Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере АО «Кредит Европа Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
50
Продолжение таблицы 13
1
2
3
4
5
6
В том числе по
кредитам
физическим
лицам, млрд.
руб.
13,93
18,48
0,52
132,66
2,81
По кредитам
юридическим
лицам, млрд.
руб.
1,21
1,61
0,02
133,06
1,24
Резервов под
обесценение
кредитного
портфеля, млрд.
руб. – всего
17,82
22,75
22,59
127,67
99,30
В том числе по
кредитам
физическим
лицам, млрд.
руб.
15,74
19,85
19,33
126,12
97,37
По кредитам
юридическим
лицам, млрд.
руб.
2,08
2,90
3,26
139,42
112,41
Коэффициент
покрытия про-
сроченных свы-
ше 90 дней кре-
дитов резервами
под обесценение
кредитного
портфеля, %
117,5
114,3
4183,33
-
-
В том числе по
кредитам
физическим
лицам, %
112,9
107,41
3717,31
-
-
По кредитам
юридическим
лицам, %
171,90
180,12
16300,00
-
-
По данным таблицы 13 видно, что большая часть кредитов банка – это
кредиты, выданные физическим лицам. Отметим, что данный вид кредитов яв-
ляется более рискованным, чем кредиты юридическим лицам. Несмотря на то,
что в целом за 2016-2018 гг. кредиты физическим лицам сократились, а юри-
дическим, напротив, возросли, соотношение этих видов кредитов практически
не изменилось. Сумма просроченных кредитов в 2017 г. значительно возросла
51
по сравнению с 2016 г., но в 2018 г. ситуацию удалось исправить: снижение
суммы просроченных кредитов составило более, чем в 37 раз. Большая часть
суммы просроченных кредитов на протяжении всего исследуемого периода
приходится на физических лиц (по данным 2018 г. – 96,30 %).
Резерв под обесценение кредитного портфеля в 2017 г. вырос на 26,12 %,
а в 2018 г. сократился на 2,63 %, что обусловлено сокращением кредитного
портфеля.
Созданные резервы полностью покрывают просроченные кредиты, что
снижает риски потерь банка от невозврата кредитов.
В таблице 14 представлены показатели, позволяющие оценить доход-
ность кредитных операций.
Таблица 14
Оценка доходности кредитных операций банка
Показатели
(млн. руб.)
2016
2017
2018
Измене-
ние
2017/
2016, %
Измене-
ние
2018/
2017, %
Процентные дохо-
ды, всего
32 455
29 599
23 480
-8,8
-20,7
Процентные рас-
ходы, всего
6 527
8 911
5 434
36,5
-39,0
Чистые процент-
ные доходы
25 928
20 688
18 046
-20,21
-12,77
Как видно из представленных в таблице 14 данных, в 2017 г. процентные
доходы уменьшились на 9% по сравнению с 2016 г. и составили 29,6 млрд. руб.
Снижение процентных доходов было обусловлено сокращением кредитного
портфеля банка. Одновременно вследствие роста стоимости фондирования на
рынке в декабре 2016 г. — начале 2017 г. процентные расходы увеличились на
37% с 6,5 млрд. руб. до 8,9 млрд. руб. В результате чистые процентные доходы
Банка за 2017 г. сократились по сравнению с 2016 г. на 20% и составили 20,7
млрд. руб.
По итогам 2018 г. чистые процентные доходы Банка за 2018 г.
сократились по сравнению с 2017 г. на 12,8% и составили 18,0 млрд. руб.
Снижение чистых процентных доходов было обусловлено сокращением
52
кредитного портфеля Банка и соответствующим уменьшением процентных
доходов на 20,7% с 29,6 млрд. руб. в 2017 г. до 23,5 млрд. руб. в 2018 г.
Одновременно с этим, вследствие снижения стоимости привлеченных средств
клиентов, а также уменьшения их объема процентные расходы Банка снизились
по сравнению с 2017 г. на 39% с 8,9 млрд. руб. до 5,4 млрд. руб.
Таким образом, в 2017-2018 гг. эффективность кредитных операций банка
снижается.
Показатели качества кредитного портфеля банка представлены в таблице
15.
Таблица 15
Показатели качества кредитного портфеля банка в 2016-2018 гг.
