Курсовая работа: Оценка надежности коммерческого банка в России на примере ПАО Сбербанк

1

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретико-методологические основы оценки надежности коммерческого банка

1.1 Оценка надежности банка: сущность, понятия и подходы к определению

1.2 Факторы определяющие надежность коммерческого банка

1.3 Методика оценки финансового состояния коммерческого банка

Глава 2. Оценка надежности коммерческого банка в России на примере ПАО «Сбербанк»

2.1 Оценка ключевых финансовых показателей ПАО «Сбербанк»

2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»

2.3 Совершенствование системы оценки надежности банка

Заключение

Список используемых источников

Приложение

Введение

Актуальность темы курсовой работы

Современное состояние мировой экономики может характеризоваться стагнацией, высокой степенью глобализации и высокой вероятностью наступления кризисных событий, что, в свою очередь, обуславливает важность и необходимость обращения внимания на проблему финансовой устойчивости, как экономической системы в целом, так и отдельных ее субъектов. Банковский сектор - локомотив перераспределения финансовых средств и финансирования реального сектора страны. Следовательно, финансовое состояние банков, их стабильность и способность своевременно и в полном объеме погашать задолженности, привлекать финансирование крайне важно для оптимального и последовательного функционирования экономики. Необходимым представляется тщательное исследование теоретических и практических аспектов обеспечения финансовой устойчивости современного банка, рассмотрение ряда проблем, касающихся стабильности финансовой системы.

Современные методы оценки надежности коммерческих банков активно применяются в кредитных организациях, адаптируются к потребностям в подобной информации конкретных коммерческих банков. Тем не менее, внутренние методики нельзя назвать совершенными, что, в свою очередь, побуждает исследователей и экспертов искать возможности для устранения недостатков и дополнения моделей оценки надежности коммерческого банка. Все это обуславливает актуальность выбранной темы исследования, а его результаты могут иметь высокое, как практическое, так и теоретическое значение.

Цель курсовой работы - разработать рекомендации по совершенствованию системы оценки надежности коммерческого банка на основе изучения современных моделей в данной области (на примере банка «Сбербанк»). Для достижения цели необходимо последовательное решение следующих задач:

- Изучить основы оценки надежности коммерческого банка;

- Рассмотреть методику оценки надежности коммерческого банка;

- Привести комплексную характеристику банка ПАО «Сбербанк» на основе анализа его положения на банковском рынке и перспектив его развития;

- Оценить ключевые финансовые показатели анализируемого в настоящем исследовании банка;

- Провести оценку надежности банка;

- Представить рекомендации по совершенствованию системы оценки надежности банка.

В настоящей работе объектом исследования выступает ПАО «Сбербанк».

Предмет исследования - оценка надежности ПАО «Сбербанк»

Применяемые в рамках настоящей работы данные предоставлены непосредственно со стороны ПАО «Сбербанк».

Глава 1. Теоретико-методологические основы оценки надежности коммерческого банка

1.1 Оценка надежности банка: сущность, понятия и подходы к определению

Надежность коммерческих банков представляет собой такое состояние счетов, которое гарантирует постоянную его платежеспособность, является характеристикой стабильного превышения доходов над расходами и способности эффективно маневрировать располагаемыми денежными средствами.

Предполагается, что коммерческие банки, обладающие высоким уровнем надежности, редко попадают в конфликты интересов с государством, обществом в целом, поскольку такие кредитные организации, как правило, добросовестно исполняют свои обязательства (своевременно осуществляют выплаты налогов и оплату труда сотрудникам, отчисления в фонды; являются надежными заемщиками для других финансовых структур). Коммерческий банк представляет собой такое состояние счетов, которое гарантирует постоянную его платежеспособность, является характеристикой стабильного превышения доходов над расходами и способности эффективно маневрировать располагаемыми денежными средствами.

Банковская система - сложный и многофакторный механизм взаимосвязи между элементами и компонентами, положение и состояние каждого из которых (а также прочность связей между ними) определяют стабильность системы и ее способность противостоять различным внешним и внутренним шокам. Для того чтобы охарактеризовать устойчивость банковской системы, важно учитывать возможность с течением времени возникновения в ней структурных сдвигов, а также ее способность в новых детерминантах устранять эти изменения или же переходить от одного качественного уровня развития к другому, достигать нового равновесия. Важно то, что банковская система должна быть самостоятельно организованной.

Существование этого качества в банковской системе возможно при наличии ряда предпосылок, которые можно назвать достаточными для самоорганизации системы. Рассмотрим их подробнее и представим по каждой краткую характеристику.

- Открытость системы. В данном случае предполагается обмен между взаимосвязанными элементами экономики. Коммерческие банки в данном случае активно взаимодействуют с различными финансовыми и нефинансовыми институтами, участвуют в перераспределении финансовых ресурсов. Таким образом, банковскую систему можно назвать открытой системой.

- Согласованность процессов в системе. Примером в данном случае может служить возникновение изменений в деятельности банковских структур, которые могут быть следствием ужесточения требований Центрального банка, развитие филиалов коммерческих банков и прямого межбанковского взаимодействия.

