Дипломная (вкр): Разработка рекомендаций по повышению эффективности управления затратами предприятия

Данные о повышение квалификации сотрудников учреждения по годам представлены в таблице 7.

Таблица 7 - Данные о повышении квалификации персонала

Данные таблицы 7 говорят о том, что в результате повышения требования к работе сотрудников учреждения, возросло число работающих, прошедших курсы повышения квалификации, с 5 человек в 2012 г. до 9 человек в 2014 г.

Анализ возрастного состава сотрудников учреждения представлен в таблице 8.

Таблица 8 - Анализ возрастного состава сотрудников учреждения, чел.

В динамике за 2012-2014 гг. численность персонала возросла на 5 человек. По возрасту большая часть сотрудников находится в диапазоне от 30 до 55 лет (рис. 4). При этом численность сотрудников от 18 до 30 лет составляла в 2014 г. 5 человек, свыше 55 лет - 1 человек. Это говорит о наличии преемственности кадров в учреждении.

Рисунок 4 - Структура персонала учреждения по возрастному составу, %

Анализ сотрудников по гендерному признаку представлен в таблице 9.

Таблица 9 - Анализ состава работников учреждения по гендерному признаку

В структуре персонала наибольший удельный вес приходится на женщин (рис. 5).

Рисунок 5 - Структура персонала по гендерному признаку, %

Причина высокого удельного веса женщин в структуре персонала учреждения - низкая заработная плата.

Таблица 10 - Анализ движения кадров учреждения

На основе проведенного анализа выявлено, что текучесть кадров низкая. Только в 2014 г. выбыл один сотрудник. При этом в 2013 и 2014 г. было принято по 3 сотрудника.

Анализ показателей условий и охраны труда представлен в таблице 11.

Таблица 11 - Анализ показателей условий и охраны труда

На основании проведенного анализа можно сделать вывод, что рост численности персонала сопровождался снижением дней нетрудоспособности, что положительно характеризует управление охраной труда.

Управление социальным развитием организации - организационный механизм заранее продуманного, спрогнозированного, многостороннего, т.е. планомерного и комплексного воздействия на социальную среду организации. Такое управление должно подчиняться нормальному функционированию и рациональному использованию потенциальных возможностей людей работающих в организации, достижению ее главных целей. По своему назначению управление социальным развитием организации ориентируется исключительно на людей, на создание для работников организации надлежащих условий труда и быта, постоянное улучшение этих условий.

В Учреждении регулярно проводятся мероприятия, пропагандирующие здоровый образ жизни среди сотрудников.

В целях снижения заболеваемости среди сотрудников, своевременного выявления заболеваний и их профилактики ежегодно проводятся медицинские осмотры с привлечением специалистов разного профиля. Кроме того, проводятся дополнительные медицинские осмотры с целью своевременной диагностики и выявления заболеваний на ранних стадиях в разных возрастных группах. Также сотрудники Учреждения имеют возможность пройти обследование и лечение в реабилитационном центре.

Для сокращения контакта сотрудников с вредными факторами все мероприятия общественного характера необходимо проводить вне стен Учреждения, преимущественно с выездами на природу. Проводить спортивные мероприятия. Также сотрудники Учреждения должны иметь возможность пройти обследование и лечение в реабилитационном центре.

Состав и структура фонда заработной платы представлены в таблице 12.

Таблица 12 - Состав и структура фонда заработной платы

Наибольшая доля приходится на окладную часть заработной платы (рис. 6).

Рисунок 6 - Структура фонда заработной платы учреждения, %

При этом наблюдался рост доли фонда надбавок и доплат с 22,8% в 2012 г. до 23,3% в 2014 г.

Планирование ресурсов на содержание Муниципального бюджетного учреждения культуры Культурно-спортивный центр пгт. Восточный осуществляется посредством плана финансово-хозяйственной деятельности, согласно требованиям бюджетного законодательства. Составление плана финансово-хозяйственной деятельности и его исполнение является для бюджетных учреждений обязательным. Расчет показателей плана осуществляется в разрезе категорий, статей, подстатей и элементов экономической классификации расходов. Формирование плана осуществляется ведущим экономистом Учреждения. За исполнение плана финансово-хозяйственной деятельности отвечает главный бухгалтер Учреждения.

В плане финансово-хозяйственной деятельности Муниципального бюджетного учреждения культуры Культурно-спортивный центр пгт. Восточный можно выделить следующие статьи затрат:

КОСГУ - заработная плата;

КОСГУ - прочие выплаты;

КОСГУ - начисления на выплаты по оплате труда;

КОСГУ - услуги связи;

КОСГУ - коммунальные услуги;

КОСГУ - работы, услуги по содержанию имущества;

КОСГУ - прочие работы, услуги;

КОСГУ - увеличение стоимости основных средств;

КОСГУ - увеличение стоимости материальных запасов.

Состав и структура расходов за 2012-2014 гг. представлены в таблице 13.

Таблица 13 - Состав и структура расходов