Показатели качества кредит-
ного портфеля
2016
2017
2018
Изме-
нение
2017/
2016
Изме-
нение
2018/
2017
Отношение просроченных свыше
90 дней кредитов, вышедших на
просрочку в отчетном году, к
среднему кредитному портфелю
14,7 %
19,7%
0,6%
4,8 п.п.
19,1 п.п.
Отношение резервов под обесце-
нение кредитного портфеля к
кредитному портфелю
17,3 %
22,3%
25,1%
5,0 п.п.
2,8 п.п.
Коэффициент покрытия просро-
ченных свыше 90 дней кредитов
резервами, созданными под обес-
ценение кредитного портфеля
117,5 %
114,3%
4183,3%
-3,2 п.п.
4069
п.п.
По данным таблицы 15 видно, что кредитный портфель банка за 2017 г.
сократился на 22 %. Это связано с повышением кредитных рисков в условиях
экономической нестабильности, а также ужесточением стандартов кредитова-
ния. При этом доля просроченных свыше 90 дней кредитов в портфеле на конец
отчетного периода выросла по сравнению с прошлым годом на 4,8 п.п. с 14,7%
до 19,5%. Общий объем резервов по кредитному портфелю остался на уровне
2016 г. и составил 22,4 млрд. руб. Уровень покрытия резервами просроченной
свыше 90 дней задолженности оставался в конце 2017 г. на комфортном уровне
— 114,3%
В 2018 г. показатель отношения просроченных свыше 90 дней кредитов,
53
вышедших на просрочку в 2018 г., к среднему кредитному портфелю улучшил-
ся по сравнению с 2017 г. на 19,1 п.п. и составил 0,6%. Коэффициент покрытия
просроченных свыше 90 дней кредитов резервами, созданными под обесцене-
ние кредитного портфеля, находился на уровне 4183,3%.
Выводы по Главе 2
Проведенное исследование позволяет сделать вывод, что АО «Кредит
Европа Банк» предлагает своим клиентам – физическим и юридическим лицам
– широкий спектр кредитных продуктов. Однако, в 2017-2018 гг. кредитный
портфель банка сокращается. Это вызвано уменьшением объёмов кредитования
вследствие ужесточения политики в области принятия и управления
кредитными рисками в условиях нестабильной экономической ситуации в
стране, снижения потребительского спроса и реальных доходов населения.
Кредиты – это не только основной источник прибыли банка, но и главный
источник рисков. Для снижения этого риска АО «Кредит Европа Банк»
использует все традиционные формы обеспечения кредитов. Процесс сбора
проблемной задолженности в банке разделен на два этапа. Ранний сбор – это
удаленные коммуникации с клиентом и работа только с просроченной
задолженностью. Поздний сбор – спектр взаимодействия с клиентом от
досудебного урегулирования до исполнительного производства, списания,
продажи долга.
Важнейшим фактором предупреждения просрочек по кредитам является
эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Для оценки кредитоспо-
собности заемщиков – юридических лиц в АО «Кредит Европа Банк» использу-
ется система оценки финансового состояния: финансовый анализ (проводится
на основе системы финансовых показателей) и качественный (нефинансовый)
анализ. Для оценки кредитоспособности физических лиц применяют расчетный
метод (оценка финансового положения) и скоринг (оценка индивидуальных ка-
честв).
Проведенный анализ показал, что за 2018 г. доля просроченных кредитов
возросла на 0,2 п.п., а если сравнивать с показателем на конец 2016 г. – на 0,5
54
п.п. Несмотря на ужесточение банком требований к заемщикам, наибольший
рост просрочки приходится на необеспеченное кредитование.
Нами выделено два главных фактора, влияющих на снижение качества
кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк»:
1) математический эффект: доля просроченных кредитов растет в первую
очередь на фоне снижения темпов прироста новых кредитов;
2) падение реальных доходов населения, которое затрудняет надлежащее
исполнение заемщиками своих обязательств по кредитным договорам.
В связи падением доходов населения риск роста доли просрочки в
кредитном портфеле АО «Кредит Европа Банк» возрастает. Сегодня средний
банковский заемщик в России 45% своего ежемесячного дохода тратит на
оплату ежемесячного взноса по потребительскому кредиту, при этом
критическим считается показатель в 50%. Доля этого платежа в размере 35–
36% в ежемесячном доходе существенно повышает риск выхода заемщика на
просрочку.
Таким образом, для АО «Кредит Европа Банк» актуальна проблема
совершенствования кредитной деятельности.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3584