Задание
Составьте подробную смету затрат на технологический процесс за месяц работы предприятия нефтегазопереработки с подробным описанием и расчетом необходимых материально-технических ресурсов (химреагентов, катализаторов, энергоносителей, воды и т.п.) (табл.1). Для составления сметы можно использовать расшифровку затрат на калькулируемую продукцию типового НПЗ (табл. 2).
Рассчитайте итоговую сумму затрат и сделайте выводы о затратах вашего технологического процесса виртуального НПЗ, их структуре (круговая диаграмма).
Распределите все затраты в смете: а) по 5 элементам затрат, б) на постоянные и переменные затраты.
затрата нефтегазопереработка материальный
Таблица 1 - Смета затрат на технологический процесс «ЭЛОУ-АВТ» в нефтегазопереработке за месяц
|
№ |
Наименование статей затрат (ресурса) |
Ед.изм. |
Количество |
Расчет или обоснование количества |
Цена (тариф) за единицу, руб. |
Стоимость, руб/мес |
Примечания и ссылки на источники информации, цен |
|
|
1 |
Материальные затраты |
|
|
|
|
17 413 003 968 |
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Сырье и материалы |
|
|
|
|
16 793 759 500 |
|
|
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) сырье и основные материалы (за вычетом возвратных отходов) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
нефть |
кг/ч |
500000 |
Из интернета |
46 |
16 790 000 000 |
https://fomag.ru/news-streem/neft-vsto-prodaetsya-dorozhe-urals-na-23-13-za-barrel-s-uchetom-transportnykh-raskhodov/ |
|
|
|
б) вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
воздух (для КИП и АСУТП) |
|
|
|
0 |
0 |
|
|
|
|
воздух (для печи) |
|
|
|
0 |
0 |
||
|
|
промывная вода (для ЭЛОУ) |
м3/ч |
100 |
Из интернета |
5 |
365 000 |
https://kmsgvk.ru/subscribers/rates/ |
|
|
|
водяной пар (в К-1 , в стриппинги, в печь П-2) |
Гкал/ч |
6 |
Из интернета |
775 |
3 394 500 |
условно |
|
|
3 |
Покупные комплектующие изделия,полуфабрикаты |
|
|
|
|
600 718 460 |
|
|
|
|
щелочь |
кг/ч |
2500 |
Примерно 1% от суммарной массы топлив |
290 |
529 250 000 |
ссылка |
|
|
|
деэмульгаторы |
кг/ч |
30 |
60 г деэмульгатора / 1 т нефти |
3263,4 |
71 468 460 |
https://patents.google.com/patent/RU2139316C1/ru |
|
|
4 |
Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями |
|
|
Ремонтные работы |
|
549 475 |
условно |
|
|
5 |
Топливо |
|
|
|
|
15 687 700 |
|
|
|
|
природный газ |
м3/ч |
0 |
Из интернета |
6,52 |
0 |
https://www.sargc.ru/stoimost-prirodnogo-gaza.html |
|
|
|
топливные и пилотные газы (в Печь) |
м3/ч |
1000 |
Из интернета |
21,49 |
15 687 700 |
ссылка |
|
|
6 |
Энергия |
|
|
|
|
2 288 833 |
|
|
|
|
Теплоэнергия |
Гкал/ч |
1 |
Примерно |
2000 |
1 460 000 |
условно |
|
|
|
электроэнергия |
кВт·ч |
160 |
Из интернета |
5,54 |
646 333 |
https://energovopros.ru/spravochnik/elektrosnabzhenie/tarify-na-elektroenergiju/3037/37481/ |
|
|
|
оборотная вода (для охлаждения) |
м3/ч |
50 |
Примерно |
5 |
182 500 |
https://kmsgvk.ru/subscribers/rates/ |
|
|
|
воздух (для АВО) |
|
|
|
0 |
0 |
|
|
|
7 |
Затраты на оплату труда |
|
|
|
|
482 908 |
условно |
|
|
8 |
Страховые взносы |
|
|
|
|
106 814 494 |
30,3% от оплаты труда |
|
|
9 |
Амортизационные отчисления |
|
|
|
|
90 232 740 |
|
|
|
11 |
Попутная продукция |
|
|
|
|
0 |
Попутных продуктов нет, все фракции являются целевыми |
|
|
12 |
Налоги |
|
|
|
|
5 479 |
условно |
|
|
13 |
Внутризаводская перекачка |
|
|
|
|
5 833 333 |
условно |
|
|
14 |
Общепроизводственные расходы |
|
|
|
|
5 833 333 |
условно |
|
|
15 |
Общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
5 833 333 |
условно |
|
|
16 |
Потери от брака |
|
|
|
|
0 |
условно |
|
|
17 |
Прочие производственные расходы |
|
|
|
|
2 916 667 |
условно |
|
|
18 |
Коммерческие расходы |
|
|
|
|
72 610 750 |
условно |
|
|
|
Итого по смете |
|
|
|
|
17 703 567 007 |
|
Таблица 2 - Затраты по элементам на технологический процесс «ЭЛОУ-АВТ» в нефтегазопереработке за месяц
|
№ |
Элементы затрат |
Сумма, руб. |
|
|
1 |
Материальные затраты |
17 413 003 968 |
|
|
2 |
Амортизационные отчисления |
90 232 740 |
|
|
3 |
Оплата труда |
482 908 |
|
|
4 |
Страховые взносы |
106 814 494 |
|
|
5 |
Прочие затраты |
93 032 896 |
|
|
|
Итого |
17 703 567 007 |
Таблица 3 - Разделение на постоянные и переменные затраты
|
№ |
Элементы затрат |
Сумма, руб. |
|
|
1 |
Постоянные затраты |
197 530 143 |
|
|
2 |
Переменные затраты |
17 506 036 864 |
|
|
|
Итого |
17 703 567 007 |
На рисунках 1,2,3 представлено графическое отображение таблиц 1,2,3.
Рисунок 1 - Структура затрат по элементам на процесс «ЭЛОУ-АВТ-6»
Рисунок 2 - Разделение на постоянные и переменные затраты
Рисунок 3 - Структура затрат на процесс "ЭЛОУ-АВТ-6”
Проанализировав полученные диаграммы, можно сделать вывод, что затраты на сырье и материалы составляют 95% от всех затрат на процесс "ЭЛОУ-АВТ”. Именно по этой причине постоянные затраты и материальные затраты составляют около 99%.
Источники раскрытия корпоративной информации
Приказ Минтопэнерго РФ от 17.11.1998 № 371 «Об утверждении Инструкции по планированию, учету и калькулированию себестоимости продукции на нефтеперерабатывающих и нефтехимических предприятиях» / https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_21779/
https://bo.nalog.ru/ ()
https://www.e-disclosure.ru/?attempt=1 ()
https://spark-interfax.ru/ ()
https://gir-bo.ru/ ()
https://zachestnyibiznes.ru/company/ul/1027700500190_7723006328_AO-GAZPROMNEFTY--MNPZ/balance