Курсовая работа: Анализ активов коммерческих банков Республики Казахстан и их структуры на примере АО Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана

Как видно из таблицы 3, показатели адекватности собственного капитала банковского сектора по состоянию на 01 января 2008 года не изменились и составили k1 - 0,11 (при нормативе - 0,06) (для банка, участником которого является банковский холдинг норматив - 0,05), k2 - 0,14 (при нормативе - 0,12) (для банка, участником которого является банковский холдинг норматив - 0,10).

Вместе с тем, с начала года собственный капитал по балансу банков второго уровня увеличился с 1 января 2012 года на 556,3 млрд. тенге (63,9%) и составил на отчетную дату 426,7 млрд. тенге.

Согласно таблицы 4 за прошедший 2012 год размер совокупных активов банков увеличился на 2 811,4 млрд. тенге (31,7%) и составил на отчетную дату 11 683,4 млрд. тенге. Прирост совокупных активов банковского сектора сектора по ценным бумагам уменьшился на 36,5%.

Таблица 5

Динамика качества активов и условных обязательств (млрд. тенге)

Согласно таблицам в структуре активов банков большую долю занимают займы (требования к клиентам), предоставленные клиентам (75,9%), наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских счетах (8,7%), портфель ценных бумаг (6,7%), вклады, размещенные в других банках (5,5%). Займы, предоставленные клиентам - увеличились на 2 876,5 млрд. тенге или 48,0%, наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских счетах увеличились на 27,0 млрд. тенге или 2,7%, ценные бумаги - уменьшились на 452,6 млрд. тенге или 36,5%, вклады, размещенные в других банках - увеличились на 119,0 млрд. тенге или 22,9%, инвестиции в капитал - увеличились на 125,4 млрд. тенге или в 2,3 раза.

С начала года просроченная задолженность по балансу увеличилась с 75,5 млрд. тенге на 25,0 млрд. тенге (в 1,3 раза) и составила на отчетную дату 100,5 млрд. тенге. Остатки на счетах по отражению просроченного вознаграждения увеличились с прошлого года в 3,6 раза и составили на 1 января 2008 года 17,0 млрд. тенге.

Согласно таблицы 5, с начала года размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации, увеличился на 2 135,2 млрд. тенге (на 19,0%) до 13 377,7 млрд. тенге. Удельный вес стандартных активов и условных обязательств составил 57,5%, сомнительных - увеличился с 26,9% до 41,5%, доля безнадежных активов и условных обязательств составила 1,0%. Рассмотрим динамику активов коммерческих банков более подробно.

1.3 Динамика активов крупнейших банков Казахстана

По своим размерам шестерка наиболее крупных банков занимает доминирующее положение в банковской системе. На долю этих банков приходится более 80% совокупных активов банковской системы. Роль государственных банков в экономике невысока, основная роль государственного сектора - внедрение системы жилстрой сбережений и кредитование крупных проектов в недобывающей сфере экономики (через банк развития).

По данным АФН, представленным в таблице 6 (Приложение А), активы 15 банков с января 2010 г. по март 2012 г. претерпели значительные изменения. Нужно отметить, что активы многих банков увеличились в 3 и более раза.

С точки зрения ренкинга, в настоящее время можно выделить первую шестерку крупных банков, хотя, как по объему активов, так и по другим количественным показателям АО "Казкоммерцбанк" и АО "Банк ТуранАлем" пока еще заметно опережают четыре остальных банка и входят в категорию крупнейших.

Традиционно, тройка крупнейших банков являлась основной составляющей банковского сектора Казахстана, как по размеру активов, так и по объему совершаемых операций. Жесткая конкуренция между ними позволяла избежать образования монополий на банковском рынке Казахстана.

Последний год принес достаточно много сюрпризов в части ренкинга казахстанских банков. В настоящее время уже, пожалуй, не существует устойчивого понятия "первая тройка" банков, куда традиционно входили АО "Казкоммерцбанк", АО "Банк ТуранАлем" и АО "Народный банк". Существенный рост активов как "Альянс Банка", так и "АТФ Банка" позволили им поочередно занимать третье место по такому показателю, как величина активов.

Из рисунка 4 видно, что тройку лидеров по количеству активов возглавляет Казкомерцбанк, на втором месте Банк ТуранАлем. Необходимо отметить, что увеличение активов практически во всех банках отмечается до начала 2012 года. Далее у всех банков, кроме Банка ТуранАлем, прослеживается тенденция к снижению активов.

Рассматривая динамику капитала крупнейших банков Казахстана, представленную на рисунке 4, можно отметить, что в 2011 году капитал банков значительно возрос. К тройке лидеров по капиталу можно отнести Казкоммерцбанк, Банк ТуранАлем и Народный сберегательный банк Казахстана. Рассмотрим основные финансовые показатели крупнейших банков - Казкоммерцбанка и Банка ТуранАлем.

Таблица 7

Основные финансовые показатели крупнейших банков на 01.10.2012 г., млн. тенге

Данные финансовые институты являются универсальными банками, оказывающими широкий спектр услуг как корпоративным, так и розничным клиентам. По состоянию на 1 октября 2012 года доля активов двух крупнейших банков составляла 45,9% от совокупных активов банковской системы, кредиты, выданные клиентам - 49,2%. Обязательства крупнейших банков на указанную дату составляли 45,6% совокупных обязательств банковской системы, розничные депозиты - 39,5%, корпоративные - 50,9%. Данные показатели в денежном выражении представлены в таблице 7.

Согласно таблицы 7 чистый доход Казкоммерцбанка на 01.10.2012 г. составил 38 567 млн. тенге, что на 2096 больше чем в Банке БТА на ту же дату.

