Содержание
Введение
1. Банковский кредит: сущность и формы
1.1 Понятие и функции банковского кредита
1.2 Субъекты и объекты кредитных отношений
2. Роль и значение кредита в развитии рыночных отношений
2.1 Классификация кредитов в условиях рынка
2.2 Необходимость кредитного механизма в рыночных условиях
2.3 Эффективность и прибыльность банковской деятельности
3. Перспективы кредитных отношений в современных условиях
Заключение
Список использованных источников
Введение
Кредит является одной из «архаичных» и важнейших категорий экономической науки и хозяйственной практики. Актуальность исследуемого понятия не вызывает сомнения в силу его жизнеспособности нашедшей подтверждение в экономической истории. Содержание кредитных отношений в современных условиях обогатилось, пополнившись большим количеством кредитных продуктов, что лишний раз подтверждает их актуальность. Последнее нашло подтверждение в возникновении экономического кризиса 1998 и 2008, и глобального финансового кризисов, порожденных в значительной мере банковской системой, и, в свою очередь обостривших повсеместно организацию кредитного процесса.
Переход России к рыночным механизмам взаимодействия, отстранение государства от финансирования хозяйствующих субъектов подтвердили значимость заёмных средств.
Изложенное выше предопределило выбор данной проблемы в качестве темы дипломной работы. Современные финансово-экономические отношения и глобализация хозяйственной жизни формируют собственную их диалектику и логику, которые выводят из системы неконкурентоспособные субъекты, учредители и владельцы которых не смогли воспользоваться всем арсеналом финансового менеджмента.
Неотъемлемым инструментом финансового менеджмента является его кредитная «фактура», чем я и руководствовался в процессе выбора темы: «Роль банковского кредита в развитии рыночной экономики».
Последнее десятилетие банковская система Российской Федерации уверенно и продуктивно развивалась. Росли стабильность банковского сектора, доверие к банкам со стороны физических и юридических лиц, расширялся спектр оказываемых банками услуг.
Целью работы является определение роли банковского кредита в условиях рыночной экономики.
Реализация поставленной цели предопределила детализацию ряда задач:
- Определение сущности и форм банковского кредитования,
функций банковского кредита в условиях рынка;
- Уяснения значимости субъектов и объектов кредитных отношений;
- Классификации кредитов в современных условиях;
- Необходимости механизмов кредитования в рыночных условиях;
- Эффективности и прибыльности банковской деятельности;
- Перспектив развития кредитных отношений в современных условиях.
Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если то, «подо что» выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.
Предметом банковского кредита являются экономические отношения, возникающие между кредиторами и заёмщиками.
При выполнении дипломной работы мною была изучена разнообразная юридическая, экономическая литература, а также нормативный и инструктивный материал, регламентирующий деятельность «Росгосстрах Банка», а также ресурсы сети Интернет.
1. Банковский кредит: сущность и формы
1.1 Понятие и функции банковского кредита
Банковский кредит как экономическая категория является одной из форм движения ссудного капитала. При банковском кредитовании возникают экономические (денежные) отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, аккумулированные кредитными организациями, предоставляются организациям, а также гражданам на условиях возвратности. Банковское кредитование создает все необходимые условия для того, чтобы за счет средств других субъектов компенсировать недостаток собственных денежных средств для различных потребностей, требующих дополнительных капитальных вложений.
Переход к рыночной экономике в России очень сильно изменил отношения в области банковского кредитования. Была аннулирована государственная монополия и в данной сфере общественной жизни. Банковское кредитование, т.е. размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц, стали осуществлять различные кредитные организации независимо от форм собственности. Упразднение государственной монополии при осуществлении банковского кредитования и других банковских операций не исключала, а подразумевала сохранение государственного регулирования банковской деятельности, но другими методами и в иных формах, чем это было в условиях плановой экономики. Финансовый кризис, одолевший Россию в августе 1998 г., пошатнувший, ослабивший банковскую систему и доверие граждан к ней и к государству в целом, засвидетельствовал бесспорность положения о необходимости усиления государственного регулирования экономикой страны, в том числе и банковской деятельности.
Общественные отношения по банковскому кредитованию регламентируются нормами права и поэтому приобретают правовую форму. Воздействие права на общественные отношения применяются различными способами, в совокупности создав метод правового регулирования тех или иных общественных отношений.
Сложность, разноплановость общественных отношений, возникающих в банковском кредитовании, требуют применения при их правовом регулировании разнородных методов, принадлежащих различным отраслям российского права. При регулировании общественных отношений, появляющихся в области банковского кредитования, применяется метод юридического равенства сторон, характерный гражданскому праву, и метод «власти и подчинения», используемый (с определенной спецификой) административным и финансовым правом.
Общественные отношения, появляющиеся в банковском кредитовании, в зависимости от их сущности, требующей применения подходящего метода правового регулирования, регулируются нормами различных отраслей российского права, главным образом нормами административного, финансового и гражданского права, которые в совокупности образуют комплексный межотраслевой правовой институт.
Конституционные основы банковской деятельности закреплены в п. «ж» ст. 71 Конституции РФ, согласно которой кредитное регулирование и федеральные банки находятся в ведении Российской Федерации.
Правовое регулирование банковской деятельности, в том числе и кредитования, осуществляется Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.
В регулировании банковского кредитования особое место принадлежит также деловым обыкновениям и банковским обычаям.
Банковское кредитование приводится в исполнение в соответствии с определенными принципами -- основными руководящими положениями, закрепленными в нормах права. Главными принципами банковского кредитования являются: срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целенаправленность.
В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» отмечено, что банк имеет право от своего имени и за свой счет распределять привлеченные во вклады денежные средства на условиях возвратности, платности, срочности. Предоставление банковского кредита под разные формы обеспечения возвратности кредитов предусмотрено в ст. 33 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в которой указано, что кредиты могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.
Реализация принципа возвратности банковского кредита обозначает, что денежные средства, принятые в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку или иной кредитной организации.
Из принципа возвратности банковского кредита выходит принцип его срочности. Ссуды должны быть возвращены в установленные сроки, нарушение которых может повлечь за собой определенные санкции.
Осуществление принципа платности банковского кредитования базируется на возмездном характере услуг, оказываемых кредитными организациями при предоставлении кредита. За предоставление банковской ссуды взимается определенная плата в виде некоторого процента. Размер процентной ставки оговаривается сторонами по кредитному договору самостоятельно. В условиях рыночных отношений размер процентной ставки за банковский кредит в конце зависит от спроса и предложения денег на кредитном рынке. Законодательством Российской Федерации положено только одно ограничение предельного размера процента за пользование банковским кредитом. При предоставлении кредитной организацией клиенту кредита за счет централизованных кредитных ресурсов она не должна повышать процентную ставку Банка России более чем на 3% (так называемая принудительная маржа). Деньги, полученные кредитными организациями в виде процента за кредит, служат источником образования их собственных доходов.
Законодательство предусматривает возможность предоставления кредита без подходящего обеспечения (так называемый бланковый кредит).
Бланковые кредиты получают клиенты, которые имеют тесные связи с банком, осуществляющие все свои банковские операции через данный банк.
Банковский кредит выделяется строго на определенные цели, использование ссуды не по целевому назначению нарушает принцип целенаправленности банковского кредита и может повлечь за собой применение соответствующих санкций.
В юридической литературе к названным принципам банковского кредитования предлагается другой принцип, как дифференцированность, что означает необходимость при выдаче кредита принимать во внимание кредитоспособность клиента, его финансовое положение, создающее у банка уверенность в том, что заемщик сможет вернуть кредит в установленный договором срок.
Принципы банковского кредитования, указанные в нормах права, отражают сущность кредитных отношений, соответствуют объективным экономическим законам, действующим в сфере движения ссудного капитала.
В зависимости от срока, на который выдан кредит, и объекта кредитования банковский кредит подразделяется на два вида:
· краткосрочный;
· долгосрочный.
При краткосрочном кредите объектами кредитования являются потребности текущей деятельности хозяйствующего субъекта, определяемые по укрупненным показателям. Убрана лишняя детализация объектов кредитования, существовавшая раньше. Банковский кредит выдается на совокупность материальных запасов и производственных затрат, а не дифференцированно, как прежде: под запасы сырья, топлива, готовой продукции, расчетные документы в пути, незавершенное производство и т.д. Совокупность материальных запасов и производственных затрат, как объект краткосрочного кредитования, используется в промышленности, на транспорте, в строительстве, предприятиями связи. Для торговых и снабженческо-сбытовых организаций объектом краткосрочного кредитования является совокупность товаров текущей реализации, сезонного и временного накопления товарно-материальных ценностей.
Долгосрочный кредит выдается на один год и более длительное время. Объектами долгосрочного кредитования чаще всего являются затраты на строительство предприятий, техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий, выпуск новой продукции; затраты по жилищному строительству и строительству объектов социально-культурного назначения и т.д.
В условиях спада производства, инфляции и других отрицательных тенденций в экономике России банки в основном предоставляют краткосрочный кредит.
Функции банковского кредита.
Банковский кредит является основной формой кредита в современных условиях. Сущность и роль банковского кредита раскрываются в его функциях, общих - для любой формы кредита, а также специфических только для данной формы. Перечислим эти функции:
1. Функция аккумуляции и перераспределения денежных средств.
Кредитные операции связаны, сначала, с аккумуляцией временно свободных денежных средств общества. Перераспределение временно свободных денежных средств, привлеченных банками, позволяет вкладывать свободный денежные средства в любую отрасль экономики. Из отраслей с низкой нормой прибыли капиталы высвобождаются в денежной форме, а затем в форме кредита направляются в отрасли с высокой нормой прибыли. Следовательно, кредит выступает механизмом перераспределения и выравнивания нормы прибыли. С возникновением банков процессы перераспределения денежных средств в экономике получают наиболее адекватный механизм. Банковский кредит выступает в роли стихийного регулятора экономики, обеспечивает потребности динамично развивающихся предприятий в дополнительных ресурсах.