1.4 Организационный план
Цель этого раздела - показать: кто будет выполнять производственную программу и как эта работа организована.
Разработка раздела начинается с анализа и уточнения организационной структуры управления энергокомпанией. Оргструктура представляется в графической или матричной форме. Пояснения к ней должны отражать тип организационной структуры, распределение в ней функций, прав и обязанностей, а также взаимосвязи между подразделениями, возникающие в процессе управления, координацию и контроль деятельности служб. Если схема сложна, она может быть представлена укрупнено.
При разработке или изменении оргструктуры управления следует иметь в виду, что она должна соответствовать целям и задачам энергокомпании, совершенствоваться вместе с их изменением, реагировать на возрастающие внутренние сложности энергокомпании, которые могут быть вызваны решением о расширении или изменении номенклатуры товаров и услуг.
Здесь же следует привести оргструктуры подразделений и филиалов энергокомпании. При этом в пояснениях к ним должно быть отражено соответствие оргструктур поставленным задачам.
Далее по каждому из руководителей энергокомпании, руководителей основных подразделений должна быть приведена подробная характеристика, необходимая для иллюстрации деловых качеств и достигнутых результатов в управлении.
В характеристике, в частности, может быть указано:
образование, в т.ч. в области управления, стаж работы в должности;
особые заслуги и достижения в прошлом;
размер заработной платы и дополнительных вознаграждений;
доля руководителя в уставном капитале компании или количество акций, находящихся в его собственности.
Детальные анкетные данные могут быть приведены в приложении к бизнес-плану.
Если какие-либо должности в руководстве компании или ее структурных подразделениях нецелесообразно заполнять постоянными сотрудниками, то необходимо пояснить, как эти функции будут выполняться (с использованием совместителей, консультантов, путем совмещения функций и т.д.).
Далее в плане должны быть приведены данные об общей численности работников и дана краткая характеристика профессионально-квалификационного состава персонала.
Дополнительная потребность в кадрах энергокомпании должна быть определена с учетом режима работы в компании и сменяемости рабочей силы по профессиям и уровням квалификации по каждому структурному подразделению, филиалу и в целом по энергокомпании.
Кроме того, желательно в плане представить систему отбора кадров (экзамены, собеседования, тесты, установление испытательного срока с подведением итогов его прохождения, оценка отзывов и рекомендаций) и принципы найма (контрактная система, пожизненный найм и т.д.).
Кадровая политика любой компании требует формирования резервов работников. Целесообразно при этом делать ставку на упреждающую подготовку специалистов из состава трудового коллектива компании вместо найма их со стороны. Принимая такое решение, компания создает дополнительный стимул для работников - создание возможности самоусовершенствования и продвижения по службе. Кроме того затраты на обучение могут быть меньше потерь на адаптацию вновь принятых работников.
Следующий вопрос - аттестация сотрудников, т.е. в плане должны быть выбраны методы и периодичность оценки качества работников компании.
И наконец, в плане должны быть кратко отражены существующие системы стимулирования труда, их недостатки и пути совершенствования.
В части материального стимулирования следует привести системы и формы оплаты труда, среднемесячную заработную плату по профессиям, количество работников, получающих минимальную заработную плату, установленную законом, наличие страхования за счет компании, дотаций на питание, доплат за пользование личным автотранспортом в служебных целях и другие дополнительные материальные льготы для сотрудников компании в сравнении с другими компаниями региона или той же отрасли.
В части морального стимулирования имеет определенное значение степень
информирования работников о всех сторонах деятельности компании, привлечения их
к обсуждению и принятию управленческих решений. Эти стимулы должны формировать
чувство сопричастности, принадлежности к трудовому коллективу энергокомпании.
1.5 План по страхованию
Целью данного раздела является предвидение возможных рисков на пути реализации производственной программы и поиск основных методов защиты от их влияния.
Функционирование энергокомпании в условиях рыночной экономики неизбежно связано с риском, вызываемым как неопределенностью будущих условий работы, так и возможными ошибочными решениями, принимаемыми руководством компании. Вопросы, связанные с риском в деятельности энергокомпании, интересуют как работников компании, так и его акционеров, инвесторов, кредиторов, поставщиков и потребителей. В связи с этим в плане должен быть представлен анализ возможных рисковых ситуаций, меры по уменьшению и компенсации ущерба.
Глубина анализа рискованности дела зависит от конкретного вида деятельности и величины возможного ущерба.
