Дипломная работа: Место и роль банков в осуществлении безналичных расчетов. Система безналичных расчетов в РФ, принципы их организации
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
61
Карта жителя Москвы – это технология, затрагивающая все слои
общества и дает доступность ко всем сферам жизни. Карта жителя является
федеральной программой, направленная на улучшение качества жизни
населения, а точнее для удобства расчетов и экономии времени. Необходимо
разработать и внедрить несколько видов карт жителя для разных групп
населения, а именно «Универсальная», «Студенческая» и «Пенсионная».
Таким образом, ПАО «Россельхозбанк» при реализации проекта по
эмиссии «Карт жителя Москвы» сможет привлечь, как новых клиентов, так и
новых партнеров, в целях повышения качества обслуживания населения и
делать сервисы по безналичным расчетам еще доступнее и удобными.
3.2. Прогнозные показатели совершенствования и перспективы развития
безналичных расчетов банка при реализации разработанных рекомендаций
Разработка комплекса мероприятий, направленных на расширение
функциональных возможностей платежных карт в АО «Россельхозбанк»
включает расчет затрат и эффективности. Отметим, что выбор таких карт
обуславливается их доступностью и массовым их использованием. Расчет
всех стоимостных показателей осуществлялся по внутренним банковским
документам с согласования главного экономиста Банка. Для оценки затрат
банка, связанных с выпуском новых платежных карт, нужно сказать, что все
затраты подразделяются следующим образом: единовременные затраты и
текущие затраты.
1. Оценка единовременных затрат
Для реализации проекта у коммерческого банка уже имеются основные
технические средства, поскольку он весьма длительное время работает по
этому направлению. В связи с этим определение объема единовременных
затрат будет осуществляться лишь затратами по этому проекту.
Для проекта карт жителей Москвы предлагается закупить 500 карт,
стоимостью 120 рублей за штуку. Стоимость 500 штук составит,
62
следовательно, 500 × 100 = 50 000 рублей (пятьдесят тысяч рублей).
Для расширения обслуживания карт планируется приобрести 1
электронный терминал, стоимостью 108000 рублей (сто восемь тысяч
рублей) и 1 банкомат, стоимостью 210000 рублей (двести десять тысяч
рублей). Итого стоимость оборудования составит: 108 000 + 210 000 = 318
000 рублей (триста восемнадцать тысяч рублей). Общая сумма
единовременных затрат составит: 318000 + 50 000 = 368000 рублей (триста
шестьдесят восемь тысяч рублей). Результаты расчетов оформлены в таблице
12.
Таблица 12
Единовременные расходы на изготовление карт и установку
оборудования
Статьи затрат
Количество,
шт.
Цена за
единицу,
руб.
Стоимость,
руб.
Удельный
вес затрат в
общей сумме
единовр.
затрат, %
Изготовление карт
500
100
50 000
13,6
Покупка терминала
1
108 000
108 000
29,3
Покупка банкомата
1
210 000
210 000
57,0
Всего
единовременные
затраты
X
X
368 000
100
2. Оценка текущих расходов
За сопровождение данного проекта начальнику расчетного отдела
предлагается доплачивать 12000 руб. (двенадцать тысяч руб.) в месяц.
Следовательно, его доплата за год составит 144 000 рублей (сто сорок
четыре тысячи руб.).
Затраты, связанные с техобслуживанием и ремонтом, закладываются в
размере 15 процентов от общей стоимости оборудования. В них включается
замена ленты в терминалах, профилактическая ревизия, ремонт
оборудования и так далее. Затраты, связанные с обслуживанием,
соответственно составят: (318 000 × 15%) / 100% = 47 700 рублей (сорок семь
тысяч семьсот руб.). Поскольку устанавливается банкомат, будут иметь
место затраты по инкассации банкоматов и по обеспечению связи с ними.
63
Затраты, связанные с инкассацией 1-го банкомата, в расчете на шесть
месяцев составляют 608 руб., таким образом за год их сумма составит 1216
руб. Затраты на связь с банкоматами в месяц составляют 2 000 руб., что за
год составит 24 000 руб.
Отдельно выделяют расходные материалы. Это отчеты, бланки,
чековая лента для терминала и для банкомата. Стоимость затрат в расчете на
один месяц составит 200 руб., что за год составит 2 400 руб.
Косвенными расходами коммерческого Банка, приходящимися на
операции с банковскими картами, являются: расходы, связанные с
изготовлением, приобретением и пересылкой операционно-бланковского
материала, телефонные, почтовые, канцелярские и прочие расходы, которые
отражаются по статье «Канцелярские расходы» сметы АХР. Они составят
350 руб. в месяц, следовательно, их сумма за год составит 4 200 рублей.
Данные приведены в таблице 13.
Таблица 13
Текущие расходы при реализации проекта в АО
«Россельхозбанк»
Наименование
В расчете на 1 год,
рублей
Затраты на содержание аппарата
(техобслуживание и ремонт)
47 700
Затраты на оплату - труда сотрудника
144 000
Затраты на страховые взносы сотрудников
48 960
Затраты на инкассацию банкоматов
1 216
Затраты на связь с банкоматами
24 000
Расходные материалы, в том числе
2 400
Косвенные расходы
4 200
Всего текущих затрат
272 476
Далее необходимо отразить инфраструктуру обслуживания карт.
Новый проект обслуживает 1 человек, установлено 1 банкомат и 1
терминал. Данные приведены в таблице 14.
Для выявления того, сколько и какие виды доходов получает
коммерческий банк ПАО «Россельхозбанк», нужно выяснить, какая часть
средств будет оставаться в банке.
Таблица 14
64
Инфраструктура обслуживания карт при реализации проекта
Наименование
Количество
Периферийное оборудование, шт.
2
В том числе терминалы, шт.
1
банкоматы, шт.
1
Обслуживание карт, чел,
1
Примем всю заработную плату равной 100 процентам. Исходя из
допущений, данные сведены в таблицу 15.
Таблица 15
Распределение долей заработной платы при реализации проекта
Общая величина заработной платы
Удельный вес от общей
величины заработной
платы, %
Снятие наличных денежных средств
55
Оплата товаров и услуг с помощью карты
30
Остаток на картсчете
15
Итого заработная плата
100
Затем выясняется, какая часть денежных средств будет оставаться в
банке вследствие внедрения этого проекта. Для этого примем, что
среднемесячное поступление денежных средств на 1 картсчет составит
70 000 руб., следовательно, эта величина в расчете на 500 картсчетов
составит 35 000 000 руб. Тогда годовое поступление составит 420 млн руб.
Исходя из того, что на картсчете остаток денежных средств составляет 15
процентов, то тогда среднегодовой остаток будет равен: 420 000 000 × 15%
= 63 000 000 рублей. В таблице 16 приведены все результаты расчетов.
Таблица 16
Поступление денежных средств на счета держателей карт при
реализации проекта
Поступление денежных средств
Сумма, руб.
Среднемесячное поступление денежных средств на
картсчет, руб.
70 000
Среднемесячное поступление денежных средств на 500
картсчетов, руб.
35 000 000
Годовое поступление по всем счетам, руб.
420 000 000
Доля остатков денежных средств на счетах, %
15
Среднегодовой остаток средств на счетах, руб.
63 000 000
65
Среднегодовые остатки средств на счетах составят 63 000 000 рублей,
среднегодовая процентная ставка, банка за ресурсы составит 3,5%. Тогда
общая сумма процентных расходов составит: 63 000 000 × 3,5 = 2205000
рублей (таблица 17).
Таблица 17
Расходы банка за пользование остатками денежных средств на
картсчетах клиентов при реализации проекта
Наименование показателя
Всего
Среднегодовые остатки средств на счетах, руб.
63000000
Среднегодовая процентная ставка банка за ресурсы, %
3,5
Всего процентных расходов, руб.
2205 000
Общая сумма расходов для внедрения проекта представлены в
таблице 18.
Таблица 18
Общие расходы при реализации проекта в АО
«Россельхозбанк»
Наименование расходов
Сумма
Единовременные расходы, руб.
368 000
Текущие расходы, руб.
272 476
Процентные расходы, руб.
324 000
Всего расходов, руб.
964 476
Таким образом, общая сумма расходов составит 965,5 тыс. руб.
Предложенные мероприятия будут эффективны в том случае, если увеличат
прибыль кредитной организации, поэтому далее целесообразно рассчитать их
экономическую эффективность.
Доходы, полученные от проекта, подразделяются на такие группы:
комиссионные доходы и процентные доходы от размещения денежных
средств, привлеченных на карточные счета.
Годовое обслуживание по данным картам составляет 250 руб.,
следовательно, по 500 картам годовое обслуживание составит: 500 × 300 =
150 000 рублей (таблица 19).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/159