Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере Альфа-Банка)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
30
на достаточном уровне. Теперь отследим динамику изменения показателей
ликвидности в течение года:
Таблица 4
Динамика изменения показателей ликвидности Альфа-банка
в течение 2017-2018 г.г. [31]
Наименова-
ние показа-
теля
1
Фев
1
Мар
1
Апр
1
Май
1
Июн
1
Июл
1
Авг
1
Сен
1
Окт
1
Ноя
1
Дек
1
Янв
2017 г.
Норматив
мгновенной
ликвидности
Н2
(мин.15%)
1
37.6
1
38.6
1
66.2
1
52.4
1
46.9
1
55.6
1
91.4
1
10.6
1
78.2
1
43.1
1
15.6
1
08.3
Норматив
текущей
ликвидности
Н3
(мин.50%)
1
34.2
1
53.3
1
61.6
1
87.4
1
60.1
1
66.3
1
38.6
1
37.4
1
47.1
1
41.8
1
54.4
1
48.5
Экспертная
надежность
банка
9
6.6
1
01.4
9
4.4
1
20.8
1
09.1
1
05.7
9
5.3
1
01.8
9
4.7
9
9.8
1
17.5
1
23.8
2018г.
Норматив
мгновенной
ликвидности
Н2
(мин.15%)
8
5.9
9
7.2
8
6.6
7
5.0
7
6.7
8
5.8
5
5.2
5
9.5
8
1.2
8
5.3
8
6.6
1
10.8
Норматив
текущей
ликвидности
Н3
(мин.50%)
1
65.9
1
62.0
1
51.0
1
42.4
1
54.7
1
37.1
1
40.5
1
12.1
8
7.7
9
8.4
1
10.0
1
29.2
Экспертная
надежность
банка
1
29.4
1
19.3
1
05.7
1
08.7
1
12.6
1
18.3
1
05.9
1
08.5
1
11.3
1
08.4
1
08.9
1
21.2
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива текущей
ликвидности Н3 и экспертная надежность банка в течение года имеет тенден-
цию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практи-
чески не меняться, а сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в тече-
ние года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за послед-
нее полугодие имеет тенденцию к значительному росту.
31
Структура и динамика баланса
Структура доходных активов на текущий момент и год назад:
Таблица 5
Структура доходных активов Альфа-банка [31]
Наименова-
ние показате-
ля
01 Января 2017 г.,
тыс.руб
01 Января 2018 г.,
тыс.руб
01 Января 2019
г., тыс.руб
Межбанков-
ские кредиты
189 478 569
(8.82%)
282 394
739
(12.05%)
337 243
365
(11.13%)
Кредиты
юр.лицам
1 216 267
171
(56.62%)
1 320 962
347
(56.36%)
1 589
112 980
(52.44%)
Кредиты
физ.лицам
230 163 089
(10.71%)
291 357
876
(12.43%)
454 425
870
(14.99%)
Векселя
2 698 417
(0.13%)
2 506 713
(0.11%)
1 530
478
(0.05%)
Вложения в
операции ли-
зинга и при-
обретенные
прав требова-
ния
80 011 427
(3.72%)
57 330
498
(2.45%)
57 544
680
(1.90%)
Вложения в
ценные бума-
ги
387 432 884
(18.04%)
358 159
555
(15.28%)
528 733
606
(17.45%)
Прочие до-
ходные ссуды
4 257 122
(0.20%)
11 579
124
(0.49%)
12 245
824
(0.40%)
Доходные ак-
тивы
2 148 157
532
(100.00
%)
2 343 746
468
(100.00%)
3 030
532 764
(100.00%
)
Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты,
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились
суммы Кредиты юр.лицам, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились
суммы Кредиты физ.лицам, сильно уменьшились суммы Векселя, а общая сум-
ма доходных активов увеличилась на 29.3% c 2343.75 до 3030.53 млрд.руб.
