Курсовая работа (т): Сущность, функции и роль кредита

·        Заверенная Заемщиком копия трудового договора с руководителем

·        Заверенная Заемщиком копия документа о назначении на должность главного бухгалтера

·        Карточка с образцами подписей и оттиском печати, заверенная нотариально либо в присутствии специалиста Юридического управления Банка (в случае отсутствия в деле по РКО)

·        Справка о наличии счетов (по форме налогового органа)

·        Справки о наличии (отсутствии) картотеки неоплаченных в срок платежных документов - по каждому счету

·        Справки об оборотах по всем имеющимся расчетным счетам за последние три месяца (помесячно), заверенные соответствующими обслуживающими банками

·        Заверенная клиентом копия аудиторского заключения за последний год (либо другой службы контроля)

·        Баланс на три последних отчетных даты с отметкой налогового органа и формами №2, на последнюю отчетную дату - полный бухгалтерский баланс с расчетами (декларацией) по налогам

·        Расшифровка строки баланса «основные средства» (к балансу на последнюю отчетную дату)

·        Справка о балансовой стоимости активов на дату принятия решения о получении кредита (либо справка о балансовой стоимости имущества на последний отчетный период - для ООО)

·        Расшифровка дебиторской задолженности (наименование дебитора, сумма долга, дата возникновения, дата погашения), просроченная дебиторская задолженность - к балансу на последнюю отчетную дату

·        Расшифровка кредиторской задолженности (наименование кредитора, сумма долга, дата возникновения, дата погашения), просроченная кредиторская задолженность - к балансу на последнюю отчетную дату

·        Кредитная история за 6 последних месяцев до даты обращения за кредитом (копии кредитных договоров, договоров залога, выписки по ссудным счетам, справки банков о выполнении обязательств по уплате процентов)

·        Справка об остатках на ссудных счетах в банках, с указанием названия банка и сроков погашения, на дату обращения за кредитом

·        Заверенная Заемщиком копия положения об учетной политике на текущий год с приложением документа о введении его в действие

·        Технико-экономическое обоснование использования и возврата кредита, которое должно содержать направление использования кредита, виды расходов, которые планируется произвести за счет кредита, предполагаемые сроки и сумма выпуска или приобретения продукции или оказываемых услуг с указанием расценок за единицу продукции или услуг, сумму ожидаемой прибыли от реализации после уплаты обязательных платежей, планируемый рынок сбыта, договоры на поставку товаров, оказание услуг, источники погашения кредита и процентов по нему (если кредит берется не на пополнение оборотных средств)

·        План-прогноз поступления денежных средств на счета Заемщика в планируемый период кредитования (включающий график поступлений и платежей клиента-Заемщика)

·        Протокол заседания органа управления Заемщика (правомочного в соответствии с Уставом), о принятии решения о получении кредита и предоставлении полномочий на подписание кредитного договора и договора обеспечения

·        Заверенные копии документов, подтверждающих право собственности на имущество, передаваемое в залог в качестве обеспечения (платежные поручения на оплату, товарные накладные, свидетельства о регистрации права собственности, договор купли-продажи)

·        Документы, подтверждающие отношения Заемщика с контрагентами, т.е. поставщиками, заказчиками/покупателями (договоры)

·        Документ, содержащий информацию об организационной структуре предприятия -

·        Заемщика (включая ведомость по численности сотрудников и заработной плате)

·        Бизнес-план, планы маркетинга, производства и управления (при инвестиционном кредитовании)

·        Справка из налоговой инспекции об отсутствии (наличии) просроченной задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами.

·        Справка об отсутствии (наличии) задолженности перед работниками по зарплате.

·        Документы, описывающие состояние отрасли заемщика, положение заемщика в отрасли и значимость заемщика в регионе.

·        Справка о вовлеченности заемщика в судебные разбирательства.

·        Справка о наличии (отсутствии) зависимости деятельности заемщика от государственных дотаций.

В большинстве банков помимо собственно балансов требуют также расшифровать его отдельные показатели.

Прежде всего, это детализация дебиторской и кредиторской задолженностей, балансовой стоимости основных средств, сырья, материалов, готовой продукции а также других статей, которые при необходимости могут запрашиваться банком и дополнительно.

Например, таблица для расшифровки дебиторской или кредиторской  задолженности может выглядеть так:

Также у предприятия банк может попросить составить информационные справки о кредитной истории предприятия за последние несколько лет по следующей примерной форме:

Вид кредита

№ Кредитного договора, дата

Сумма займа, в тыс., (валюта кредита)

Остаток займа, в тыс. по состоянию на 2005

Дата получения кредита

Дата погашения по договору

Обеспечение по займу

Не редко в числе прочих документов банки запрашивают у фирмы бизнес- план ее развития на текущий год. Кроме того, иностранные банки просят проверенную аудиторами отчетность по МСФО. Отметим, что если и российская отчетность заверена аудитором, то шансы получить кредит возрастут.

Получив от организации все необходимые документы, кредитный отдел банка подвергнет их тщательному анализу. Кроме того, документы также проверяет юридический отдел банка, а иногда и независимые аудиторские компании. В отдельных случаях составить заключение об оценке финансового состояния предприятия- заемщика банки поручают аудиторам. Как правило, такое заключение составляется по крупным кредитам величиной 5 процентов и более от величины собственных средств банка. Оно включает в себя описание заемщика, его деятельности и положения на рынке. Также проводится анализ финансового состояния заемщика: изменения в отчетном периоде в составе активов и пассивов и их влияние на изменение финансового рейтинга; сведения об оборотах по расчетным счетам; сведения о наличии текущей картотеки либо просроченной задолженности бюджету, а также перед работниками по заработной плате. В компетенцию аудитора может также входить подготовка характеристики кредитной истории заемщика.

