Исходными данными для составления калькуляций являются:
- материальные балансы по процессам;
- нормы расхода материально-технических средств;
-стоимость основных фондов;
-годовые нормы амортизации.
Кроме того, используются данные о расходе жидкого и газообразного топлива, а также данные расчета фонда заработной платы производственного персонала по установкам.
Номенклатура калькуляционных статей в нефтепереработке и нефтехимии следующая представлена в таблице 6.1.
Таблица 6.1.1 – Расчет потребности в материально-технических средствах по установкам
|
Наименование материально-технических средств |
Норма расхода на 1 т сырья |
Годовой расход, т |
Цена за единицу, руб. |
Сумма, тыс. руб. |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||
|
ЭЛОУ |
|||||||
|
Деэмульгатор, т |
0,000011 |
71,786 |
123200 |
8844,04 |
|||
|
Сода каустическая, т |
0,0000181 |
118,1206 |
20160 |
2381,31 |
|||
|
Пар, Гкал |
0,011 |
71786 |
1100 |
78964,60 |
|||
|
Вода, м3 |
0,429 |
2799654 |
3,3 |
9238,86 |
|||
|
Электороэнергия, кВт*ч |
0,982 |
6408532 |
3,5 |
22429,86 |
|||
|
Сжатый воздух, м3 |
0,502 |
3276052 |
1 |
3276,05 |
|||
|
Итого: |
|
|
|
125134,72 |
|||
|
АВТ |
|||||||
|
Сода кальцинированная |
0,0000242 |
157,3 |
13500 |
2123,55 |
|||
|
Сода каустическая |
0,0000181 |
117,65 |
20200 |
2376,53 |
|||
|
Аммиак |
0,0000011 |
7,15 |
13800 |
98,67 |
|||
|
Топливо |
0,018 |
117000 |
9500 |
1111500,00 |
|||
|
Пар, Гкал |
0,02 |
130000 |
1100 |
143000,00 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||
|
Вода, м3 |
2,26 |
14690000 |
3,3 |
48477,00 |
|||
|
Электроэнергия, кВт*ч |
11,4 |
74100000 |
3,5 |
259350,00 |
|||
|
Сжатый воздух, м3 |
4,15 |
26975000 |
1 |
26975,00 |
|||
|
Итого: |
|
|
|
1593900,75 |
|||
|
КК |
|||||||
|
Катализатор |
0,003559 |
3203,1 |
100000 |
320310,00 |
|||
|
Сода каустическая |
0,000015 |
13,5 |
20200 |
272,70 |
|||
|
Топливо |
0,022 |
19800 |
9500 |
188100,00 |
|||
|
Пар, Гкал |
0,76 |
684000 |
1100 |
752400,00 |
|||
|
Вода, м3 |
10,7 |
9630000 |
3,3 |
31779,00 |
|||
|
Электроэнергия, кВт*ч |
53,7 |
48330000 |
3,5 |
169155,00 |
|||
|
Сжатый воздух, м3 |
9,28 |
8352000 |
1 |
8352,00 |
|||
|
Итого: |
|
|
|
1470368,70 |
|||
|
КР |
|||||||
|
Сода каустическая |
0,000015 |
13 |
20200 |
256,04 |
|||
|
Катализатор АП-64 |
0,00005 |
42 |
450000 |
19012,50 |
|||
|
Инертный газ, кг |
0,0011 |
930 |
560 |
520,52 |
|||
|
Моноэтаноламин |
0,000032 |
27 |
62000 |
1676,48 |
|||
|
Диэтиленгликоль |
0,00032 |
270 |
16200 |
4380,48 |
|||
|
Топливо |
0,052 |
43940 |
9500 |
417430,00 |
|||
|
Пар, Гкал |
0,032 |
27040 |
1100 |
29744,00 |
|||
|
Вода, м3 |
3,74 |
3160300 |
3,3 |
10428,99 |
|||
|
Электроэнергия, кВт*ч |
34,8 |
29406000 |
3,5 |
102921,00 |
|||
|
Сжатый воздух, м3 |
3,77 |
3185650 |
1 |
3185,65 |
|||
|
Итого: |
|
|
|
589555,66 |
|||
|
ГО |
|||||||
|
Инертный газ |
0,001278 |
1533,6 |
560 |
858,82 |
|||
|
Сода каустическая |
0,00083 |
996 |
20200 |
20119,20 |
|||
|
Катализатор |
0,000013 |
15,6 |
745000 |
11622,00 |
|||
|
Моноэтаноламин |
0,000016 |
19,2 |
62000 |
1190,40 |
|||
|
Топливо |
0,027 |
32400 |
9500 |
307800,00 |
|||
|
Пар, Гкал |
0,027 |
32400 |
1100 |
35640,00 |
|||
|
Вода, м3 |
6,3 |
7560000 |
3,3 |
24948,00 |
|||
|
Электроэнергия, кВт*ч |
34,1 |
40920000 |
3,5 |
143220,00 |
|||
|
Сжатый воздух, м3 |
1,54 |
1848000 |
1 |
1848,00 |
|||
|
Итого: |
|
|
1731319 |
547246,42 |
|||
Калькуляция себестоимости продукции по технологическим установкам приведена в таблицах 6.1.2 - 6.1.1
Таблица 6.1.2 – Калькуляция себестоимости нефтепродуктов установки ЭЛОУ
|
Наименование статей |
Количество, тыс. тонн |
Цена, руб. |
Сумма, тыс. руб. |
Наименование продукции |
Количество, тыс. тонн |
