Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.
В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается к нему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором - возвратить ему первоначально авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому кредит как стоимостная категория носит платный характер.
Тем не менее, как в древней, так и в современной истории существует и бесплатный кредит в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при кредитовании инсайдеров (сотрудников банка), при личных формах кредита и др.
При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка платежа.
2.2 Необходимость кредитного механизма в рыночных условиях
Кредитный механизм является сложной подсистемой управления, действующий независимо от государственных организационных структур, но в целях развития всего общества при одновременном наличии собственных экономических интересов конкретных субъектов рыночных отношений.
В основе кредитного механизма, как и хозяйственного, располагаются экономические интересы субъектов управления. Управление кредитным механизмом осуществляется посредством административных, экономических, правовых и социальных методов. Наряду с общесистемными кредитному механизму присущи и свои, свойственные только ему элементы.
В экономической литературе не сложилось единой позиции по поводу содержания, сущности, структуры кредитного механизма и направлений его развития. В финансово-кредитном словаре кредитный механизм определяется как "составная часть хозяйственного механизма, включающая принципы кредитования, кредитное планирование и управление кредитом". Понятие "механизм" всегда предполагает практическое использование, функционирование определенной системы, а также наличие управляющего органа. Авдиянц Ю.П. исходит из того, что “кредитный механизм выступает основным элементом кредитной системы”. Подобное содержание в это понятие вкладывает Пашковский В.С.: "кредитный механизм - это конкретное воплощение, форма действующей организации кредитных отношений". Он выделяет следующие элементы кредитного механизма: участники кредитных отношений, субъекты и объекты кредитных отношений, кредитные планы, режим кредитования, порядок кредитования, виды ссудных счетов, процентные ставки. Как отметила проф. Валенцева Н.И. "кредитный механизм представляет собой формы и способы использования кредита в практике хозяйствования". Углубленно понимается сущность кредитного механизма проф. Штейншлейгером С.Б., рассматривающим кредитный механизм как экономическую категорию, которая реализует "экономические отношения в денежно-кредитной сфере, и следовательно, требует особых законов, управляющих ими".
Кредитный механизм - это внешнее проявление кредита; категория отдельного по отношению к более общей категории - кредиту.
Учитывая способы (прямого и косвенного) взаимодействия кредитного механизма с воспроизводством в зависимости от потребностей воспроизводственного процесса и их удовлетворения на марко - и микро - уровне возможен положительный и отрицательный результат функционирования кредитного механизма. Выявление эффекта взаимодействия кредитного механизма и воспроизводства раскрывается через содержание функций кредитного механизма.
Кредитному механизму свойственны три функции: ресурсообразующая; эмиссионная; дефляционная.
Ресурсообразующая функция кредитного механизма осуществляется благодаря формам сосредоточения кредитных ресурсов в виде текущих остатков средств на банковских счетах, а также срочных депозитов, средств в расчетах и иных ресурсов для кредитования. Данная функция обеспечивает реализацию закона кредита, регулирующего зависимость кредита от источников его образования. Выполнение этой функции должно стимулировать предприятия к внедрению прогрессивных технологий, уменьшению затрат материальных и трудовых ресурсов на производство продукции и, следовательно, к расширению выпуска товаров и росту рентабельности производства.
Эмиссионная функция проявляется в эмитировании денег в кредитный оборот и отражает гибкость кредита. Наряду с этим, реализация эмиссионной функции кредитного механизма подчинена требованиям закона сохранения ссуженной стоимости, что предполагает осуществление анализа кредитоспособности предприятий, планирование кредита, сочетание кредитования запасов товарно-материальных ценностей и платежей по расчетам за них, взаимодействие банковского кредита с коммерческим. Благодаря этому, ссуженная стоимость, вступившая (эмитированная) в оборот, возвращается в первоначальном виде, сохраняет свои потребительские свойства и готовность вступить в новый оборот.
