Курсовая работа (т): Сущность, функции и роль кредита

Сущность, функции и роль кредита

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты функционирования кредитов в рыночной экономике

.1 Необходимость и сущность кредита

.2 Основные принципы кредита

Глава 2. Основные функции кредита и его роль в рыночной экономике

.1 Основные формы и виды кредита

.2 Основные функции кредита

.3 Роль кредита в рыночной экономике

Глава 3. Механизм реализации процесса кредитования ОАО «Челябинвестбанк»

.1 Общая характеристика банка

.2 Механизм предоставления банком кредита

Заключение

Список литературы

Приложение

Введение

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.

Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Кредитная система государства складывается из банковской системы и совокупности так называемых небанковских банков, т.е. небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их с помощью кредита. В мировой практике небанковские кредитно-финансовые институты представлены инвестиционными, финансовыми и страховыми компаниями, пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбардами и кредитной кооперацией. Эти учреждения, формально не являясь банками, выполняют многие банковские операции и конкурируют с банками. Однако, несмотря на постепенное стирание различий между банками и небанковскими кредитно-финансовыми институтами, ядром кредитной инфраструктуры остается банковская система.

Тема курсовой работы - Сущность, функции и роль кредита.

Цель курсовой работы - рассмотреть элементы системы кредитования, изучить условия, виды и методы кредитования, раскрыть этапы кредитования, изучить порядок выдачи и погашения кредитов, выявить особенности современной системы кредитования на примере российского и зарубежного опыта.

Данная курсовая работа помогает выяснить, как с помощью кредитного механизма можно повысить эффективность функционирования кредита, какие тенденции доминируют в настоящее время в кредитных взаимоотношениях банков с клиентами, что нового рыночная экономика привнесла в организацию кредитных отношений, какие новые инструменты появились в области управления кредитным риском.

Объектом курсовой являются банковское кредитование.

Исходя, из указанной цели курсовой работы ее основными задачами являются:

изучить сущность и роль кредита;

выявить функции и виды банковского кредитования;

рассмотреть организационные и методические основы кредита;

проанализировать кредитование на примере ОАО «Челябинвест».

В процессе написания курсовой работы, сбора и анализа экономической информации были использованы общенаучные методы исследования: анализ, синтез, диалектический, метод графического изображения и др.

Исследованием предмета данной курсовой работы занимались многие российские и зарубежные ученые, кандидаты наук, профессора: Жуков Е.Ф., Романовский М.В., Белоглазова Г.Н., Поляк Г.Б. и др.

кредит банковский

Глава 1. Теоретические аспекты функционирования кредитов в рыночной экономике

.1 Необходимость и сущность кредита

Кредит - ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности. Предшественником кредита выступал ростовщический кредит, который характеризовался высоким процентом и использовался как покупательное средство [13, с.412].

Кредит возникает из функции денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью процесса производства, отсюда кредитные отношения появляются не в сфере производства, а обращения, где владельцы товара противостоят друг другу как собственники товара и денег.

Экономической основой, на которой развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот средств (капитала). Процесс движения капитала создает объективную необходимость рождения кредита [9, с.420].

Средства и предметы труда в стоимостном выражении находится в постоянном движении и переходят из денежной в производственную, а затем в товарную форму. Последовательное превращение из одной формы в другую, т.е. постоянное круговращение капитала, отличается непрерывностью и неустойчивостью. В процессе такого движения создаются колебания потребности в ресурсах, источниках покрытия, т.е. возникают приливы и отливы денежных средств. Кругооборот различных частей капитала - основного и оборотного - происходит по-разному.

1.       При движении основного капитала его стоимость высвобождается и накапливается в амортизационном фонде. Только при достижении определенного размера он может использоваться для приобретения более совершенных средств и орудий труда. В результате у одних предприятий образуются временные излишки, а у других в то же самое время возникает дополнительная потребность в крупных единовременных затратах на новую технику.

2.      Движение оборотного капитала имеет более разнообразные колебания, возникающие: из сезонного производства, из несовпадения времени производства и обращения продукции, из ценностных факторов, из несовпадения отгрузки товара и получения выручки за нее и др. [8, с.317].

Неравномерность кругооборота основного и оборотного капитала в процессе производства, т.е. разное время производства и обращения, в результате которого возникает противоречие между наличием высвобожденных средств у одних предпринимателей и потребностью в дополнительных ресурсах на определенное время - у других, разрешается с помощью кредитных отношений.

Общество заинтересовано избежать праздного омертвления высвобожденных временных ресурсов и непрерывно расширять воспроизводство.

Объективная возможность кредита превращаться в реальность при наличии двух условий:

·        участники кредита выступают юридически самостоятельными субъектами, материально гарантирующими выполнение обязательств;

·        интересы этих участников совпадают [7, с.254].

Итак, кредит появляется исторически вслед за деньгами в результате объективной временной потребности производства и обращения в дополнительных средствах в форме ссуды на условиях возврата и вознаграждения.

Расширение товарообмена как перемещение стоимости товара дает сначала серьезный толчок возникновению, а затем в условиях капиталистического производства - широкие возможности для расширения кредитных отношений.

Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств - ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности [36, с.364].

Кредит, выступающий в денежной форме, нельзя отождествлять с деньгами. Кредитные отношения отличаются от денежных:

1.      составом участников. В денежных отношениях участвуют продавец и покупатель, при этом стоимость в товарной форме переходит в денежную. В кредитных отношениях действуют кредитор и заемщик, между которыми возникают отношения по поводу движения и возврата стоимости (как правило, в денежной форме);

2.      функциями. деньги выполняют пять функций, тогда как функции кредита совсем иные;

.        участием денег и кредита в самом процессе отсрочки платежей. Деньги при платежах в рассрочку (Т - О и О - Д) проявляют свою суть в момент оплаты обязательств, т.е. на втором этапе, тогда как кредит как экономическая категория - на самом этапе отсрочки.

.        потребительской стоимостью, получаемой участниками отношений.

Деньги как всеобщий эквивалент обладают всеобщей потребительской стоимостью, тогда как кредит удовлетворяет участников в момент предоставления ссуженной стоимости: кредитора - получением дохода, заемщика - получением ссуды, здесь действует лишь единичная потребительская стоимость.

С внешней стороны кредит - временное позаимствование денежных средств, сущность его лежит в общественных отношениях, связанных с движением стоимости.

При анализе сущности кредита следует различать три элемента: субъект, объект, ссудный процент [36, с.364].

Субъекты кредитных отношений. Это кредитор и заемщик. Кредитор представляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. Для выдачи ссуды кредитору необходимо иметь определенные средства. Их источником могут стать собственные накопления, а также заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов.

В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду за счет собственного капитала, привлеченных средств, хранящихся на счетах его клиентов, а также мобилизованных с помощью эмиссии ценных бумаг. При размещении ссуженной стоимости кредитор контролирует ее производительное использование, чтобы кредит был получен и за него он имел доход [35, с.325].

Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.

Взаимодействие кредитора и заемщика выступает как единство противоположностей. Как участники кредитной сделки они заинтересованы друг в друге. В то же время кредитор и заемщик имеют противоположные интересы: кредитор заинтересован в получении более высокого процента, а заемщик - в низком проценте.

Объект кредитных отношений. Это ссуженная стоимость, при капитализме - это ссудный капитал [24, с.443].

Ссудный капитал - денежный капитал, обособившийся от промышленного, имеющий особую форму движения и обладающий определенной спецификой:

·        это капитал - собственность, владелец которой продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное владение;

·        это своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью приносить заемщику прибыль;

·        имеет своеобразную форму отчуждения, т.е. передача его заемщику и возврат кредитору различен во времени;

·        в отличие от промышленного и торгового капитала ссудный капитал всегда выступает в денежной форме.

С развитием кредитных отношений единственным источником образования ссудного капитала выступают временно свободные денежные средства государства, юридических лиц и населения, на добровольной основе передаваемые финансовыми посредниками для последующей капитализации и извлечения прибыли. Ныне такие денежные средства концентрируются на депозитных счетах в кредитных организациях и обеспечивают их собственникам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам.

Стоимость ссудного капитала - это способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительная стоимость - способность производить прибыль, часть которой заемщик отдает кредитору в виде ссудного процента [16, с.170].

Ссудный процент - объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости (ссудного капитала). В отличие от обычного товара, цена которого выражает его стоимость в денежной форме, ссудный процент представляет собой иррациональную форму цены, а не действительную цену, поскольку она является условием использования ссудного капитала для получения прибыли. Эта прибыль, добытая заемщиком подразделяется на две части: одна присваивается заемщиком, получившим ссуду, в виде предпринимательского дохода, вторая передается кредитору в виде ссудного процента [35, с.353].

Цена кредита определяется спросом и предложением на рынке ссудных капиталов и зависит от следующих факторов:

2.      инфляционного процесса;

.        эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через центральный банк при кредитовании коммерческих банков;

.        динамики денежных накоплений физическими и юридическими лицами;

.        сезонного производства (в России, к примеру, ставка ссудного процента традиционно повышается ближе к осени при необходимости кредитования сельского хозяйства и завоза товаров Крайнему Северу);

.        размеров государственного долга.

На рынке ссудных капиталов через механизм конкуренции определяется норма ссудного процента, которая представляет собой отношение суммы уплаченных процентов (процентного платежа) к величине ссуды:

 (1)

где Нп - норма процента;

Пр - сумма уплаченных процентов;

С - величина ссуды (кредита) [27, с.313].

Существуют различные формы ссудного процента, их классификация определяется рядом признаков, в том числе:

·        формами кредита;

·        видами кредитных учреждений;

·        видами инвестиций с привлечением кредита;

·        сроками кредитования;

·        видами операций кредитного учреждения.

1.2 Основные принципы кредита

Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными принципами, которые наряду с элементами кредита раскрывают его сущность [33, с.335].

Основные принципы кредита:

·                 возвратность;

·        срочность;

·        платность;

·        обеспеченность;

·        целевой характер;

·        дифференцированность.

Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие" [36, с.367].