Позиции АО "Казкоммерцбанк" и АО "Банк ТуранАлем" сильны прежде всего за счет крупного и среднего бизнеса. В первую очередь, их размер позволяет им без ущерба для ликвидности обслуживать крупные добывающие и промышленные предприятия. С этой точки зрения, дальнейший рост крупнейших банков особенно важен с точки зрения экономического развития страны.

Розничный банкинг, который является основой феноменального роста некоторых банков в своей основе, пока еще не может конкурировать по объему с корпоративным сектором. При этом необходимо отметить, что лидеры банковской системы не сдают свои позиции и в розничном секторе. Последний пример тому - активизация "Казкоммерцбанка" в сегменте розничного бизнеса, проявившаяся в ребрендинге розничного направления и увеличении числа отделений, работающих с физическими лицами.

Несмотря на то, что "Казкоммерцбанк" по-прежнему удерживает с небольшим преимуществом лидерство по величине активов, учитывая приобретение банком "ТуранАлем" "Темирбанка", совокупная доля обоих банков является крупнейшей по объему в Казахстане. Значение стратегических направлений развития четверки крупных банков существенно влияет на общую стратегию развития банковского сектора. Кроме того, существенная доля рынка в сегменте розничного банкинга и обслуживания малого и среднего бизнеса позволяет им быть во многом "законодателями мод" в данном секторе. По состоянию на 1 октября 2012 года доля активов крупных банков составляла 38,1% от совокупных активов банковской системы; кредиты, выданные клиентам - 39,9%. Обязательства крупных банков на указанную дату составляли 40,9% совокупных обязательств банковской системы; розничные депозиты - 49,3%, корпоративные - 35,0%.

Таблица 8

Основные финансовые показатели крупных банков на 01.10.2012 г., млн. тенге

Разница в активах между крупными банками достаточно небольшая, и, как показывает практика, ренкинг (ранг по показателям) первой тройки банков вполне сопоставим. В целом, данный факт объясняется активными внешними заимствованиями, при которых привлеченная крупная сумма от нерезидентов могла изменить положение в группе. В дальнейшем, в условиях затрудненного доступа на внешние рынки, положение в группе будет также зависеть от графика выплат по внешним обязательствам и, соответственно, от оттока ранее привлеченных пассивов.

Согласно данных, приведённых в таблице 8 чистый доход Альянс Банка на 01.10.2012 год составил 30 133 млн. тенге и превысил чистый доход Народного банка на 1063 млн. тенге.

Динамика прибыли крупнейших банков ещё раз подтверждает о наличии в банковском секторе Казахстана трёх "китов", которые реально опережают своих конкурентов по всем показателям.

Таблица 9

Доля от совокупного банковского сектора

Как видно из таблицы 9, по состоянию на 1 января 2008 года доля 3 крупнейших банков в совокупных активах банковского сектора увеличилась с 57,9% до 59,3%, доля 3 крупнейших банков в совокупных обязательствах банковского сектора увеличилась до 59,6%. Доля кредитов 3 крупнейших банков в совокупном ссудном портфеле банковского сектора составила 61,4%. По состоянию на 1 января 2008 года на долю 3 крупнейших банков приходится 63,1% от общего объема депозитов физических лиц в банках второго уровня.

Казахстанские банки активно расширяют масштабы деятельности в России, Кыргызстане, Узбекистане, Украине и других странах СНГ, проводя транснациональные операции из головных офисов в Казахстане, а также используя приобретаемые банки и свои представительства. По состоянию на начало 2008 г., суммарный объем прямого кредитования и инвестирования казахстанских банков в странах СНГ за пределами Казахстана составлял примерно 12% совокупных активов национальной банковской системы, но у крупных банков (а именно БТА и ККБ), наиболее агрессивно расширяющих бизнес в других странах СНГ, удельный вес внешних кредитов и инвестирования в активах выше.

2. Анализ активов коммерческих банков Республики Казахстан и их структуры на примере АО "Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана"

2.1 Организационно-экономическая характеристика АО "Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана"

Полное наименование и место нахождение эмитента:

Акционерное общество "Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана", 050000, г. Алматы, Алмалинский район, проспект Абылай хана, 91.

Дата государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг, их вид и количество, подлежащие размещению:

Свидетельство о государственной регистрации выпуска ценных бумаг № А5060 от 19 апреля 2011 года, выданного Национальным Банком Республики Казахстан.

Выпуск разделен на 7 830 000 (семь миллионов восемьсот тридцать тысяч) штук, которым присвоен национальный идентификационный номер KZ1C50600010. Выпуск внесен в Государственный реестр эмиссионных ценных бумаг за номером А5060.

По состоянию на 04 мая 2011 года оплачено 7 830 000 (Семь миллионов восемьсот тридцать тысяч) простых акций при оплаченном уставном капитале 78 300 000 000 (семьдесят восемь миллиардов триста миллионов) тенге.

Система жилищных строительных сбережений является качественно новой системой кредитования мероприятий по улучшению жилищных условий населения в Казахстане. Казахстан - первая страна на территории СНГ, где начата реализация принципов и условий данной системы, предназначенной, в первую очередь, для населения со средними и ниже среднего доходами.

2000 год

Начало внедрению системы жилищных строительных сбережений в Казахстане положил Закон Республики Казахстан "О жилищных строительных сбережениях в Республике Казахстан" от 7 декабря 2000 года.

2003 год

На основании постановления Правительства Республики Казахстан от 16 апреля 2003 года № 364 в целях совершенствования и повышения эффективности долгосрочного финансирования жилищного строительства и развития системы жилищных строительных сбережений было создано Акционерное общество "Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана" со 100% участием государства в уставном капитале.