Курсовая работа (т): Разработка бизнес-плана проекта вебинаров для женщин

Таблица 2.8

Количественная оценка проблем проекта

По данным SWOT-анализа можно увидеть приоритеты развития компании.

В настоящий момент самым приоритетным является проведение маркетинговых мероприятий для увеличения узнаваемости компании.

Также актуально увеличение персонала, совершенствование качества услуг и привлечение дополнительного финансирование на развитие.

Компания планирует выйти на рынок веб-услуг (табл. 2.9).

Таблица 2.9

Матрица Ансоффа «продукт-рынок»

В стратегические планы входит увеличение заказов посредством включения в штат менеджера по продажам, занимающихся поиском новых клиентов и рекламой в интернете.

Для обеспечения выполнения заказов необходимо привлечь дополнительных исполнителей - это будут как сотрудники в штате, так и партнеры, выполняющие работы на аутсорсе.

Таким образом, мы можем сформулировать следующий план маркетинговых мероприятий (табл. 2.10).

Таблица 2.10

План маркетинговых мероприятий

2.3 Финансовый план и оценка эффективности проекта

Инвестиционная фаза проекта представлена в начале первого года. Основные задачи, которые будут решены за этот период времени, включают (табл. 2.13):

-    регистрация предприятия;

-       заключение договора аренды;

-       обустройство офиса.

Таблица 2.11

Список этапов

Диаграмма Ганта реализации проекта представлена на Рис. 2.1.

В отношении всех основных средств используется линейный метод начисления амортизации. Сроки амортизации, установленные для компьютеров, составляют 5 лет.

Выполнение указанных работ предполагается осуществлять с привлечением кредита банка под 15% годовых.

Потребителями продукции компании являются женщины от 20 до 80 лет.

Реализацию продукции планируется осуществлять через менеджера компании.

Рис. 2.1 Диаграмма Ганта проекта

Предполагаемая цена реализации продукции (по состоянию на текущий момент времени) представлена в табл. 2.12.

Таблица 2.12

Цена продукции и планируемый объем продаж

Планируемый объем продаж по периодам представлен в табл. 2.13 и на Рис. 2.2.

Таблица 2.13

Планируемый объем продаж по периодам

Рис. 2.2 Объем продаж, руб.

В расчете прямой производственной себестоимости продукции используются нормативные показатели расхода программы по управлению сайтом коробочного решения (CMS) и нормативные прямые затраты на оплату труда стандартного вебинара.

Ниже показан расчет себестоимости разработки вебинара на основе прямых переменных издержек (метод marginal costing) (табл. 2.15).

Таблица 2.15

Переменные издержки на разработку вебинаров

В состав расходов на текущую деятельность входят затраты система управлением сайтом CMS, расходы на персонал по разработке вебинаров (прямые издержки), общие издержки и расходы на персонал.

Увеличение затрат на материалы и комплектующие (система управлением сайтом CMS) не предусмотрено, так как рассматриваемый период мал и предполагается, что поставщики не увеличат цены. Постоянные затраты на разработку каждого вида продукции представлены в табл. 2.16 - 3.18.

Таблица 2.16

Постоянные затраты на разработку вебинаров

Таблица 2.17

Постоянные затраты на разработку он-лайн тренингов

Таблица 2.18

Постоянные затраты на разработку е-книги

Все общие расходы в проекте с указанием сроков и величины выплат по ним представлены в табл. 2.19.

Таблица 2.19

Общие расходы (руб. /год)

Величина издержек указана в текущих ценах без НДС в расчете на один год.

Затраты на персонал представлены в табл. 2.20.

Таблица 2.20

Затраты на персонал в год

2013 год

2014 год

Генеральный директор

600 000

600 000

Менеджер продаж

480 000

480 000

ИТОГО

1 080 000

1 080 000

Увеличение затрат на оплату труда не предусмотрено из-за небольшого периода проекта.

В состав общих (накладных) издержек включены затраты на административно-управленческие расходы, оплату коммунальных услуг офиса, расходы на физическую охрану и видеонаблюдение, непредвиденные расходы, сбыт продукции.

Деятельность компании рассчитана на неопределенно долгий сроки, однако для анализа инвестиционного проекта был установлен горизонт расчета длительностью в 2 года. Условная дата начала проекта январь 2011, однако фактическое начало работ будет зависеть от момента начала финансирования проекта.

Основная валюта проекта - рубль.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ установлена в размере 7,75 % . В проекте используются следующие виды налогов:

УСН с дохода;

Отчисления в фонды социального страхования.

Налоговые платежи представлены в табл. 2.22 по ставкам, приведенным в табл. 2.21.

Таблица 2.21

Ставки налогов

Таблица 2.22

Налоговые выплаты

Финансовые расходы компании состоят из процентов, выплачиваемых по заемным средствам. Размер заемных средств определен в соответствии с предложенной структурой финансирования проекта и составляет 340 тысячи рублей. Срок кредитования - 11 месяцев. Кредит выдается в течение 1-ого месяца проекта. Возврат кредита - равномерными платежами с отсрочкой на 5 месяцев. Начисление и выплата процентов - ежемесячно по ставке 15 % годовых.

Исходя из указанных параметров кредитования, общая сумма затрат на обслуживание займов составит 31 875 рублей.

Для финансирования проекта предполагается привлечь кредит на условиях дальнейшего возврата заемных средств с учетом процентов по кредиту.

Инициаторы проекта могут предложить в качестве обеспечения заемного капитала: