Курсовая работа: Имущественное страхование юридических лиц в Республике Беларусь: проблемы и перспективы развития

Для анализа выплат по имущественному страхованию юридических лиц рассмотрим таблицу 2.4.

Таблица 2.4. Анализ состава, структуры и динамики выплат страховых сумм по имущественному страхованию юридических лиц Белгосстраха по г.Полоцку.

Примечание * - данные, приведенные в сопоставимый вид.

Источник: собственная разработка [12].

По данным таблицы 2.4. мы наблюдаем значительный рост объемов страховых выплат. Это закономерно, так как растет количество страховых случаев. В целом по республики по добровольному имущественному страхованию юридических лиц произведено 23 540 выплат, из них по страхованию транспортных средств - 20 581 выплата, по предпринимательскому риску - 237 выплат. В изучаемом периоде произошли следующие изменения в структуре выплат по деятельности представительства Белгосстраха по г.Полоцку. Страхование транспорта составляет 64.3% выплат из всех видов имущественного страхования юридических лиц данного представительства (темп роста 100,6%), но не смотря на это уменьшения удельного веса на 16,5% пунктов. А предпринимательские риски с 2011 года до 2012 года возросли почти в 3 раза ( в 2011 составляли 6601,9 тыс.руб., а в 2012 уже 24708.1), темп роста составляет 374,3%, увеличение удельного веса на 18,6% пунктов. Выплаты по страхованию оборудования возросли на 1,2% пунктов, по страхованию транспортных средств темп роста составляет 100,6%, а удельный вес снизился на 16,5% пунктов. Такой рост выплат по данным сегментам характеризуется тем, что в последние годы наблюдалась положительная динамика в легализации предпринимательской деятельности. Даже экономический кризис не смог помешать выводу компаний «из тени».

Наблюдается рост выплат по строительно-монтажным рискам (темп роста составляет 1196,3%, а удельный вес вырос лишь на 0,04% пунктов, выплаты ценностей касс увеличились на 270,4%, однако доля в общем объеме выплат снизилась 0,3%, выплаты по страхованию строений юридических лиц увеличились на 37,5%. Данный рост выплат обусловлен не увеличением страховых случаев, а проявлением большего интереса к данному виду страхования.

Немалое влияние на увеличение выплат оказала введение на страховом рынке в 2010 году «Зеленой карты». При помощи новых обстоятельств был зафиксирован рост не только по премиям, но и по выплатам. Так, по данным МТСБУ, если в 2009 году сумма возмещения составила 6,3 млн. евро, то в 2010-м - 7,6 млн. евро. Продавая полисы «Зеленой карты» страховые организации возлагают на себя большую ответственность, так как выплачивать приходится по страховым событиям, которые происходят за пределами нашей страны и по которым, лимиты максимальных выплат порой превышают миллионы евро. Поэтому в страховой пул «Зеленая карта», организованный при МТСБУ, входит всего 14 страховых компаний из 475, работающих на страховом рынке.

Исходя из данных таблице 2.4, можно отметить, что количество выплат по договорам страхования имущества юридических лиц ежегодно возрастает. Мы видим, что с количеством выплат увеличиваются и суммы, произведенные по ним. Так, например суммы выплат с 2011 года увеличились на 26,3% к 2012 году. Это увеличение свидетельствует о том, что вероятность наступления страховых случаев постоянно увеличивается. Данное обстоятельство еще раз подтверждает необходимость имущественного страхования, как для юридических, так и для физических лиц.

Обобщая наш анализ, мы можем сказать, что динамика выплат по имущественному страхованию юридических лиц из года в год увеличивается. Этот факт негативно влияет на платежеспособность страховой организации. Для решения такой проблемы, как увеличение уровня выплат по имущественному страхованию юридических лиц, необходимо развивать страховое поле, а это значит нужно увеличивать количество заключенных договоров страхования, а также средний страховой взнос на каждый договор страхования, и соответственно, среднюю страховую сумму. С помощью таких методов увеличиться объем поступлений страховых взносов по видам имущественного страхования, и соответственно положительно повлияет на динамику уровня выплат.

2.3 Анализ эффективности имущественного страхования юридических лиц

Для оценки эффективности деятельности представительства Белгосстраха по г.Полоцку по привлечению поступлений сумм страховых взносов рассмотрим показатели страховой статистики этой организации.

Страховая статистика представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе выработанных статистической наукой методов обработки обобщённых натуральных и стоимостных показателей, отражающих степень реализации страховой защиты.

При помощи статистики мы получаем данные для выявления статистической вероятности существования риска. Эти данные выявляются вследствие массовых наблюдений, произошедших в прошлом страховых случаев, а также выявляются обстоятельства и факты, в результате которых произошли эти страховые случаи. В дальнейшим с помощью этих статистических данных определяется будущий размер ущерба, в результате чего помогает страховым организациям избежать вероятных отрицательных результатов. Для определения страховой статистики используются такие основные показатели, как число объектов страхования, число пострадавших объектов в результате страховых событий, число собранных страховых платежей, сумма выплаченного страхового возмещения, совокупная страховая сумма по всем застрахованным объектам, совокупная страховая сумма по всем поврежденным объектам.

