Дипломная работа: Учет и организация безналичных расчетов, совершаемых через учреждения банков Казахстана

Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить значимость для банка каждого источника и их динамику, таким образом определить подверженность банка различным видам банковских рисков. Если в составе привлеченных средств преобладают межбанковские кредиты то в условиях инфляции банк становится опасно зависимым от ситуации на рынке.

Средства на текущих средствах - не только самый денежный, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая роль их ослабляет ликвидность банка и этим самым не позволяет банку проводить высоко-прибыльные операции.

Одним из условий развития КФ АО "Народный банк"является его постоянное увеличение ресурсной базы (таблица 2).

Таблица 2 Структура мобилизованных ресурсов КФ АО "Народный банк" за 2008-2010 гг.

Так, общий объем мобилизованных ресурсов на протяжении 2009 года увеличился на 3 млрд. 709 млн. 272 тыс. тенге., а на 1 января 2010 года - на 5 млрд. 437 млн. 392 тыс. тенге.

Рисунок 4 Структура мобилизованных ресурсов банка

На протяжении 2010 года филиал продолжал увеличивать собственную ресурсную базу путем привлечения новых клиентов и расширения ассортимента современных депозитных ресурсов.

Как уже известно, наиболее выгодными привлеченными средствами для банков являются остатки на счетах клиентов. Расширение деятельности наиболее крупных клиентов, а также увеличение их количества увеличили также остатки на банковских счетах.

По состоянию на 01.01.09 остатки средств на депозитах юридических и физических лиц составили 6 млн. 174 тыс. тенге., в 2009 г. - 6 млн. 262 тыс. тенге., в 2010 г. - 6 млн. 403 тыс. тенге.

Далее рассмотрим динамику структуры банковских ресурсов КФ АО "Народный банк" (таблица 3).

Таблица 3 Динамика структуры банковских ресурсов КФ АО "Народный банк" за 2008-2010 гг.

Приведенные данные свидетельствуют, что в общей сумме банковских ресурсов учреждения филиала на долю собственных средств приходится на начало 2008 года - 63,5%; на 2009 г. - 65,7%, и на 2010 г. - 68,6%, а на долю привлеченных 36,5%; 34,3% и 31,4% соответственно. Это говорит о том, что собственные средства банка 2010 года увеличились по сравнению с 2009 годом на 2,9%, а привлеченные уменьшились на 2,9%.

Особый интерес представляет показатель платежеспособности и динамика его изменения на протяжении 2010 года.

Платежеспособность - это способность банка отвечать своим обязательствам; это соотношение собственных средств к привлеченным.

На протяжении 3 лет банк имел следующие значения: на 01.01.08 г. - 63,5%; на 01.01.09 г. - 65,7%; на 01.01.10 - 68,6%.

Анализируя динамику показателя платежеспособности можно сделать вывод, что значение показателя платежеспособности находилась на достаточно высоком уровне, это говорит о хорошем финансовом положении учреждения банка.

Структура ресурсов КФ АО "Народный банк" представлена в таблице 4.

Таблица 4 Структура ресурсов КФ АО "Народный банк" за 2010 год

Как видно из таблицы 4 в структуру ресурсов КФ АО "Народный банк"входят капитал банка, который на 1 января 2010 года составил 33107489,5 тыс. тенге. это на 170,3% больше чем в 2009 году; депозиты - 102,2%; вклады населения - 107,6% по сравнению с 2009 годом. Начисленные затраты и прочие пассивы в структуре ресурсов банка за исследуемый период уменьшились. Кредиторы в 2010 году увеличились на 165,4%. Всего по показателям ресурсы в 2010 году увеличились на 63,2% по сравнению с 2009 годом.

