Если для юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, достаточно соблюдения минимальных условий, установленных в Федеральном законе «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», то банкам необходимо соблюсти эти условия, а также требования, установленные специальными банковскими нормативными правовыми актами.
Таким образом, приобретение банком статуса предпринимателя имеет сложный, многоступенчатый характер и свои специфические особенности, связанные с особым положением подобных организаций в предпринимательской деятельности.
Третий параграф «Специфика правового обеспечения корпоративного управления в банках» содержит исследование правовых проблем организации и функционирования корпоративного управления в банках Российской Федерации.
В диссертации показано, что корпоративное управление в банках имеет достаточно четкое регулирование, поскольку в настоящее время действует ряд нормативных правовых актов в данной области, принятых Банком России в соответствии с Принципами корпоративного управления, согласованными странами-членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), и Рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору «Совершенствование корпоративного управления в кредитных организациях» (1999).
Эффективность корпоративного управления в кредитных организациях является одним из важнейших условий обеспечения стабильности как самих кредитных организаций, так и банковской системы Российской Федерации.
В работе рассмотрены основные направления корпоративного управления в кредитных организациях; требования к порядку осуществления членами совета директоров (наблюдательного совета) своих полномочий, распределению полномочий между членами совета директоров (наблюдательного совета), а также их взаимозаменяемость; порядок образования и полномочия единоличного и коллегиального исполнительных органов, который должен быть определен в уставе и внутренних документах кредитной организации в соответствии с Федеральными законами «Об акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной ответственностью» и «О банках и банковской деятельности».
Автором сделан вывод о том, что важным элементом корпоративного управления кредитной организации является установление во внутренних документах порядка разработки, утверждения и при необходимости уточнения (корректировки) Стратегии развития ее деятельности.
В работе отмечено, что Международная финансовая корпорация (IFC), реализует в 2008-2010 годах проект «Корпоративное управление в банковском секторе России», целью которого является оказание содействия российским банкам, стремящимся к совершенствованию уровня корпоративного управления.
Одним из самых существенных недостатков в деятельности российских банков до недавнего времени являлся низкий уровень прозрачности и раскрытия информации. В связи с этим сделан вывод, что российским банкам было бы целесообразно повысить и уровень раскрытия информации в части, касающейся структур корпоративного управления, финансов и операционной деятельности за счет изучения практики работы иностранных банков и банков с иностранными инвестициями, особенно по вопросам внутреннего контроля и управления рисками.
Показано, что подавляющее большинство российских банков по организационно-правовой форме являются акционерными обществами. Использование акционерной формы собственности в банковском деле создает условия для концентрации банковских капиталов, их централизации, т.е. является условием создания предпринимательских объединений банков
Данная тенденция выражается в принятии кодексов корпоративного поведения в соответствующих банках, целью действия которых является максимальная защита интересов акционеров, особенно миноритарных, а также инвесторов от различных злоупотреблений со стороны менеджмента кредитных организаций.
Четвертая глава «Правовой статус банков с иностранными инвестициями как субъектов предпринимательской деятельности» посвящен анализу правового положения банков с иностранными инвестициями как предпринимателей в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Первый параграф «Правовое регулирование иностранного инвестирования в банковскую систему России» содержит исследование осуществления иностранных инвестиций в банковский сектор Российской Федерации.
Показано, что комплексное регулирование иностранных инвестиций в банковской системе Российской Федерации возможно и целесообразно именно потому, что иностранные инвестиции являют собой единый правовой институт, характеризующийся определенной спецификой, обусловленной особенностями правовых отношений в конкретной отрасли экономики.
Рассмотрены этапы развития иностранных инвестиций в российский банковский сектор. При этом особое внимание уделяется современному состоянию иностранного инвестирования в условиях выхода России из кризиса банковской системы.
При этом показано, что в настоящее время рост иностранных инвестиций связан в основном со значительным вливанием государственных средств в банковский сектор как напрямую, так и через Агентство по страхованию вкладов и Внешэкономбанк в связи с осуществлением мер государственной поддержки банковского сектора.
Анализ показал, что с изменением, прежде всего, политических условий и позиции России в мировом сообществе приток иностранного капитала с течением времени рассматривается уже в качестве важного фактора развития банковского сектора страны. Это объясняется тем, что иностранный капитал привносит на российский рынок банковских услуг современные технологии, новые финансовые продукты, способствует повышению культуры корпоративного управления в кредитных организациях, развитию конкуренции между кредитными организациями и совершенствованию банковского дела.
Обосновано, что для привлечения иностранных инвестиций в банковскую систему, повышения доверия иностранных партнеров к банковскому сектору необходимо законодательно закрепить и обеспечить гарантии прав иностранных инвесторов, повысить качество корпоративного управления на предприятиях и в организациях всех отраслей экономики, создать условия для снижения некоммерческих рисков вложений и свободной репатриации прибыли, обеспечить эффективную реализацию принципов международных стандартов финансовой отчетности в кредитных организациях, на предприятиях и в организациях нефинансового сектора.
Выявлено недостаточное правовое обеспечение иностранного инвестирования в банковскую систему России; отсутствие норм о принципах, субъектах, формах, методах иностранных инвестиций; о юридическом равенстве иностранных инвесторов; о государственных гарантиях защиты их имущества и законных интересов, исключающих применение мер дискриминационного характера. Отсутствуют в банковском законодательстве и специальные инвестиционные правовые режимы, без которых законодательное регулирование отношений в банковской сфере нельзя считать завершенным.
Говоря о роли иностранных инвестиций в развитии национальной банковской системы, отмечено, что дочерние кредитные организации иностранных банков являются самой законопослушной группой среди российских резидентов.
Они являются ответственными налогоплательщиками и требуют от своих клиентов неукоснительного соблюдения налоговой дисциплины, всегда отвечают по своим обязательствам, неукоснительно следуют предписаниям Центрального банка РФ, их отчетность достоверна и прозрачна. Помимо этого, банки постоянно заботятся о повышении квалификации персонала, проводя семинары и отправляя сотрудников в головные банки. Таким образом, эти банки создают стандарты, на которые впоследствии ориентируются российские кредитные организации.
Дочерние кредитные организации иностранных банков, имеющие доступ к передовым технологиям материнских банков, могут предложить клиентам более широкий спектр услуг, а их многолетняя безупречная репутация позволяет рассчитывать на доверие со стороны российских вкладчиков. Кроме того, высокая себестоимость предлагаемых и оказываемых банковских услуг, корреспондирует предъявлению иностранными банками повышенных требований к своим клиентам.
Поэтому в основном дочерние кредитные организации иностранных банков ориентируются на обслуживание клиентуры из страны происхождения головных банков, или внешнеторговых операций со своими странами. Из российских компаний на сотрудничество с этими банками идут в основном организации, изначально ставящие своей целью работу по международным стандартам.
Второй параграф «Правовые формы участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации» содержит исследование существующих правовых способов иностранного инвестирования в банковский сектор России.
В данном параграфе проведен анализ понятия «иностранный банк», представленного в различных нормативных правовых актах, и предложено унифицировать нормы действующего законодательства Российской Федерации в сфере определения статуса иностранных субъектов, осуществляющих банковскую деятельность, в том числе на территории Российской Федерации и внести изменения в ст. 1 Закона о банках следующего содержания: «Иностранная кредитная организация - банк или небанковская кредитная организация, созданные и зарегистрированные в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющих местонахождение за пределами территории Российской Федерации».
Как показано в диссертации, банковская деятельность, как и любая предпринимательская деятельность, может осуществляться только в определенных формах, которые включают порядок образования, совокупность имущественных и организационных отличий, особенности взаимодействия учредителей, способы формирования уставного капитала, специфику внутренней конструкции управления делами юридического лица.
Учитывая, что иностранные юридические лица имеют правоспособность и облечены в определенную организационно-правовую форму в соответствии с законодательством иностранного государства, то вопрос об организационно-правовой форме, в которой они могут заниматься предпринимательством на территории России, регулируется российским законодательством.
Согласно действующему российскому законодательству иностранные кредитные организации вправе осуществлять банковскую деятельность на территории России в следующих формах:
1) путем открытия в России своего филиала (филиала иностранного банка)
2) в форме участия в уставном капитале российских кредитных организаций (кредитные организации с иностранными инвестициями).
Кроме того, иностранные кредитные организации имеют право образовывать свои представительства на территории Российской Федерации, которые, однако, не осуществляют банковскую деятельность, поскольку создается не для осуществления предпринимательской деятельности, а только для выполнения представительских функций, совершения соответствующих сделок.
Поскольку в настоящее время филиалы иностранных банков на территории Российской Федерации не создаются, то диссертантом рассмотрены лишь основные требования для возможного создания таких филиалов в будущем.
Поскольку открытие филиалов иностранных кредитных организаций на территории Российской Федерации возможно пока только теоретически, большое количество иностранных кредитных организаций открывают представительства, которым фактически не разрешается проводить никаких банковских операций, а всего лишь взаимодействовать с российскими контрагентами и предоставлять информацию о рынке и установившихся деловых контактах с представителями российского бизнеса. Кроме того, представительства являются своеобразным надзорным органом, регламентирующим деятельность в России дочерних банков, и открываются в соответствующем порядке, рассмотренном в диссертации.
На основании изложенного, автором сделан вывод о целесообразности исключения представительств иностранных банков из состава структурных элементов банковской системы Российской Федерации, поскольку банковская система отражает совокупность элементов, участвующих в реализации своей основной цели и задачи - банковской деятельности - и принимая в основу разграничения элементов банковской системы осуществление ими банковской деятельности.
В третьем параграфе «Правовое положение дочерних кредитных организаций иностранных банков как субъектов предпринимательской деятельности в России» проведен анализ создания и функционирования указанных банков, как наиболее распространенных субъектов предпринимательской деятельности с участием иностранных инвестиций.
Диссертантом выявлено, что в настоящее время в нормативных правовых актах используются два понятия: «кредитная организация с иностранными инвестициями» и «дочерняя кредитная организация иностранного банка», что обнаруживает отсутствие единства в терминологии обозначения данных субъектов.