Данные для определения перечисленных показателей возьмем из приложения (прил. А). Эти показатели необходимы для определения расчётных показателей страховой статистки. Для определения эффективности имущественного страхования юридических лиц произведем анализ следующих статистических показателей за 2010 - 2012года:

- норму убыточности как отношение суммы выплат страхового возмещения и суммы поступивших страховых платежей (Q/Р);

- размер взноса страховых платежей на 1р. страховой суммы как отношение поступивших страховых платежей с страховой сумме застрахованного имущества (Р/Sn);

- убыточность страховой суммы как отношение суммы выплаченного страхового возмещения и страховой суммы всего застрахованного имущества, выраженное в процентах (Q/Sn*100). Показателем величины риска является число, меньшее 1. Обратное соотношение не допускается, так как это означала бы недострахование. Мы можем рассматривать убыточность страховой суммы как меру величины рисковой премии;

- среднюю страховую сумму на 1 объект (договор) страхования как отношение общей страховой суммы застрахованного имущества и количества застрахованных объектов (Sn/ n);

- среднюю сумму выплат страхового возмещения страхования как отношение суммы выплаченного страхового возмещения и число пострадавших объектов;

- долю пострадавших объектов на 100 объектов страхования как отношение количества пострадавших объектов и количества застрахованных объектов, выраженную в процентах ( m/ n*100);

- коэффициент тяжести как отношение средней суммы выплат страхового возмещения и средней страховой суммы на 1 объект (договор) страхования.

Полученный результат представим в таблице (табл. 2.5).

Проанализировав полученные данные, мы можем сделать вывод, что

имущественное страхование наиболее рентабельно было в 2010 году. А в 2011 году, происходит резкое повышение сумм выплат страхового возмещения на 1р. поступивших страховых платежей. Такой скачек объясняется тем, что увеличилось количество страховых случаев, которые в свою очередь обусловлены повышением числа стихийных бедствий и ухудшением криминальной обстановки. Но уже в 2012 году этот показатель улучшается.

Таблица 2.5 - Динамика статистических показателей деятельности имущественного страхования юридических лиц представительства Белгосстраха по г.Полоцку за 2010-2012года.

Источник: собственная разработка на основании данных сводной таблицы о страховании и выплатах представительства Белгосстраха по г.Полоцку

Размер взноса страховых платежей на 1р. страховой суммы представляет сложившуюся усредненную ставку страховых взносов. Отсюда мы имеем что, в страховании имущественных интересов юридических лиц усредненный тариф значительно возрос по сравнению с 2010 годом (2010г. - 0,0117 руб., 2011г. - 0,0076руб., 2012г. - 0,0077руб.), и это отрицательно отразилось на рентабельности данного вида страхования. В 2012 году по страхованию имущественных интересов юридических лиц средняя страховая сумма на 1 объект страхования значительно снизился. Эти изменения произошли из-за уменьшения поступлений страховых взносов.

Также считается очень важным показателем в анализе деятельности представительства убыточность страховой суммы. Поэтому проведем индексный анализ данного показателя по формуле:

q = К* d (2.1)

где q - уровень убыточности,

d - степень охвата страхового поля,

K - коэффициент тяжести,

а полученные результаты занесем в таблицу 2.5.

При помощи этих показателей и используя метод взаимосвязанных индексов, узнаем абсолютный прирост уровня убыточности страховых сумм, обусловленный изменением уровня тяжести страховых событий и доли пострадавших объектов имущественного страхования юридических лиц. В результате мы имеем, что за 2011 год абсолютный прирост уровня убыточности страховых сумм составляет:

Д q(К) = (К1 - К0)* d1 = (0,3034-0,3889)*1,45=-0,124 (2.2)

Д q(d) = (d1 - d0)* К0 = (1,45-1,08)*0,3889=0,143893 (2.3)

За 2012 год:

Д q(К) = (К1 - К0)* d1 = (0,2813-0,3034)*1,28=-0,02754

Д q(d) = (d1 - d0)* К0 = (1,28-1,45)*0,3043=-0,05173

Таким образом, мы видим, что убыточность страховых сумм по имущественному страхованию юридических лиц увеличилась в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 2 %. Это произошло из-за снижение уровня убыточности на 12,4 % и увеличение доли пострадавших объектов на 14,4 %. Сравнивая 2012 и 2011года, мы видим, что уровень убыточности страховых сумм в 2012 году снизился на 8 %. Это обусловлено снижением уровня убыточности на 2,8 % и уменьшением доли пострадавших объектов на 5,2%. Рассмотрим влияние структурных сдвигов и динамики страховых сумм имущественного страхования юридических лиц на средний уровень убыточности страховых сумм (табл. 2.6).

Таблица 2.6 - Сведения об убыточности имущественного страхования юридических лиц по представительству Белгосстраха по г.Полоцку за 2010 - 2012 года.