Таким образом, на протяжении 2010 года филиал продолжал увеличивать собственную ресурсную базу путем привлечения новых клиентов и расширения ассортимента современных депозитных ресурсов. Однако в общей сумме банковских ресурсов учреждения филиала на долю собственных средств приходится на начало 2008 года - 63,5%; на 2009 г. - 65,7%, и на 2010 г. - 68,6%, а на долю привлеченных 36,5%; 34,3% и 31,4% соответственно. Это говорит о том, что собственные средства банка 2010 года увеличились по сравнению с 2009 годом на 2,9%, а привлеченные уменьшились на 2,9%. Среднесписочная численность работников банка увеличилась с 207 работников в 2008 году до 209 человек в 2010 году. Фонд заработной платы также увеличился в 2008 году он составил 28082230,9 тенге., в 2009 году - 30872854,7 тенге., а в 2010 году - до 33663478,5 тенге. это на 2790623,8 тенге. больше чем в 2009 году. Общий объем мобилизованных ресурсов на протяжении 2009 года увеличился на 3 млрд. 709 млн. 272 тыс. тенге., а на 1 января 2010 года - на 5 млрд. 437 млн. 392 тыс. тенге

Анализируя динамику показателя платежеспособности можно сделать вывод, что значение показателя платежеспособности находилась на достаточно высоком уровне, это говорит о хорошем финансовом положении учреждения банка.

В структуру ресурсов КФ АО "Народный банк"входят капитал банка, который на 1 января 2010 года составил 33107489,5 тыс. тенге. это на 170,3% больше чем в 2009 году; депозиты - 102,2%; вклады населения - 107,6% по сравнению с 2009 годом.

2.2 Анализ тенденций показателей эффективности расчетно-кассовых операций в КФ АО "Народный банк"

КФ АО "Народный банк" действует на основании Устава акционерного коммерческого банка от 21.06.1991 г., Лицензии выданной Национальным банком, на право совершения банковских операций и сделок в Республике Казахстан и за ее пределами.

Сберегательному банку предоставляется право на совершение следующих кредитно-расчетных операций в тенге и иностранной валюте:

привлекать и размещать денежные вклады, депозиты, и кредиты по соглашению с заемщиком;

осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;

выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов.

Усиление конкуренции между банками за привлечение клиентов требует от всех кредитных учреждений особого внимания к проблеме организации отношений с клиентами, расширения круга банковских услуг, повышения их качества, установления партнерских отношений между банком и его клиентами.

Специфика организации работы с клиентурой банка в каждом конкретном случае риском учете по балансовым и внебалансовым счетам. Таким образом, все документы, которые поступили в операционное время, подлежат оформлению и отражению по счетам в этот же день. Документы, которые поступили по истечении операционного времени, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов.

Прием платежных документов от клиентов в течение операционного дня производится непосредственно операционным работником. Если документы по какой-либо причине не могут быть приняты к исполнению, то клиенты об этом извещаются либо в устной форме, либо по телефонной связи. Не исполненные документы подкладываются к выписке с отметкой "без исполнения".

Комплекс услуг по обслуживанию счета предполагает:

выполнение распоряжения клиента о перечислении соответствующих сумм со счета;

совершение расчетов в формах, установленных законом и банковскими правилами через сети РКЦ или счета своих банков-корреспондентов.

зачисление поступивших денежных средств на счёт клиента;

приём документов на отложенное исполнение;

выдача выписки из лицевого счёта;

консультирование по вопросам оформления платежных документов.

Расчётные операции с филиалами Нацбанка, а также с банками-корреспондентами осуществляется в течение одного часа. Более 99% переводов средств по поручению клиентов осуществляется посредством электронных платежей через собственную корреспондентскую сеть "Народного банка" и систему расчётов Национального Банка Казахстана.

Стратегической задачей КФ АО "Народный банк" по депозитам прежде всего связано с неконкурентоспособными ставками по депозитам.

Рост показателей произошел благодаря сбалансированной политике банка по всем направлениям деятельности. Банк стремится максимизировать прибыль при поддержании достаточного уровня капитала банка и ликвидности баланса.

В настоящее время среди клиентов КФ АО "Народный банк"есть представители всех групп: крупный бизнес, средний бизнес, малый бизнес. Причем основную часть клиентов составляют представители малого бизнеса.

Группировка клиентов по размеру среднедневного остатка средств на бюджетных счетах КФ АО "Народный банк"в 2008 году представлена в таблице 5.

Таблица 5 Группировка клиентов по размеру среднедневного остатка средств на 2010 г.

Как показано в таблице 5 количество клиентов по размеру среднедневного остатка средств в 2010 г. составляет 1378 ед., общий объем среднедневных остатков средств на счетах составляет 98114,3 тыс. тенге., кредитовый оборот по счетам клиентов - 38811103,9 тыс. тенге.