- Критический уровень превышения отклонений от равновесия. При изучении данного свойства, особое внимание следует обратить на то, как и когда оно проявляется, а именно - в период возникновения кризисов, когда показатели, характеризующие качество и положение коммерческих банков в системе отклоняются от нормативных и допустимых значений в сторону понижения, ухудшения.

- Динамическое равновесие и нелинейность математического анализа. Это свойство банковской системы обусловлено тем, что банковская система сложна и ее структура не может характеризоваться однозначностью. Это, в свою очередь, объясняет нестабильность воздействия со стороны внешних шоков, которые невозможно исследовать путем применения линейного подхода.

Следовательно, выше определено, что банковская система обладает таким свойством, как самоорганизация, что очень важно при исследовании надежности банков. При этом надежность банковской системы можно рассматривать как способность благодаря наличию структурной устойчивости, явлений самоорганизации, поддержанию устойчивости коммерческих банков, входящих в систему, а также управляющим воздействиям со стороны центрального банка возвращаться в равновесное состояние, не смотря на возмущающие воздействия внутренних и внешних факторов. Многие трактовки связывает то, что финансовая надежность банковской системы должна в любом случае включать в себя обязанность бесперебойного и нормального функционирования независимо от негативных воздействий на нее со стороны внешней среды. Имеется в виду быстрое решение проблем с минимизацией потерь для банковских структур в частности и экономики в целом.

Надежность кредитных организаций особо важна при перераспределении финансовых ресурсов для оптимальной работы экономической системы страны. Следовательно, каждое государство ставит среди основных и главенствующих целей обеспечение стабильности и устойчивости финансовой системы. Для того чтобы добиться положительных результатов в данной области, необходимо провести анализ структуры банковского сектора, а также определить источники банковского риска, определить слабые места и способность справляться с возникающими трудностями. После этого, когда есть общий взгляд на ситуацию в секторе, разработать план мер, реализация которых будет направлена на укрепление надежности и снижение влияния дестабилизирующих факторов.

Оценка надежности коммерческого банка в настоящее время ведется по самым различным направлениям. Так, изучив все многообразие доступного инструментария, было определено несколько категорий:

- Коэффициентный анализ надежности коммерческого банка - расчет показателей по предоставленной информации, в ходе которого оценивается попадание значения рассчитываемого показателя в определенный интервал, установленный нормами (определяется в ходе эмпирического исследования). Сравнение полученных результатов производится как с рыночными показателями, так и со схожими с коммерческим банком кредитными организациями для последующего определения финансового состояния банка;

- Рейтинговая система - оценка надежности коммерческих банков в данном случае проводится со стороны рейтинговых агентств, которые независимы от банковской системы и осуществляют непредвзятый расчет показателей. Оценка производится по конкретным составляющим банковской деятельности, а, после этого, происходит ранжирование коммерческих банков по степени надежности;

- Статистическая методика оценки - анализ коммерческих банков на предмет их надежности с позиции вероятности наступления дефолта на основании ретроспективного исследования данных о дефолтах других кредитных организаций. После получения итогов расчета, оцениваемые кредитные структуры ранжируются по тому критерию, которое установлено со стороны исследователя;

- Моделирование - самый распространенный способ оценки надежности коммерческого банка. В данном случае речь идет о моделирование оценки вероятности банкротства коммерческого банка. Как правило, моделирование производится на основе финансовых потоков коммерческого банка.

Таким образом, многообразие современных методик оценки надежности коммерческого банка предоставляет исследователям достаточно широкий инструментарий для анализа.

1.2 Факторы определяющие надежность банка

Надёжность коммерческого банка зависит от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внешние и внутренние.

Таблица 1 - Факторы от которых зависит надежность коммерческого банка.

К внешним относятся факторы, обусловленные воздействием внешней среды на коммерческий банк - это факторы, определяющие состояние финансового рынка, национальной и мировой экономики, политический климат в стране, а также форс-мажорные обстоятельства.

К внутренним относятся факторы, обусловленные профессиональным уровнем персонала, в том числе высшего, и уровнем контроля за проводимыми банком операциями, а также: стратегия коммерческого банка, обеспеченность собственным капиталом, внутренняя политика банка.

Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций.

В качестве наиболее существенных внешних факторов, на которые сами банки влиять не могут, можно выделить следующие:

- социально-политическая ситуация в стране (регионе) -- устойчивость правительства, корректировки финансово-экономической и социальной политики, социальная стабильность или напряженность в регионах, политические ориентации;

- общеэкономическое положение в стране (регионе) -- потенциал реального сектора экономики, обновление и выбытие производственных мощностей, конкурентоспособность товаропроизводителей, состояние платежного баланса страны, возможности межотраслевого перелива капитала, инвестиции (приток/отток капитала);

- положение на финансовом рынке (федеральном или региональном) -- процентная ставка привлечения ресурсов, доходность денежного рынка и рынка ценных бумаг, обменный курс национальной валюты, объем спроса/ предложения валюты, операции на валютной бирже (объем торгов, спрос/предложение валюты), денежная эмиссия, темпы инфляции и инфляционные ожидания, объем и стоимость обслуживания государственного долга, денежная и кредитная политика Банка России, предложение денежной массы, конкуренция на рынке банковских продуктов;

- политика Правительства и Банка России в отношении коммерческих банков (банковского сектора страны или региона).