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их
структуре:
32
Таблица 6
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов Альфа-
банком [31]
Наименова-
ние показате-
ля
01 Января 2017 г.,
тыс.руб
01 Января 2018 г.,
тыс.руб
01 Января 2019
г., тыс.руб
Ценные бума-
ги, принятые
в обеспече-
ние по вы-
данным кре-
дитам
189 478 569
(8.82%)
105 372
226
(5.65%)
166 797
628
(6.86%)
Имущество,
принятое в
обеспечение
1 216 267
171
(56.62%)
822 162
705
(44.05%)
1 086
710 664
(44.71%)
Драгоценные
металлы,
принятые в
обеспечение
230 163 089
(10.71%)
0
(0.00%)
0
(0.00%)
Полученные
гарантии и
поручитель-
ства
2 698 417
(0.13%)
4 846 505
325
(259.67%)
6 075
726 672
(249.97%
)
Сумма кре-
дитного
портфеля
80 011 427
(3.72%)
1 866 385
174
(100.00%)
2 430
572 719
(100.00%
)
- в т.ч. кре-
диты
юр.лицам
387 432 884
(18.04%)
1 198 327
016
(64.21%)
1 384
637 034
(56.97%)
- в т.ч. кре-
диты физ. ли-
цам
4 257 122
(0.20%)
291 357
876
(15.61%)
454 425
870
(18.70%)
- в т.ч. кре-
диты банкам
2 148 157
532
(100.00
%)
185 155
329
(9.92%)
317 243
365
(13.05%)
Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор
на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являют-
ся гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов доста-
точно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объе-
мом обеспечения.
Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно
платит проценты клиенту):
33
Таблица 7
Краткая структура процентных обязательств Альфа-банка [31]
Наименова-
ние показате-
ля
01 Января 2017 г.,
тыс.руб
01 Января 2018
г., тыс.руб
01 Января 2019
г., тыс.руб
Средства бан-
ков (МБК и
корсчетов)
255 230
494
(13.05%)
186 462
672
(8.63%)
203 676
060
(7.35%)
Средства юр.
лиц
867 139
218
(44.34%)
1 007
622 544
(46.63%)
1 165
294 996
(42.07%)
- в т.ч. теку-
щих средств
юр. лиц
344 691
115
(17.62%)
435 241
739
(20.14%)
567 349
983
(20.48%)
Вклады физ.
лиц
662 135
206
(33.85%)
807 835
361
(37.38%)
1 067
165 876
(38.52%)
Прочие про-
центные обя-
зательств
171 356
552
(8.76%)
159 138
742
(7.36%)
334 011
576
(12.06%)
- в т.ч. кре-
диты от Банка
России
16 707 736
(0.85%)
4 932
294
(0.23%)
7 946
804
(0.29%)
Процентные
обязательства
1 955 861
470
(100.00
%)
2 161
059 319
(100.00%)
2 770
148 508
(100.00%)
Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и
корсчетов), Средства юр. лиц, увеличились суммы Вклады физ. лиц, а общая
сумма процентных обязательств увеличилась на 28.2% c 2161.06 до
2770.15 млрд.руб. в 2018году.
Собственные средства
Структуру собственных средств представим в виде таблицы:
34
Таблица 8
Структура собственных средств Альфа-банка [31]
Наименова-
ние показате-
ля
01 Января 2017 г.,
тыс.руб
01 Января 2018 г.,
тыс.руб
01 Января 2019
г., тыс.руб
Уставный ка-
питал
59 587
623
(26.04%)
59 587
623
(22.14%)
59 587
623
(16.55%)
Добавочный
капитал
10 409
276
(4.55%)
8 255 040
(3.07%)
5 397
539
(1.50%)
Нераспреде-
ленная при-
быль про-
шлых лет
150 703
892
(65.87%)
147 689
237
(54.86%)
181 295
121
(50.36%)
Неиспользо-
ванная при-
быль за от-
четный пери-
од
5 117
577
(2.24%)
50 686
343
(18.83%)
110 768
219
(30.77%)
Резервный
фонд
2 979
381
(1.30%)
2 979 381
(1.11%)
2 979
381
(0.83%)
Источники
собственных
средств
228 797
749
(100.00%)
269 197
624
(100.00%)
360 027
883
(100.00%)
За год источники собственных средств увеличились на 33.7% в 2018 г. А
вот за прошедший месяц (Декабрь 2018 г.) источники собственных
средств увеличились на 6.2%.
Краткая структура капитала на основе формы 123:
Таблица 9
Краткая структура капитала Альфа-банка на основе формы 123
[31]
Наименова-
ние показате-
ля
01 Января 2017 г.,
тыс.руб
01 Января 2018 г.,
тыс.руб
01 Января 2019
г., тыс.руб
Основной ка-
питал
222 756
058
(62.34%)
253 863
567
(75.78%)
384 435
898
(85.27%)
- в т.ч.
уставный ка-
питал
59 587
623
(16.68%)
59 587
623
(17.79%)
59 587
623
(13.22%)
Дополнитель-
ный капитал
134 543
755
(37.66%)
81 157
919
(24.22%)
66 431
388
(14.73%)
- в т.ч. суб-
ординирован-
ный кредит
121 350
283
(33.96%)
43 354
888
(12.94%)
33 186
149
(7.36%)
Капитал (по
ф.123)
357 299
813
(100.00%)
335 021
486
(100.00%)
450 867
286
(100.00%)
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3213