то же время за гражданином сохраняется право выхода на пенсию в установленном ныне пенсионном возрасте. В этой связи в среднесрочной перспективе предлагается привести в соответствие показатели ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости с фактической (статистической) продолжительностью жизни соответствующих возрастов.63
Насущной необходимостью является повышение эффективности управления системой обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации. Для этого предстоит разработать меры, направленные:
1. На оптимизацию механизма взаимодействия социальных партнеров при принятии решений по развитию пенсионного законодательства;
2. На функционирование обязательного пенсионного страхования и иных видов обязательного социального страхования на базе единых принципов с использованием общей правовой и информационной основы;
3. На синхронизацию обязательного пенсионного страхования с другими видами обязательного социального страхования в части соответствия страховых рисков и форм страхового обеспечения;
4. На предоставление пенсионных услуг в электронном виде.64
Кроме того, в целях повышения адресности предоставления социальных гарантий и легализации рынка труда необходимо совершенствование системы персонифицированного учета граждан.
Модернизация и создание единой системы персонифицированного учета граждан на основе информационных ресурсов государственных внебюджетных фондов должны обеспечить полную идентификацию граждан, учет их трудовых и социальных прав, включая меры социальной поддержки, ведение полной трудовой и социальной документации граждан в электронном виде (в частности, электронной трудовой книжки работника).65
В современных условиях, когда нарастает процесс глобализации, развивается региональная интеграция, создается международный рынок труда, открываются границы и, следовательно, усиливается межгосударственная миграция, полноценная возможность реализации гражданами пенсионных прав, приобретенных в какой-либо стране, независимо от места жительства имеет огромное значение.
Учитывая неодинаковые условия приобретения права на пенсию в разных странах, человек, переселившийся на жительство в другую страну, без принятия государствами мер, направленных на сохранение пенсионных прав при переселении, не может реализовать право на пенсионное обеспечение в полном объеме, что влечет снижение уровня его жизни.
Международное сотрудничество является основной формой создания эффективного механизма сохранения пенсионных прав граждан при их переселении на место жительство в другое государство.
Предлагается активизировать работу по заключению международных договоров в области пенсионного обеспечения, основанных на принципе пропорциональности, принимая во внимание необходимость соблюдения пенсионных прав граждан и интересы Российской Федерации.
В среднесрочной перспективе особое внимание следует уделить созданию общего пенсионного пространства в отношениях с государствами, имеющими с Российской Федерацией интеграционные проекты.66
Заключение
Пенсионное регулирование касается одной из наименее социально защищённых групп - престарелых граждан, тем или иным образом влияет на жизнь каждого члена общества. Его становление должно проходить в соответствии с основными принципами гуманизма.
Правовая основа пенсионного регулирования должна быть создана государством с особой тщательностью, ибо цена неудачи очень высока. От эффективности системы пенсионного обеспечения зависит моральное состояние всего общества. При всей важности морального аспекта стоит отметить, что и экономическое состояние общества зависит от эффективности функционирования системы пенсионного обеспечения. Вопросы пенсионной реформы затрагивают финансы предприятий и организаций, доходы населения, бюджетную сферу, инвестиционные процессы.
В настоящее время реформирование пенсионной системы может и должно стать неотъемлемым звеном реформы всей экономики и финансов России.
Анализ систем современного пенсионного обеспечения зарубежных стран и России показывает, что все они находятся в процессе реформирования. Россия стремится к распределительно-накопительной или условно-накопительной системе.
Многоуровневая система пенсионного обеспечения с использованием накопительного компонента выгодна государству как длительный финансовый ресурс. Она увеличит объем внутренних инвестиций в экономику России.
Однако хотелось бы, чтобы властные структуры не забывали конституционную формулу: «Человек, его права и свободы являются высшей ценностью», - и результаты экономического роста действительно повлияли бы на уровень пенсионного обеспечения граждан России.