Курсовая работа: Оценка надежности коммерческого банка в России на примере ПАО Сбербанк

Анализируя прибыль до налогообложения в текущем году отмечается рост и составила 1 046,2 млн.руб. (на 55% или на 368.7 млн. руб.). Таким образом можно сделать вывод о том, что финансовые результаты в ПАО «Сбербанк» в 2022 году достигли максимального значения.

Таблица 4 - Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» за 2020-2022 гг., млн. руб.

Рисунок 3 - Анализ кредитного портфеля по категориям заемщиков за 2017-2019 гг., млн. руб.

Основываясь на данных, приведенных в таблице 4, можно наблюдать прирост показателей ПАО «Сбербанк», так же можно сделать вывод, что ПАО «Сбербанк» основном ориентировано на коммерческое кредитование юридических лиц. Обьем выданных кредитов за 2020 год составил 9 916 млн. руб., за год эта статья увеличилась на 10 468 млн. руб. (темп прироста составил 5,6%) и на 31 декабря 2022 года составила 12 635 млн. руб. Более наглядно эти данные представлены на рисунке 4.

В качестве заемщиков в ПАО «Сбербанк» присутствуют как юридические, так и физические лица, индивидуальные предприниматели, другие банковские учреждения.

2.3 Совершенствование системы оценки надежности банка

Внутренняя методика оценки надежности безусловно, отражает реальную ситуацию, однако существуют объективные возможности ее совершенствования. Так, в качестве рекомендации может выступить предложение последовательного сравнения результатов деятельности банка по ключевым показателям с идеальными значениями рынка в определенный момент времени (например, на конец изучаемого 2020 г.). Сравнительный анализ с межбанковскими значениями позволит определить, с одной стороны, устойчивость коммерческого банка по сравнению с конкурентами, а с другой - отклонения значений от максимальных и, как результат, построения стратегии развития коммерческого банка в обозримом будущем.

Следует иметь ввиду, что по внутренней методике ПАО «Сбербанк» невозможен расчет всех показателей в связи с недостатком информации. Следовательно, важно не только предложить коммерческому банку оценивать надежность в сравнении с максимальными межбанковскими показателями, но и предложить такой ряд коэффициентов для расчета, который может быть рассчитан с учетом агрегированных балансов, находящихся в открытом доступе.

В первую очередь, важно выбрать тот набор показателей, который максимально соответствует тем, что рассчитываются согласно внутренней методике коммерческого банка, и, в то же время, учитывать, чтобы они могли быть рассчитаны только на основе публикуемой финансовой отчетности. В качестве таковых предлагается взять такие, как достаточность капитала (норматив Н1), доля выданных кредитов в общей сумме активов, коэффициент финансового рычага, коэффициент эффективности затрат. Наряду с этим, важно обратить внимание и на суммарный показатель активов «Сбербанк» в абсолютном выражении.

Следующим этапом является определение эталонных значений, с которыми в последующем будет проводиться сравнение показателей, рассчитанных по финансовой отчетности ПАО «Сбербанк». Так как показателей 7, а максимальное значение устанавливается на уровне 10 баллов по каждому коэффициенту (показателю), то общая сумма баллов, которую может набрать коммерческий банк при идеальных значениях, составляет 70 баллов. При несовпадении эталонных значений с реальными значениями банка, необходимо рассчитать совокупный показатель по коммерческому банку по принципу пропорциональной зависимости. Если показатель ПАО «Сбербанк» выше эталонного, то ему присваивается максимальное балльное значение в размере 10. После расчета итогового показателя по банку в баллах, необходимо его сравнить с 70, как с максимальным эталонным значением по банковскому сектору.

Чтобы дать коммерческому банку объективную оценку относительно состояния его надежности, необходимо сравнить полученную балльную оценку со следующими категориями:

- от 0 до 15 - критическое состояние;

- от 16 до 30 - неудовлетворительное состояние;

- от 31 до 40 - удовлетворительное состояние;

- от 41 до 60 - хорошее состояние;

- от 61 до 70 - отличное состояние.

После построения такой системы градации, важно определить значения присущие идеальному коммерческому банку. Так как значения показателей эталонного коммерческого банка должны быть существенно выше, то важно провести их расчет по самым устойчивым и крупным коммерческим банкам России. Так, для этой цели были отобраны топ-30 крупнейших по величине активов банковских структур страны. Как результат, получаем совокупность показателей и их значений по «идеальному» коммерческому банку.

Таблица 5 - Средние эталонные значения коэффициентов ПАО «Сбербанк» (за 2020 г.)

После этого, следует провести расчёт показателей ПАО «Сбербанк» и сравнить их с эталонными значениями. Как можно заметить, некоторые показатели превышают эталонные значения, а часть из них - ниже желаемого уровня. На данном этапе важно присвоить соответствующие баллы путем пропорционального расчета по каждому показателю и получить итоговый балльный результат по ПАО «Сбербанк».

Следует отметить, что в результате проведенного исследования, была получена возможность сравнивать ПАО «Сбербанк» не только по внутренним показателям, но и в сопоставлении с наилучшими значениями банковского сектора в целом (на фоне топ-30 крупнейших по величине активов банков). Предложенная методика достаточно проста в применении и предполагает расчет ограниченного числа показателей, но, тем не менее, важных и определяющих надежность коммерческого банка.