Одним из основных факторов анализа является оценка платежеспособности компании с учетом запрашиваемого кредита. Банк тщательно анализирует, например, соотношение выручки предприятия с его обязательствами. Учитывает и анализирует факторы сезонности бизнеса.

Предприятие ЗАО «ТрестУралАвтострой» обратилось в банк с заявлением на получение кредита в сумме 1 300 000 рублей для пополнения внеоборотных и оборотных средств. Ответственному лицу была выдана типовая форма анкеты-заемщика, которую потребовалось заполнить и заверить достоверность сведений руководителем и главным бухгалтером.

Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита по требованию банка ЗАО «ТрестУралАвтострой» представило определенный набор документов.

Банк взял на себя обязательство предоставить кредит под 18% годовых. Уплата процентов должна производиться ежемесячно. Между ОАО «Челябинвестбанк» и ЗАО «ТрестУралАвтострой» был заключен кредитный договор №11227, который состоит из следующих разделов:

вводная часть;

1.       предмет Договора;

2.      условия предоставления кредита;

.        условия расчетов и платежей;

.        обязанности и права кредитора;

.        обязанности и права заемщика;

.        прочие условия;

.        дополнительные условия;

.        срок действия Договора;

.        Адреса и реквизиты сторон.

В качестве обеспечения своевременного и полного возврата кредита, уплаты процентов и внесения иных платежей ЗАО «ТрестУралАвтострой» предоставило банку:

Ø  Товарно-материальные ценности, принадлежащие на праве собственности ЗАО «ТрестУралАвтострой»;

Ø  Оборудование в количестве 3 единиц, принадлежащее на праве собственности ЗАО «ТрестУралАвтострой»;

Ø  Поручительство участника ЗАО «ТрестУралАвтострой» Зубрилиной Д.С.;

Ø  Поручительство участника и директора ЗАО «ТрестУралАвтострой» Зубрилина А.Г.

Товарно-материальные ценности, оборудование является залогом, которым обеспечивается исполнение обязательств Заемщика по кредитному договору. Банк, выступающий в роли «залогодержателя» и ЗАО «ТрестУралАвтострой» (залогодатель) заключили договор залога, по которому предмет залога (имущество) находится у залогодателя и тот имеет право владеть и пользоваться этим имуществом, но не вправе распоряжаться, в т.ч. передавать в аренду, лизинг без письменного согласия банка. Договор залога состоит из следующих разделов:

вводная часть

1.     предмет договора;

2.      права и обязанности залогодателя;

.        права и обязанности залогодержателя;

.        дополнительные условия;

.        срок действия договора;

.        адреса и реквизиты сторон.

Одним из наиболее распространенных способов обеспечения исполнения кредитного обязательства является поручительство. Для оформления отношений по поручительству между поручителем (участником ЗАО «ТрестУралАвтострой») и банком-кредитором был подписан договор поручительства № 12061, в соответствии с которым Поручитель обязуется отвечать перед банком за исполнение ЗАО «ТрестУралАвтострой» всех обязательств по Кредитному договору №11227. По данному договору, поручитель отвечает перед банком за выполнение заемщиком условий Кредитного договора в том же объеме, как и заемщик, включая погашение основного долга, уплату процентов за пользование кредитом, внесение платы за ведение операций по судному счету, платы за неполное исполнение условий Кредитного договора. Поручитель не вправе без согласия банка односторонне отказаться от принятых на себя обязательств. Договор поручительства состоит из следующих разделов:

вводная часть

1.     предмет договора;

2.      права и обязанности сторон;

.        прочие условия;

.        срок действия договора;

.        адреса и реквизиты сторон.

В дополнение ЗАО «ТрестУралАвтострой» и ОАО «Челябинвестбанк» заключили соглашение, по которому банк имеет право:

списывать в безакцептном порядке без дополнительных

распоряжений любые средства, поступающие на расчетный счет клиента с целью погашения задолженности банку, срок погашения которой наступил;

при недостаточности средств на расчетном счете для

погашения просроченной задолженности, неустойки и других платежей произвести продажу иностранной валюты со счета клиента с зачислением выручки от продажи иностранной валюты на его расчетный счет.

Заключение

Хотя современные банки уже давно стали многопрофильными финансовыми учреждениями и способны, согласно оценкам специалистов, проводить до 200 видов разнообразных операций, важнейшей из них остается кредитование. Его роль многогранна и вряд ли может быть охарактеризована однозначно.

Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт:

а) сокращения расходов но изготовлению, выпуску, учёту и хранению денежных знаков, ибо значит, часть наличных денег оказывается ненужной;

б) ускорения обращения денежных средств, многократного использования свободных денежных средств;

в) сокращения резервных фондов.

Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.

К сожалению, традиционные кредитные банковские операции сегодня менее выгодны, чем ряд других операций коммерческих банков (например, с ценными бумагами). Главная причина более низкой эффективности банковского кредитования - крайняя рискованность такого рода вложений, ведущая к частым невозвратам кредитных ресурсов.

Прежде чем открыть кредит тому или иному предприятию, заемщику, банки проводят тщательную экспертизу всех аспектов его деятельности. Предоставление банками кредитов предприятиям никоим образом нельзя считать чисто формальным актом, безотносительным к эффективности использования общественных ресурсов. Отличить среди множества потенциальных заемщиков, обращающихся за кредитом, авантюристов от честных и разумных деловых партнеров - важнейшая и чрезвычайно трудная задача экспертно-кредитных отделов коммерческого банка.

В результате анализа в теоретической и практической части курсовой работы, решение охарактеризованных выше проблем видится на путях повышения надежности залогового обеспечения и развития связанных с этим форм кредитования. Среди них стоит отметить следующие: