Курсовая работа: Анализ активов коммерческих банков Республики Казахстан и их структуры на примере АО Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана

Третье место в рейтинге - у "АТФ-банка". Каждый миллион тенге средних активов принес ему доход в размере 2200 тенге. Для сравнения, месяцем ранее он замыкал рейтинг десятку крупнейших банков Казахстана по доходности активов с показателем - (минус) 10670 тенге. Банк в марте месяце получил прибыль 2,2 миллиарда тенге и этого хватило на то, чтобы сократить убытки, накопленные за квартал, до 15 миллиардов тенге. "АТФ-банку" удалось снизить долю просроченных кредитов в ссудном портфеле на 2%, но все же объем плохих кредитов все еще значителен - более трети. Также сохраняется высокая зависимость института от внешних финансов. Несмотря на то, что банк в марте сократил свои активы на 13 миллиардов тенге, он остается в числе самых больших банков и по величине крепко удерживает пятое место.

"Евразийский банк" доходность средних активов за март месяц увеличил в 2 раза - до 1700 тенге. Банк улучшил качество ссудного портфеля и также повысил уровень зависимости от внешнего финансирования. Это все связано с тем, что в ходе рассматриваемого периода произошел отток депозитов в размере 11,7 миллиардов тенге. "Евразийский банк" за один месяц сократил свои активы более чем на 10%, что привело к сокращению доли по активам с3,3 процентов до 2,9 процентов.

"Народный банк" закрывает пятерку лидеров банков первого эшелона с доходностью средних активов в 1400 тенге на миллион. Институт ведет консервативную политику на рынке кредитования - объем привлеченных вкладов почти на треть превосходит объем выданных кредитов. Бросается в глаза резкое снижение качества ссудного портфеля: за март месяц доля просроченных кредитов увеличилась на 4,5 процентов и достигла отметки 28,6 процентов. "Народный" - второй по величине банк Казахстана - он занимает 17,5% рынка.

"Альянс банк" вывел активы из отрицательной зоны: если в феврале каждый миллион активов съедал тысячу тенге, в марте уже они генерируют 1300 тенге, что сделало так чтоб банк начал получать прибыль в марте месяце в размере 669 миллионов тенге. Впрочем, этот результат всего лишь сократил накопленные убытки банка до 1,6 миллиардов тенге. У "Альянс банка" самое неустойчивое положение по показателю финансовой независимости среди банков первого и второго эшелонов - ссудный портфель в 2,5 раза превышает депозитную базу, при этом 2/3 выданных кредитов имеют просрочку. По работе над качеством ссудного портфеля институт находится в положительной траектории. Доля отрицательных займов за месяц сократилась почти на 1%, а за год почти на 12%. "Альянс-банк" по величине активов занимает 6 место с долей в 4,1 процентов.

Kaspi bank седьмой в рейтинге по доходности активов. За месяц этот показатель банк увеличил более чем в два раза с 400 в феврале до 900 тенге в марте на 1 миллион активов. Банк сократил зависимость от внешнего финансирования на три пункта - объем кредитов превышает депозитный портфель на 16%. Но снизилось качество ссудного портфеля - доля просроченных кредитов выросла с 21,6% до 23,7%. На Kaspi bank приходится 2,8% активов от сектора.

"Сбербанк" - единственный банк в первом эшелоне, снизивший доходность своих активов - с 1200 тенге до 300 тенге. Это, по-видимому, объясняется тем, что фининститут формирует внушительный задел на будущее. В течение месяца он увеличил свои активы сразу на 17%, кредитный портфель на 4,5%, а депозитный на 22,2%.

На высоком уровне риск-менеджмент банка: комфортный показатель по независимости от внешних источников - привлеченных вкладов на четверть больше выданных кредитов; плохие кредиты в ссудном портфеля составляют всего 4,3%. По величине активов "Сбербанк" занимает 9 место в банковском секторе Казахстана с долей в 2,8%, и имеет неплохие шансы потеснить по этому показателю Kaspi bank: у последнего сумма активов в марте была выше всего на 8,8 миллиардов тенге.

Аутсайдеры первого эшелона по доходности активов - "БанкЦентрКредит" и "Казкоммерцбанк". В марте БЦК достиг доходности 200 тенге, что по сравнению с прошлым месяцем является хорошим достижением - доходность была практически нулевая - и это на фоне общего снижения доли плохих кредитов в портфеле.

"Казкоммерцбанк" уже второй месяц подряд не может получить приемлемый доход от своих активов. Кроме этого крупнейший Банк Казахстана испытывает серьезную зависимость от внешних источников финансирования: выданных кредитов на 60% больше привлеченных депозитов, а доля просроченных кредитов превышает 28%. "БанкЦентр Кредит" и "Казкоммерцбанк" по величине активов занимают первое и четвертое место, соответственно, с долями 9,5 и 19,5 %.

Второй эшелон. Банки с 11 по 20 место по объему активов. Совокупные активы банков второго эшелона - 12,1% от всех активов БВУ.

"Темирбанк" возглавляет рейтинг по доходности активов банков второго эшелона. На каждый миллион активов он получил доход в размере 8,6 тысяч тенге. По накопленной прибыли за текущий год фининститут занял второе место среди 38 банков Казахстана: 1,8 миллиардов тенге. Впрочем, такая доходность больше напоминает яркую вспышку в деятельности финансовой организации - месяцем ранее банк замыкал рейтинг второй десятки с показателем минус 3,3 тысячи тенге. Финансовая независимость и качество ссудного портфеля оставляют желать лучшего - выданных кредитов на две трети больше депозитов, половина ссудного портфеля с просроченными займами. "Темирбанк" 14 по величине с долей активов в 1,6%.

Второе и третье место в рейтинге занимают дочерние банки иностранных финансовых институтов. HSBC и RBS - доходность активов 2100 и 700 тенге на миллион активов, соответственно. Оба банка независимы от внешних источников финансирования, но RBS имеет высокую долю плохих кредитов в своем ссудном портфеле - 36,2%. HSBC и RBS занимают доли 1,9 и 1,2% в активах БВУ Казахстана.

"Жилстройсбербанк" по сравнению с прошлым месяцем опустился в рейтинге с первого на 4 место, доходность его активов сократилась почти в 8 раз и составила в марте 600 тенге. Банк 17 по величине с долей активов - 0,9%

Delta Bank, "Цеснабанк", "ЭКСИМБАНК Казахстан", "Нурбанк" - эти банки находятся в зоне доходности активов. Стоит отметить, что крупнейший банк второго эшелона "Цеснабанк", имея хорошие показатели по независимости от внешних источников финансирования и ссудному портфелю, включился в укрепление своих позиций - активы за месяц выросли на 10,7%, кредитный и депозитный портфель на 6,3 и 12,3%, соответственно.

Замыкают рейтинг второго эшелона "Казинвестбанк" и "Альфа-банк": их активы в марте оказались в минусовой зоне "Казинвестбанк" на каждый миллион получил расход в 600 тенге, "Альфа-банк" - в 3300 тенге. Впрочем последний банк не испытывает проблем по риск-менеджменту и сейчас ведет активное продвижение на кредитном рынке, за месяц ссудный портфель банка увеличился на 27%, при этом доля кредитов с просрочкой платежей составляет всего 13,8%.

На 19 банков третьего эшелона приходится всего 2% от совокупных активов казахстанских банков.

"Хоум Кредит Банк" второй месяц показывает феноменальную доходность своих активов - 19,5 тысяч на миллион. Занимая 24 строчку по объему активов с долей в менее 0,1%, банк по абсолютному показателю прибыли среди 38 БВУ имеет третью строчку - за квартал 1,8 миллиард тенге.

Также высокая доходность и у банка "НБ Пакистана в Казахстане" - 9 тысяч тенге на миллион активов.

Впрочем, среди маленьких банков высокая доля институтов с минусовой доходностью активов 10 из 19.

Самые нерентабельные активы в марте у "Заман-Банка". На каждый миллион активов банк зафиксировал расход в размере 16,3 тысяч тенге.

Таким образом, по состоянию на 1 февраля 2008 года в Казахстане работают 35 банков второго уровня, в том числе в городе Алматы расположено 34 банка, 34 филиала и 370 расчетно-кассовых отдела банков. Динамика развития банковского сектора РК за период 01.01.2012 по 01.01.2008 гг. представлена в таблице 1.

Таблица 1

Динамика развития банковского сектора РК за период с 01.01.2010 по 01.01.2011 гг.

Таблица 2

Динамика капитала банков второго уровня РК (в млрд. тенге)

Как видно из таблицы 1 по сравнению с прошлым годом почти по всем показателям очевиден явный прогресс, увеличилось количество банков второго уровня с 33 до 35, количество филиалов банков второго уровня увеличилось на 28 единиц, а количество расчётно-кассовых отделов на 539 единиц.

Таблица 3

Изменение показателей адекватности собственного капитала

Увеличилось также количество представительств банков-нерезидентов - их стало на 3 больше

Размер совокупного расчетного собственного капитала банков второго уровня с начала 2012 года увеличился на 613,2 млрд. тенге (52,5%) и составил по состоянию на 1 января 2008 года 1 781,8 млрд. тенге. При этом, капитал первого уровня увеличился на 57,2% до 1 283,7 млрд енге, капитал второго уровня увеличился на 45,5% или до 560,9 млрд. тенге (таблица 3).

Таблица 4

Динамика совокупных активов банковского сектора