Дефляционная функция кредитного механизма характеризует отношения, выражающие возвращение ссуженной стоимости к ее владельцу. Эта функция нацелена на сбалансированность товарной и денежной масс в обращении и обусловлена объективной необходимостью высвобождения тех кредитных ресурсов, которые вовлечены в покрытие объектов, не подлежащих кредитованию. Дефляционная функция связана с включением в необходимых случаях всего арсенала средств кредитного механизма по обеспечению возвратности кредита, в том числе залога, гарантий, поручительств. Благодаря этому происходит передача ссуженной стоимости от заемщика к кредитору, что является требованием закона возвратности кредита. Успешной реализации дефляционной функции способствуют требования кредитного механизма по повышению ликвидности и платежеспособности заемщиков, своевременное повышение процентных ставок за кредит. Определенную роль в выполнении дефляционной функции кредитного механизма играет порядок образования обязательных резервов в Центральном банке России.
Роль кредитного механизма в стимулировании производства реализуется в результате выполнения кредитным механизмом рассмотренных выше функций. Благодаря ресурсообразующей функции банки аккумулируют временно свободные средства в виде остатков на расчетных и других счетах, депозитов, участия в уставном капитале банков. Эмиссионная функция кредитного механизма создает возможность приобретения предприятиями необходимых товаров за счет кредита. В результате действия эмиссионной функции кредитные ресурсы банка получают производительное применение и направляются на кредитование нужд производства. Действие дефляционной функции направлено на сбалансирование товарной и денежной масс в обращении, что предполагает гарантию возврата кредита. Все функции кредитного механизма тесно связаны между собой и объективно нацелены на стимулирование производства.
Организация кредитных отношений должна отвечать основным принципам кредита, определяющим условия его функционирования. Основные принципы кредита: планомерность, целевое назначение, обеспеченность, срочность возврата и платность. Перечисленные принципы кредита должны быть положены в основу организации кредитных отношений. Однако на практике это положение зачастую не соблюдается. Целевое направление кредита определяет направления его использования, не ограничивая хозяйственной самостоятельности. Отказ банка от контроля за целевым использованием кредитов способствовал росту злоупотреблений, неэффективному использованию заемных средств. В период становления двухуровневой банковской системы страны коммерческими банками была допущена ошибка, которая заключалась в игнорировании принципов кредитования. Так, не соблюдались принцип целевого использования и обеспеченности кредита. Это расширяло возможность получения кредита наличными. Указанные отрицательные факторы в сфере организации кредитных отношений в основном устранены. Соблюдение основных принципов кредитования предусматривается в кредитном договоре. В случае нарушений условий договора банки осуществляют досрочное взыскание ссуд.
Принципы кредитования представляют собой основные положения, в соответствии с которыми строятся экономические взаимоотношения между субъектами управления. Система принципов может видоизменяться, наполняться новыми оттенками содержания. Принципы кредитования выработаны субъектами управления для защиты своих экономических интересов в сфере кредитных отношений. С одной стороны - это интересы банка, а с другой - заемщика денежных средств. Несоблюдение принципов кредитования с чьей-либо стороны обязательно сопровождается нарушением экономических интересов того или иного участника кредитных отношений. В таких случаях потенциальные возможности кредита как объективной экономической категории не будут полностью раскрыты и реализованы, что снижает эффективность функционирования, как кредитного механизма, так и хозяйственного.
Следующим важным элементом кредитного механизма являются методы кредитования. В банковской практике на протяжении долгого времени использовались два метода кредитования: по обороту товарно-материальных ценностей и затрат производства; по остатку.
Первый способ был связан с ходом процесса производства и обращения. При этом выдача кредита осуществлялась по мере возникновения необходимости в кредите путем оплаты со ссудного счета расчетных документов за различного рода товарно-материальные ценности. Погашение кредита происходило по фактическому завершению кругооборота средств. Таким образом, выдача и погашение ссуды находилось в зависимости от текущих платежей и поступлений средств, что отражало непосредственную связь движения ссуженных средств и процесса производства заемщика. Данный метод применялся в отношении предприятий несезонных отраслей народного хозяйства, у которых кругооборот оборотных средств в течение года был относительно равномерным.
