Таким образом, ежемесячная сумма отчислений во внебюджетные фонды составит 48870 рублей. В результате расходы на заработную плату составят 211870 рублей.
1) Календарный план выполнения бизнес-плана
В таблице 5.3 перечислены необходимые мероприятия и их продолжительность.
На рисунке 7 представлен календарный план выполнения бизнес-плана в виде диаграммы Ганта. Данный график позволяет эффективно управлять задачами, существенно сокращать срок их выполнения.
Таблица 5.3
Продолжительность необходимых мероприятий
|
Стадия |
Описание |
Длительность |
|
|
1 |
Старт проекта, оформление документов, открытие ООО, получение документов |
7 |
|
|
2 |
Объявление об открывшихся вакансиях |
4 |
|
|
3 |
Проведение собеседования с кандидатами |
4 |
|
|
4 |
Принятие решения о приеме на работу |
5 |
|
|
5 |
Заключение договора аренды |
2 |
|
|
6 |
Составление плана расположения мебели и оборудования |
1 |
|
|
7 |
Закупка мебели и оборудования |
8 |
|
|
8 |
Установка мебели и оборудования, ремонт помещения |
8 |
|
|
9 |
Создание должностных инструкций |
4 |
|
|
10 |
Формирование команды |
13 |
|
|
11 |
Оформление первого заказа на товар |
5 |
|
|
12 |
Получение товара, его раскладка |
5 |
|
|
13 |
Реклама магазина |
23 |
|
|
14 |
Открытие магазина |
1 |
Таким образом, открытие магазина планируется на 27 мая 2019 года
6. Производственный план
6.1 Требования к организации производства
Для того чтобы открыть магазин и начать осуществления продаж требуется закупить перечень основного оборудования, материалов взять в аренду помещения, автомобиль.
Для того чтобы распределить затраты на закупку основного оборудования на себестоимость продукции расчитаем на сколько лет распределяется срок полезного использования и по какой стоимости. Данные представлены в таблице.
6.2 Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, покупка, лизинг)
Таблица 6.1
Потребность в основных средствах
|
№ |
наименование |
Кол-во |
цена |
стоимость |
спи |
|
|
1 |
Торговое оборудование |
80405 |
3 года |
|||
|
2 |
шкаф для документов |
5 |
3673 |
|||
|
3 |
стеллаж |
4 |
4300 |
|||
|
4 |
кресла |
3 |
5500 |
|||
|
5 |
стол |
1 |
4340 |
|||
|
6 |
бар. Стойка |
3 |
5000 |
|||
|
7 |
бар. Стулья |
3 |
3000 |
|||
|
8 |
Кассовый аппарат |
13000 |
3 года |
|||
|
9 |
Офисное оборудование |
55000 |
3 года |
|||
|
10 |
рабочий стол |
1 |
15000 |
|||
|
11 |
рабочее кресло |
1 |
5000 |
|||
|
12 |
шкаф для документов |
1 |
15000 |
|||
|
13 |
Тумба с ящиками |
2 |
10000 |
|||
|
Итого |
148405 |
В таблице 6.2 представлены расчеты необходимой закупки готовой продукции.
Таблица 6.2
Требуемое сырье и материалы
|
название |
Условия поставки |
Количество (кг/шт) |
Ориентировочные цены (р/кг, р/шт) |
стоимость |
|
|
Черный чай |
260 |
348 |
90480 |
||
|
Зеленый чай |
188 |
312 |
58656 |
||
|
Красный чай |
128 |
248 |
31744 |
||
|
Белый чай |
80 |
196 |
15680 |
||
|
Добавки |
48 |
120 |
5760 |
||
|
Посуда |
15 |
70 |
4500 |
||
|
Упаковка |
4000 |
20 |
80000 |
||
|
скатерти |
5 |
300 |
1500 |
||
|
форма сотрудникам |
4 |
1000 |
4000 |
||
|
Итого |
292 323 |
Таблица 6.3
Планирование потребности в оборотых средствах
|
Виды и наименование ресурсов |
2019 |
2020 |
2021 |
|||||||
|
Кол-во в натур. единицах |
Цена единицы в руб. |
Стои-мость |
Кол-во в натур. единицах |
Цена единицы в руб. |
Стои-мость |
Кол-во в натур. единицах |
Цена единицы в руб. |
Стои-мость |
||
|
1. Оборудование |
148405 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||
|
2. Материально-производственные запасы |
- |
292 323 |
- |
395 416 |
- |
409 844 |
||||
|
4. Прочие расходы (15% от обор. средств) |
- |
- |
43848 |
- |
- |
59313 |
- |
- |
53280 |
Таким образом, потребность в оборотных средствах в первый год работы магазина составила рубля. Коммунальные платежи входят в арендную плату. В таблице 6.4 представлены затраты, связанные с продажей чая
Таблица 6.4
Затраты на выпуск продукции
|
Вид затрат |
Е.И. |
Первый год работы |
Второй год работы |
3 год |
|||||||||||||||||
|
Всего |
Месяцы |
Всего |
Кварталы |
||||||||||||||||||
|
1 |
2. |
3. |
4 |
5 |
6. |
7 |
8 |
9 |
10. |
11 |
12 |