При составлении этого раздела плана необходимо осветить следующие моменты:
А) Привести перечень возможных рисков с указанием вероятности их возникновения и ожидаемого ущерба. Главное тут - не сложность расчетов и не точность вычислений вероятности сбоев, а умение руководства заранее предугадать типы возможных рисков, с которыми оно может столкнуться, причины рисков и факторы, увеличивающие вероятность наступления рисковых ситуаций и моменты их возникновения.
Перечень возможных рисков весьма широк, а вероятность каждого типа риска различна, так же как и сумма убытков, которые они могут вызвать. Поэтому от разработчиков этого раздела плана требуется провести оценку вероятности различных рисков и последствий (в случае их возникновения) для компании.
Для этого необходимо сделать следующее:
выявить полный перечень возможных рисков;
определить вероятность возникновения каждого из рисков (при наличии статистики с использованием математического аппарата теории вероятности, в условиях отсутствия статистики - экспертным путем);
оценить ожидаемый размер убытков при их возникновении;
проранжировать их по вероятности возникновения;
установить приемлемый уровень риска и исключить из рассмотрения все риски, вероятность возникновения которых ниже данного уровня(например, все риски с вероятностью ниже 0,3 считаются допустимыми).Однако, если ущерб, возникающий при проявлении риска, велик, то его целесообразно оставить в перечне, даже если вероятность его мала.
В общем виде можно предложить следующую классификацию рисков при предпринимательской деятельности в электроэнергетике:
. Риск утраты имущества в результате стихийных бедствий или иных неблагоприятных внешних, в том числе природных условий;
. Риск возникновения гражданской ответственности, в том числе:
риск возникновения ответственности за загрязнение окружающей среды и причинение вреда имуществу третьих лиц;
риск возникновения ответственности за несоблюдение договора поставок;
риск возникновения ответственности арендодателя за расторжение договора с арендатором;
риск возникновения ответственности за качество (частоту, напряжение -для электроэнергии; температуру и давление - для теплоэнергии) товаров и услуг, поставляемых на рынки;
риск возникновения ответственности руководства за ущерб, причиненный жизни и здоровью работников компании;
риск возникновения ответственности застройщиков и т.д.
. Риск потери прибыли, т.е. косвенных имущественных убытков:
риск потери прибыли вследствие вынужденных простоев в работе(не поставки топлива);
риск потери прибыли в результате порчи имущества;
риск потери прибыли в результате изменения конъюнктуры рынка;
риск потери прибыли в результате замены устаревшего оборудования, внедрения новой техники и технологии;
риск потери прибыли в результате забастовок и т.д.
. Технический риск, связанный с эксплуатацией оборудования, строительно-монтажными работами;
. Коммерческий риск, в том числе:
риск, связанный с ограничением или отключением потребителей (недопоставками продукции);
риск невыполнения финансовых обязательств;
риск невозврата кредита и т.д.
. Рыночный риск, в том числе:
риск, связанный с несоответствием предложения новых и старых товаров и услуг платежеспособному спросу;
риск, связанный с ценами (тарифами) и затратами, т.е. возможностью покрытия с помощью платежеспособного спроса расходов по производству распределению и реализации энергии или других товаров или услуг;
риск, связанный с реализацией товара на экспорт;
риск таможенных ограничений и т.д.
. Валютный риск, связанный с расширением сферы внешнеэкономической деятельности;
. Правовой риск, связанный с возможными отрицательными последствиями для энергокомпании, принятыми неправомерными юридическими актами;
. Прочие виды рисков.
Б) После анализа возможных рисков и выявления среди них наиболее существенных разработчикам плана необходимо определить для каждого из них организационные меры по профилактике и нейтрализации , а также источники покрытия затрат на эти мероприятия.
При этом следует обратить внимание на выделение страхуемых и не страхуемых видов рисков (к числу последних можно отнести изменение условий государственного регулирования, неверный выбор стратегии поведения на рынке, изменение цен на топливо и т.д.).
По страхуемым видам риска общественная практика выработала 3 основные организационные формы формирования средств на возмещение ущербов: самострахование, централизованный страховой (резервный) фонд акционерного общества, коммерческое страхование через страховщиков.
Под самострахованием понимается создание в энергокомпаниях обособленных фондов в виде натуральных запасов (страховые запасы топлива, запчастей, материалов и т.д.) и резервных фондов, образуемых в соответствии с учредительными документами и принятой учетной политикой.
К затратам по страхованию, которые включаются в себестоимость продукции, относятся платежи по страхованию имущества, средств транспорта, гражданской ответственности компаний - источников повышенной опасности, профессиональной ответственности, а также по добровольному страхованию от несчастных случаев и болезней и медицинскому страхованию.
Размер страховых платежей, превышающий указанный норматив, покрывается за счет прибыли компании.
И, наконец, централизованный страховой фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий, создавших чрезвычайную ситуацию, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Прерогативой распоряжаться средствами фонда принадлежит Правительству.
Естественно, что в бизнес-планах централизованный фонд может быть задействован только по строго ограниченному перечню объектов.
По нестрахуемым видам риска в бизнес-плане также должны быть продуманы
меры по нейтрализации их последствий. Для этого следует воспользоваться
анализом чувствительности результатов производственно-хозяйственной
деятельности компании к изменениям внешних и внутренних условий.
1.6 Юридический план
В этом разделе бизнес-плана должна быть приведена вся информация, связанная с созданием и правовым обеспечением хозяйственной деятельности компании.
В плане необходимо отразить:
форму собственности;
дату создания и регистрации акционерного общества;
где и кем оно зарегистрировано, зарегистрированный офис;
учредительные документы (краткое изложение Устава и других документов, особенно выделяются отношения с акционерами);
наиболее значительных акционеров.
количество разрешенных к выпуску акции;
количество выпущенных и обращающихся акций;
стоимость (номинальная и рыночная) одной акции.
Далее следует уточнить сферы и виды деятельности энергокомпании, которые подлежат государственному регулированию и долю государства в уставном капитале компании.
Здесь же следует привести:
копии лицензий по видам деятельности, являющихся предметом рассмотрения в бизнес-плане;
копии договоров и соглашений с другими организациями (поставщиками, кредиторами, потребителями) по данным видам деятельности;
прочие нормативные правовые документы (контракты, патенты, договора на аренду, торговые знаки и марки и т.д.).
В заключении раздела кратко проводится анализ тенденций возможных изменений в законодательстве, в части:
основных прав потребителей и системы их защиты;
налоговой системы;
законов по охране окружающей среды;
патентной защиты;
правил проведения рекламной компании и т.д.
1.7 План управления инвестициями
План управления инвестициями АО и бизнес-план инвестиционного проекта: цели, задачи, отличие.
В практике планирования следует различать: бизнес-план инвестиционного проекта и план управления инвестициями АО-энерго.
Бизнес-план инвестиционного проекта представляет собой документ в котором четко формулируются цели данного проекта, определяется комплекс мер, который необходимо выполнить в сфере маркетинга, строительства, производства и т.д., чтобы реализовать данный проект, определяется объем необходимых инвестиций и источник их финансирования, а также финансовые результаты от реализации данного проекта и их влияние на финансовые результаты работы АО. Основной целью составления бизнес-плана инвестиционного проекта является привлечение средств потенциальных инвесторов к реализации данного проекта. Другими словами, бизнес-план инвестиционного проекта рассматривает перспективы формирования источников финансирования, стратегии финансирования, стратегии ввода мощности и производства продукции, достижения определенных финансовых результатов только данного (единичного) проекта или альтернативных проектов, решающих одну и ту же задачу.
План управления инвестициями АО-энерго это более разносторонний (по сравнению с бизнес-планом инвестиционного проекта) документ, в котором планируется деятельность АО в инвестиционной сфере, включающей продолжение реализации ранее принятых проектов нового строительства или технического перевооружения действующих основных средств; разработку бизнес-планов для новых проектов, корректировку инвестиционных планов в виду меняющейся в динамике хозяйственной и экономической ситуации.
Основной целью плана управления инвестициями должна быть увязка потребности АО в инвестициях в плановом периоде с источниками и объемами их финансирования в рамках всех реализуемых проектов.
Бизнес-план инвестиционного проекта и план управления инвестициями АО имеют разные горизонты планирования. Бизнес-план инвестиционного проекта разрабатывается для всего инвестиционного периода (жизненного цикла объекта), т.е. начиная от момента вложения первого рубля в проект до окончания срока эксплуатации объекта. Применительно к энергетическим объектам, например тепловым электростанциям, инвестиционный период составляет примерно 30 лет. В бизнес-плане инвестиционного проекта ТЭС для каждого года тридцатилетнего периода отражается потребность в финансовых средствах для строительства и эксплуатации ТЭС и источники и объемы их получения.