Дипломная работа: Учет и организация безналичных расчетов, совершаемых через учреждения банков Казахстана

К одной из таких проблем можно отнести медленное внедрение новых технологий, технологическое отставание от банков конкурентов. Банку приходится ежедневно обрабатывать тысячи, а иногда и десятки тысяч платежных поручений. От оперативности этого процесса зависит репутация банка, а в конечном итоге, и его положение на рынке.

Таким образом, КФ АО "Народный банк"имеет право на совершение следующих кредитно-расчетных операций в тенге и иностранной валюте: привлекать и размещать денежные вклады, депозиты, и кредиты по соглашению с заемщиком; осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание; открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов; выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме; привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов.

Крупный бизнес представлен, в первую очередь заводами, крупными предприятиями (производство труб, выплавка стали, производство тракторов и т.д.). Группировка крупных клиентов по размеру среднедневного остатка средств на счетах КФ АО "Народный банк"в 2010 году приведена в таблице 6 средних клиентов - в таблице 7, клиентов сферы малого бизнеса - в таблице 8, а индивидуальных предпринимателей - в таблице 9

Таблица 6 Группировка крупных клиентов по размеру среднедневного остатка средств на счетах КФ АО "Народный банк" в 2010 г.

Как видно из таблицы 6 количество крупных клиентов в 2010 г. составила 3 ед., общий объем среднедневных остатков средств на счетах составляет 20104 тыс. тенге., кредитовый оборот по счетам клиентов - 17319856 тыс. тенге.

По состоянию на 1 ноября 2010 года в отделении открыто 52 бюджетных счета. Счетов государственного бюджета нет. Остатки на бюджетных счетах составили 1280,3 тысяч тенге, среднедневной остаток - 2390,9 тысяч тенге

Таблица 7 Группировка средних клиентов по размеру среднедневного остатка средств на счетах КФ АО "Народный банк"за 2010 г.

Средний бизнес представлен предприятиями различных секторов экономики (торговля, промышленность, образование, прочих отраслей). Суммарные обороты за 2010 год по счетам данной группы составили 6033865,5 тыс. тенге. Годовые среднедневные остатки 30 665 тыс. тенге.

Таблица 8 Группировка клиентов сферы малого бизнеса по размеру среднедневного остатка средств на счетах КФ АО "Народный банк"

Практически у всех клиентов отделения сферы малого бизнеса по размеру среднедневного остатка средств на счетах, суммарные обороты по счетам составили - 5246055 тыс. тенге. Годовые среднедневные остатки составили 21758 тыс. тенге. Как и в группе среднего бизнеса по многим клиентам в течение года наблюдался рост оборотов и остатков по счетам.

Таблица 9 Группировка предпринимателей без образования юридического лица по размеру среднедневного остатка средств на счетах в 2010 году

Как показано в таблице 9 количество предпринимателей без юридического образования составило в 2010 г. 803 ед., объем среднедневных остатков средств на счетах составили 24317 тыс. тенге., кредитовый оборот по счетам клиентов - 10208910 тыс. тенге.

Далее рассмотрим динамику объема документооборота в КФ АО "Народный банк" в 2010 г. Динамика объема документооборота (платежных поручений) в разрезе названных двух путей представлена в таблице 10 и 11.

Таблица 10 Динамика объема документооборота КФ АО "Народный банк"

Динамика объема документооборота в период с 2008 г. по 2010 г. в разрезе платежных поручений возрос с 9300 до 11800 или на 26,9 процента. Количество инкассовых поручений и требований в 2010 г. по сравнению с 2008 г. также возросло. Темп роста составил 17 процентов.

Однако, в 2009 г. произошло снижение количества инкассовых поручений и требований до 3250, что меньше аналогичного показателя 2008 г. на 850.

Платежи клиентов банка в основном осуществляются двумя путями: через расчетно-кассовый центр НБ или поступают напрямую на корреспондентский счет другого банка (при наличие соответствующих корреспондентских отношений). В период с 2008 по 2010 год изменилась структура платежей. В 2008 году доля платежей, проходящих через РКЦ составляла 62%, а через корсчета - 38%, в 2009 году соответственно - 61% и 39%, а в 2010 году - 59% и 41%. Указанные изменения в структуре платежей также можно оценить в качестве положительной тенденции.

Таблица 11 Динамика платежных поручений КФ АО "Народный банк"

Темп роста платежных поручений КФ АО "Народный банк"в 2009 году составил 110,22%, а в 2010 году 115,12%. Темп роста платежных поручений, проходящих через систему РКЦ ЦБ в 2009 году составил 108,62%, а в 2010 году 111,43%. Темп роста платежных поручений, проходящих напрямую по корсчетам в 2009 году составил 112,86%, а в 2010 году 121,01%.

Необходимо отметить, что количество платежных поручений, проходящих через корсчета банков-корреспондентов увеличивалось более быстрыми темпами, чем по необработанным документам. Для этого оценим количество и долю необработанных документов, а также выявим причины, по которым документы не были обработаны.

Сведения о количестве и динамике необработанных документов КФ АО "Народный банк"приведены соответственно в таблице 12 и таблице 13.

Таблица 12 Сведения о количестве необработанных документов

Как показано в таблице 12 количество платежных документов всего в 2008 г. составило 2068, в 2009 г. - 3400, в 2010 г. - 3865, из них количество необработанных документов составило в 2008 г. - 660 документов, в 2009 г. - 567, в 2010 г. - 665 документов.

Доля необработанных документов в течение анализируемого периода варьировалась незначительно и находилась в пределах 4-5% от общего числа документов.

Таблица 13 Динамика количества необработанных документов

Темп роста количества необработанных документов КФ АО "Народный банк" в 2009 году составил 99,39%, а в 2010 году 113,43%. Темп роста количества необработанных документов из-за ошибок в оформлении в 2009 году составил 98,21%, а в 2010 году 114,55%. Темп роста количества необработанных документов из-за отсутствия средств на счете клиента в 2009 году составил 100,27%, а в 2010 году 112,60%.

Наиболее быстрыми темпами растут остатки средств на счетах торгово-посреднических организаций и организаций, относящихся к прочим секторам экономики. Причины заключаются в большом количестве данных предприятий, находящихся на обслуживании в банке. К тому же происходит увеличение объемов производства по данным отраслям экономики.

На сегодняшний день расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц КФ АО "Народный банк" находится на том уровне, на котором находятся многие коммерческие банки города. Перечень предоставляемых услуг отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему расчетно-кассового обслуживания преодолевать возникающие проблемы.

Стратегической задачей КФ АО "Народный банк"по депозитам прежде всего связано с неконкурентоспособными ставками по депозитам.

Количество клиентов по размеру среднедневного остатка средств в 2010 г. в КФ АО "Народный банк"составляет 1378 ед., общий объем среднедневных остатков средств на счетах составляет 98114,3 тыс. тенге., кредитовый оборот по счетам клиентов - 38811103,9 тыс. тенге.