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||
|
Прямые затраты |
Тыс. руб |
1590,9 |
240355 |
89200 |
95212 |
97962 |
107223 |
107223 |
109973 |
107223 |
95212 |
97962 |
89200 |
89200 |
1532128 |
313480 |
313480 |
313480 |
313480 |
1627736 |
|
|
оборуд. |
руб |
148,4 |
148,4 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
% от закупки |
руб |
283,3 |
20 |
20 |
23,6 |
23,6 |
27,2 |
27,2 |
27,2 |
27,2 |
23,6 |
23,6 |
20 |
20 |
315,5 |
78,8 |
78,8 |
78,8 |
78,8 |
350,8 |
|
|
доставка товара |
руб. |
11 |
2,7 |
2,7 |
2,7 |
2,7 |
11 |
2,7 |
2,7 |
2,7 |
2,7 |
11 |
|||||||||
|
оплата труда прод.-конс.. |
руб. |
883,2 |
69,2 |
71,6 |
71,6 |
80 |
80 |
80 |
80 |
71,6 |
71,6 |
69,2 |
69,2 |
927,3 |
231,8 |
231,8 |
231,8 |
231,8 |
973,7 |
||
|
отчисл. во внебюджетные фонды |
руб. |
264,9 |
20,7 |
20,7 |
21,4 |
21,4 |
24 |
24 |
24 |
24 |
21,4 |
21,4 |
20,7 |
20,7 |
278,2 |
69,5 |
69,5 |
69,5 |
69,5 |
292,1 |
|
|
Пост. затраты |
руб. |
1509,8 |
123,9 |
123,9 |
123,9 |
123,9 |
123,9 |
123,9 |
123,9 |
123,9 |
123,9 |
123,9 |
123,9 |
123,9 |
1492,3 |
373 |
373 |
373 |
373 |
1497,6 |
|
|
аморт. |
руб. |
49,4 |
4,1 |
4,1 |
4,1 |
4,1 |
4,1 |
4,1 |
4,1 |
4,1 |
4,1 |
4,1 |
4,1 |
4,1 |
49,4 |
12,3 |
12,3 |
12,3 |
12,3 |
49,4 |
|
|
аренд. плата |
руб. |
272400 |
22700 |
22700 |
22700 |
22700 |
22700 |
22700 |
22700 |
22700 |
22700 |
22700 |
22700 |
22700 |
272400 |
68100 |
68100 |
68100 |
68100 |
272400 |
|
|
з/п дир., админ. уборщ. |
руб. |
864 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
864 |
216 |
216 |
216 |
216 |
8640 |
||
|
отч. в небюдж. фонды |
руб. |
259,2 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
259,2 |
64,8 |
64,8 |
64,8 |
64,8 |
259,2 |
|
|
прочие |
руб. |
64,7 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
47,3 |
11,8 |
11,8 |
11,8 |
11,8 |
52,6 |
|
|
Общие затраты |
руб. |
3100,7 |
364,3 |
213 |
219 |
221 |
231 |
231 |
233 |
231 |
219 |
221 |
213 |
213 |
3024 |
686,5 |
686,5 |
686,5 |
686,5 |
3125,4 |
Пояснения к таблице
Начало продаж планируется на июль. Таким образом, в первом году месяц под номером 1- июль, 2 - август, 3 - сентябрь, 4 - октябрь, 5 - ноябрь, 6 - декабрь, 7 - январь, 8 - февраль, 9 - март, 10 - апрель, 11 - май, 12 - июнь. Во втором году квартал под номером 1 - июль-сентябрь, 2 - октябрь-декабрь, 3 - январь-март, 4 - апрель-июнь.
Прямые затраты превалируют в себестоимости продаж. Наиболее весомая часть переменных затрат - оплата труда.
Для продавцов-консультантов предусмотрено дополнительная система премирования. Они получают 10% от выручки при увеличении продаж (в течение первого года - по сравнению с выручкой предыдущего месяца, в последующие годы - по сравнению с аналогичными периодами предыдущих лет, например, в случае увеличения продаж за 3 квартал 2020 года по сравнению с 3 кварталом 2019 года).
В таблице 6.5 представлен производственный план.
Таблица 6.5
Программа производства продукции
|
Вид продукции |
Е.И. |
Первый год работы |
Второй год работы |
Третий год работы |
|||||||||||||||||
|
Всего |
Месяцы |
Всего |
Кварталы |
||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||
|
Чёрный чай |
|||||||||||||||||||||
|
Объем производства |
шт. |
292 |
20 |
20 |
24 |
24 |
29 |
29 |
29 |
29 |
24 |
24 |
20 |
20 |
315 |
60 |
90 |
90 |
60 |
375 |
|
|
Зелёный чай |
|||||||||||||||||||||
|
Объем произвоства |
шт. |
224 |
15 |
15 |
18 |
18 |
23 |
23 |
23 |
23 |
18 |
18 |
15 |
15 |
232 |
50 |
66 |
66 |
50 |
280 |
|
|
Красный чай |
|||||||||||||||||||||
|
Объем производства |
шт. |
160 |
10 |
10 |
12 |
12 |
18 |
18 |
18 |
18 |
12 |
12 |
10 |
10 |
176 |
40 |
48 |
48 |
40 |
210 |
|
|
Белый чай |
|||||||||||||||||||||
|
Объем производства |
шт. |
104 |
6 |
6 |
8 |
8 |
12 |
12 |
12 |
12 |
8 |
8 |
6 |
6 |
124 |
26 |
36 |
36 |
26 |
170 |
|
|
Добавки |
|||||||||||||||||||||
|
Объем производства |
шт. |
72 |
4 |
4 |
6 |
6 |
8 |
8 |
8 |
8 |
6 |
6 |
4 |
4 |
72 |
14 |
22 |
22 |
14 |
93 |
|
|
Итого |
|||||||||||||||||||||
|
Объем производства |
Шт. |
852 |
55 |
55 |
68 |
68 |
90 |
90 |
90 |
90 |
68 |
68 |
55 |
55 |
919 |
190 |
262 |
262 |
190 |
1128 |