При необходимости, представленную методику можно корректировать, добавлять новые коэффициенты, убирать те, что уже в методике есть. То, что результаты методики совпали с результатом общего финансового анализа коммерческого банка, говорит об адекватности метода и возможности его применения на практике.

Таким образом, по результатам оценки надежности ПАО «Сбербанк» России установлено, что коммерческий банк находится в стабильно хорошем состоянии, все показатели в норме. Тем не менее, т.к. балльная оценка близка к нижней границе диапазона, соответствующего «хорошему» состоянию, это служит сигналом для того, чтобы задуматься над различными мерами по укреплению надежности. Этот же вывод получен и в результате финансового анализа коммерческого банка, представленного во второй главе настоящего исследования. Необходимо вести на постоянной основе мониторинг финансового положения коммерческого банка, чтобы, в случае существенных отклонений, своевременно осуществить корректировку действий и принять меры.

Заключение

Проведя анализ можно сделать вывод, что ПАО «Сбербанк» в основном ориентировано на коммерческое кредитование юридических лиц. Обьем выданных кредитов за 2020 год составил 9 916 млн. руб., за год эта статья увеличилась на 10 468 млн. руб. (темп прироста составил 5,6%) и на 31 декабря 2022 года составила 12 635 млн.руб.

По результатам оценки надежности ПАО «Сбербанк» установлено, что коммерческий банк находится в стабильно хорошем состоянии, все показатели в норме.

В современном динамично развивающемся банковском секторе России оценка надежности коммерческого банка очень важна и значима, что актуально не только для кредитных организаций малых размеров, но и крупных банков, к которым без сомнения относится ПАО «Сбербанк». В рамках настоящего исследования была проведена комплексная оценка надежности коммерческого банка. В ходе работы был получен ряд выводов и логических заключений, на которых стоит остановиться подробнее.

Изучение современной теоретической литературы позволило прийти к выводу о том, что до настоящего времени в научно-исследовательской литературе не сложилось единого подхода к пониманию сущности термина «надежность банка». Так, надежность описывается через смежные понятия «финансовая стабильность», «финансовая устойчивость», и т.д. Обращая внимание на методы анализа надежности банка, стоит особо отметить наиболее популярные из них - коэффициентный анализ, рейтинги, статистическая методика оценки.

Определено, что в настоящее время банковский сектор характеризуется ухудшением общей конъюнктуры рынка, снижением ключевых показателей активности, что в целом может быть объяснено набирающим обороты экономическим кризисом в стране (внутренние структурные факторы экономики) и геополитическим кризисом, вызвавшим закрытие доступа к внешним рынкам капитала и ограничениям деятельности отечественных банков за рубежом (внешние экономические и политические факторы). Все это, безусловно, оказывает негативное влияние на надежность объекта исследования - ПАО «Сбербанк».

Финансовый анализ по ключевым показателям ПАО «Сбербанк» показал, что банк в целом удовлетворяет требованиям ЦБ РФ, надежен и стабилен, однако первые сигналы о возможности негативного характера дальнейшего развития имеются. Несмотря на кажущуюся способность крупнейшего финансового института противостоять кризисным явлениям, своевременно предпринять меры по обеспечению финансовой устойчивости и стабильности банка в перспективе, только такой подход может обеспечить последовательное развитие банка.

Анализ надежности и стабильности ПАО «Сбербанк», что в общих чертах, ПАО «Сбербанк» остается устойчивым и надежным финансовым институтом в банковском секторе. Тем не менее, существуют определенные риски ухудшения ситуации с устойчивостью.

Учитывая то, что применяемая ПАО «Сбербанк» методика не учитывает положение банка на рынке, не содержат в себе анализ ряда значимых показателей деятельности коммерческого банка, предложены рекомендации по ее совершенствованию. Так, в качестве рекомендации может выступить предложение последовательного сравнения результатов деятельности банка по ключевым показателям с идеальными значениями рынка в определенный момент времени. По результатам оценки надежности ПАО «Сбербанк» установлено, что коммерческий банк находится в стабильно хорошем состоянии, все показатели в норме.

Таким образом, проведенный анализ показал, что необходимо на постоянной основе проводить анализ надежности банка, работая над совершенствованием методики, чтобы, в случае значительных отклонений, вовремя осуществить корректировку действий и принять соответствующие меры.

Список используемых источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)

2. Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»: от 24.07.2007 № 209-ФЗ (ред. от 22.07.2013).

3. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: от 10.07.12г № 86-ФЗ (в редакции от 01.05.2017 г.).

4. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»: от 26 марта 2014 год № 254

5. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков»: от 16 января 2014 год № 110

6. Стратегия развития банковского сектора РФ на период до 2030 года.

7. Инструкция ЦБР № 1 «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков»

8. Указания ЦБ РФ «О типичных банковских рисках»: от 23.06.2014 г № 70

9. Финансовый отчет ЦБ РФ за период 2016 - 2018 год.

10. Виноградова Т.Н. Банковские операции:

11. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебное пособие/ М.: Омега-Л, 2017.

12. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Зеленкова Н.М. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие 4е изд., перераб. и доп М.: 2019.

13. Жуков Е.Ф., Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: 2е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИДАНА, 2018. 431 с.

14. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие 2019 527 с.

15. Мордвинкин А.Н. Кредитование малого бизнеса: Практическое пособие. 2019.326 с.