Второй способ движения ссуженных средств предполагал согласование с изменением остатка обеспечения. При таком способе кредит опосредовал не весь кругооборот средств, а лишь отдельные его стадии: выдача кредита осуществлялась под отдельные элементы производственных фондов и фондов обращения. Установление сроков обратного движения ссуженной стоимости от заемщика к кредитору осуществлялось на основе прогнозируемых сроков оборачиваемости средств. При кредитовании по остатку имело место снижение уровня оборачиваемости кредита и эффективности его использования.
2.3 Эффективность и прибыльность банковской деятельности
В условиях бурного развития рынка финансовых услуг, наблюдающегося в мировой экономике на протяжении последних десятилетий, особое значение приобретает проблема идентичности оценки эффективности деятельности кредитных организаций в транснациональном масштабе.
В современной научной литературе существует множество трактовок понятия «эффективность», но все они в итоге сводятся к двум общим определениям:
1. эффективность есть соотношение затрат ресурсов и результатов, полученных от их использования;
2. эффективность есть социально-экономическая категория, показывающая влияние способов организации труда участников процесса, на уровень достигнутых ими результатов.
Оценку эффективности банковской деятельности чаще всего приводят, используя первое положение, согласно которому эффективность банка или банковской системы рассчитывается исходя из близости значений показателей деятельности каждого банка (например, издержек, прибыли и т. д.) к некой, заранее определенной границе эффективности.
В рамках данного положения существуют параметрические (Stochastic Frontier Approach (SFA), Distribution-Free Approach (DFA), Thick Frontier Approach (TFA)) и непараметрические методы оценки эффективности банков (Data Envelopment Analysis (DEA), Free Disposal Hull (FDH)). В отечественной литературе описание данных методов можно, например, встретить в работе Ф.Т. Алескерова и В.М. Солодкова.
В соответствии с этими подходами «индекс эффективности» наблюдаемых банков определяется мерой расстояния точки, описывающей производственный процесс данной кредитной организации, от некой заданной границы производственных возможностей, или границы эффективности. Банки, соответствующие этой границе, являются полностью эффективными, а неэффективность остальных кредитных организаций растет с увеличением их расстояния от заданной производственной границы. При этом значение указанного индекса колеблется в интервале от 0 до 1 (банк с индексом, например, 0,82 будет эффективнее, чем банк с индексом 0,79). Высшим же критерием эффективности банка служит степень близости полученного показателя к границе производственных возможностей. Такой границей, например, могут быть финансовые результаты банка - лидера отрасли. В этом случае показатели лидера принимаются в качестве условной границы, а дистанция, отделяющая другие фирмы от этой границы, показывает уровень их эффективности (или неэффективности).
Таким образом, при помощи данного инструментария можно более или менее точно судить о скрытых резервах той или иной кредитной организации, или же, говоря другими словами, о том, каковы дополни - тельные возможности повышения эффективности банка в рамках конкретных, заданных условий его деятельности.
В ставшей уже классической работе A.N. Berger и D.B. Humphrey приводятся результаты 130 исследований различных аспектов эффективности банковской деятельности, охватывающих более 20 стран мира. При этом обращает на себя внимание тот факт, что вопросам межстранового сопоставления эффективности банков посвящено достаточно мало исследований. Причем во всех этих работах оцениваются банки, функционирующие примерно в одних и тех же институциональных условиях: это либо исключительно североевропейские страны3, либо страны, входящие в «Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР)», либо ограниченное число экономически развитых европейских стран. Однако даже в этих условиях сопоставление полученных результатов и определение того, какие банки являются наиболее эффективными, является весьма затруднительным.