Курсовая работа: Разработка бизнес-плана предприятия

7. Финансовый план

Общая потребность в инвестициях составляет 1 300 000 рублей. Планируемый размер кредита - 300 000 рублей.

Выбранный кредитный план - «Для бизнеса» от банка «Открытие». Процентная ставка - 9% годовых. Срок возврата кредита - 24 месяца. Вид платежа - аннуитетный. Начало выплат - ноябрь 2019 года. Сумма ежемесячного платежа - 13705,42 рублей (часть суммы идет на погашение суммы основного долга, часть - на выплату процентов. Ежемесячных комиссий не предусмотрено. Сумма начисленных процентов составит 28 930, 14 рублей.

В таблице 7.1 представлены финансовые результаты реализации продукции.

В качестве режима налогообложения была выбрана УСН с объектом «Доходы-расход». Налоговая ставка в данном случае составляет 15%. Платежи осуществляются о 25 апреля - за 1 квартал, до 25 июля - за полугодие, до 25 октября - за 9 месяцев.

Начало продаж планируется на июль. Таким образом, в первом году месяц под номером 1- июль, 2 - август, 3 - сентябрь, 4 - октябрь, 5 - ноябрь, 6 - декабрь, 7 - январь, 8 - февраль, 9 - март, 10 - апрель, 11 - май, 12 - июнь. Во втором году квартал под номером 1 - июль-сентябрь, 2 - октябрь-декабрь, 3 - январь-март, 4 - апрель-июнь.

За 2 и 3 кварталы 2019 года налог не платится, так как прибыль не была получена. За 2019 год необходимо будет заплатить минимальную сумму налога - 1% от доходов (16 тыс. руб.) до 1 апреля 2020 года. За 1 квартал 2020 до 25 апреля 2020 года будет перечислено 21 тыс. руб.

Таблица 7.1

Финансовые результаты реализации продукции

На основании приведенных данных была рассчитана точка безубыточности.

Графическое изображение точки безубыточности представлено на рисунке 8, где она выделена зеленым.

Рис. 8

В таблице 7.2 представлен баланс денежных средств. Для нового проекта прогноз денежных потоков может быть более важен, чем прогноз прибылей. Этот документ позволяет оценить суммы, необходимые для осуществления проекта, начиная со стадии его подготовки и заканчивая получением первого положительного эффекта. Главная задача этого баланса - проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, определить будущую ликвидность предприятия при осуществлении данного проекта.

бизнес план чайный конкуренция риск

Таблица 7.2

Баланс денежных средств

Пояснения к таблице

Начало продаж планируется на июль. Таким образом, в первом году месяц под номером 1- июль, 2 - август, 3 - сентябрь, 4 - октябрь, 5 - ноябрь, 6 - декабрь, 7 - январь, 8 - февраль, 9 - март, 10 - апрель, 11 - май, 12 - июнь. Во втором году квартал под номером 1 - июль-сентябрь, 2 - октябрь-декабрь, 3 - январь-март, 4 - апрель-июнь.

На основании полученных данных о движении денежных средств можно принять решение об эффективности инвестиций. Для этого необходимо рассчитать срок окупаемости инвестиций (PP), чистый дисконтированный доход (NPV), индекс рентабельности инвестиций (PI), внутренняя норма доходности (IRR).

Расчет срока окупаемости представлен в таблице 7.3. Исходя из приведенных расчетов, суммарный денежный поток превысит первоначальные инвестиции в июле 2021 года. Таким образом, срок окупаемости проекта составляет 2 года, что меньше его срока реализации (3 года).

Таблица 7.3

Расчет срока окупаемости, тыс. руб.

Расчет чистого дисконтированного дохода представлен в таблице 7.4. В качестве ставки дисконтирования принята ставка по депозиту «Львиная доля», которая равна 8,1%. В нашем случае NPV больше нуля, следовательно, инвестировать в данный проект стоит.

Таблица 7.4

Расчет чистого дисконтированного дохода

Индекс рентабельности представляет собой отношение приведенной стоимости всех будущих чистых денежных потоков (столбец СF_t таблицы 7.4) к размеру первоначальных инвестиций (1300 тыс. руб.). Для данного проекта он составляет -0,8. Для принятия положительного инвестиционного решения необходимо, чтобы он был больше единицы. В данный проект не целесообразно вкладывать средства.

Итоговые результаты, свидетельствующие о целесообразности инвестирования в данный проект представлены в таблице 7.5.

Таблица 7.5

Эффективность инвестиционного решения

Исходя из данных таблицы можно сделать вывод, что инвестиции в магазин ООО «Тиапро» окупятся.

8. Оценка рисков проекта

В данном проекте есть несколько рисков, которые могут повлиять на получение прибыли:

1) Неустойчивость спроса. Так как продукт является сезонным в летний период происходит снижение цен, что существенно снижает прибыль компании.

2) Рост цен поставщиков. Наши продажи существенно зависят от цен конкурентов, соответственно если растет цена у конкурентов, то у нас сокращается прибыль.

3) Курс валюты. Так как наши поставщики находятся за рубежом соответственно при росте курса валют у нас меняется цена на сырье даже при неизменно цене у поставщиков, что тоже влияет на прибыль организации.

Список использованных источников

1. Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Уч. пособие. - 3-е изд. - М.: ФОРУМ, 2009. - 256 с.

2. Бизнес-планирование: Учебник для вузов / Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова, С.Г. Млодика. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 816 с.

3. Головань, С.И. Бизнес-планирование / С.И. Головань - М.: Феникс, 2009. - 320 с.

4. Зингер, М. Презентация бизнес-плана: пример подготовки презентации [Электронный ресурс]. - Режим доступа: // (далее сюда копируйте и вставляете адрес сайта)

5. Липсиц, И.А. Бизнес-план - основа успеха: Практическое пособие / И.А. Липсиц - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело, 2012. - 112 с.

6. Маркова, В.Д. Бизнес-планирование / В.Д. Маркова, Н.А. Кравченко.- М.: Проспект, 2009. - 216 с.

7. Морошкин, В.А. Бизнес-планирование: учебное пособие / В.А. Морошкин, В.П. Буров. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. - 256 с. - (Профессиональное образование).

8. Морошкин, В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В.А. Морошкин, В. П. Буров. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. - 256 с.

9. Орлова, Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании / Е.Р. Орлова. - 2-е изд., испр. и доп. - Омега-Л, 2012. - 152 с.

10. Петухова, С.В. Бизнес - планирование / С.В. Петухова.- М.: Омега - Л, 2009. - 236 с.

Приложение 1

Должностная инструкция директора [«ТИАПРО»]

Настоящая должностная инструкция разработана и утверждена в соответствии с положениями Трудового кодекса Российской Федерации и иных нормативных актов, регулирующих трудовые правоотношения в Российской Федерации.

1. Общие положения

1.1 Директор предприятия относится к категории руководителей, принимается на работу и увольняется с решением общего собрания акционеров.

1.2 На должность директора предприятия назначается лицо с высшим профессиональным (техническим или инженерно-экономическим) образованием и стажем работы на руководящих должностях в соответствующей профилю предприятия отрасли не менее 3 лет.

1.3 Директор предприятия подотчетен учредителям предприятия в лице общего собрания акционеров

1.4 Во время отсутствия директора предприятия его должностные обязанности выполняет заместитель, назначаемый в установленном порядке, который несет полную ответственность за качественное, эффективное и своевременное их выполнение.