Коэф-т |
Себестоимость |
|
|
Всего выпуска, тыс. руб. |
Одной тонны, руб. |
|||||||
|
1. Сырьё и основные материалы |
|
|
|
Основная: |
|
|
|
|
|
1) Сырая нефть |
6526 |
17000,00 |
110942000,00 |
1) Обессоленная нефть |
6500 |
|
111687892,29 |
17183,03 |
|
2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по ст. 1: |
6526 |
|
110942000,00 |
|
|
|
|
|
|
2.Полуфабрикаты собственного производства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по ст. 2: |
|
|
|
Итого: |
6500 |
|
111687892,29 |
|
|
3. Покупные изделия и полуфабрикаты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по ст. 3: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Потери и безвозвратные отходы |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Отходы возвратные |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого отходов: |
26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по статьям 1+2+3-4 за вычетом потерь и безвозвратных отходов: |
6500 |
17068,0 |
110942000,00 |
|
|
|
|
|
|
Затраты по обработке (ст. 5+6+7+8+9+10+11+12+13+14) |
|
|
745892,29 |
|
|
|
|
|
|
Всего |
6500 |
|
111687892,29 |
Всего |
6500 |
|
111687892,29 |
|
Таблица 6.1.3 – Расшифровка затрат на калькулируемую продукцию установки ЭЛОУ
|
Наименование статей |
Единица измерения |
Затраты |
||||
|
На весь выпуск |
на 1 т. каль-й пр-ции, руб. |
|||||
|
Кол-во, тыс.т |
Цена ед. руб. и коп. |
сумма затрат тыс.руб. |
||||
|
Сырьё, основные материалы и полуфабрикаты за вычетом потерь и безвозвратных отходов |
|
6500 |
17068,0 |
110942000,00 |
17068,27 |
|
|
5. Вспомогательные материалы, в т. ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
а) деэмульгатор |
т |
71,786 |
123200,0 |
8844,04 |
1,36 |
|
|
б) сода каустическая |
т |
118,1206 |
20160,0 |
2381,31 |
0,37 |
|
|
Итого по статье 5 |
|
|
|
11225,35 |
1,73 |
|
|
6.Топливо и энергия на технологические цели, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
а) пар |
Гкал. |
71786 |
1100 |
78964,60 |
12,15 |
|
|
б) вода |
М3 |
2799654 |
3,3 |
9238,86 |
1,42 |
|
|
в) электроэнергия, |
кВт.ч |
6408532 |
3,5 |
22429,86 |
3,45 |
|
|
г) сжатый воздух |
М3 |
3276052 |
1 |
3276,05 |
0,50 |
|
|
Итого по статье 6 |
|
× |
× |
113909,37 |
17,52 |
|
|
7. Затраты на оплату труда производственного персонала |
|
× |
× |
19721,23 |
3,03 |
|
|
8. Отчисления на социальные нужды производственного персонала |
|
× |
× |
5955,81 |
0,92 |
|
|
9. Затраты на подготовку и освоение производства |
|
× |
× |
0,00 |
0,00 |
|
|
10. Внутризаводская перекачка |
|
6526,00 |
65,00 |
424190,00 |
65,26 |
|
|
11. Общепроизводственные расходы: |
× |
|
|
|
0,00 |
|
|
- амортизация |
× |
× |
× |
1352,00 |
0,21 |
|
|
- прочие расходы |
× |
× |
× |
56512,84 |
8,69 |
|
|
Итого |
|
× |
× |
57864,84 |
8,90 |
|
|
12. Общехозяйственные расходы |
× |
× |
× |
113025,68 |
17,39 |
|
|
13. Потери от брака |
× |
× |
× |
0,00 |
0,00 |
|
|
14. Прочие производственные расходы |
× |
× |
× |
0,00 |
0,00 |
|
|
14а. Производственная себестоимость выработанной продукции ст.(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14) |
× |
× |
× |
111687892,29 |
17183,03 |
|
|
15. Попутная продукция |
× |
× |
× |
0,00 |
0,00 |
|
|
15а. Производственная себестоимость основной продукции ( ст. 14а-15) |
× |
× |
× |
111687892,29 |
17183,03 |
|
|
16. Комерческие расходы |
× |
× |
× |
0,00 |
0,00 |
|
|
17. Полная себестоимость товарной продукции ( ст. 15а+16) |
× |
× |
× |
111687892,29 |
17183,03 |
|
Таблица 6.1.4 – Калькуляция себестоимости нефтепродуктов установки АВТ
|
Наименование статей |
Количество, тыс. тонн |
Цена, руб. |
Сумма, тыс. руб. |
Наименование продукции |
Количество, тыс. тонн |
Коэф-т |
Себестоимость |
|
|
Всего выпуска, тыс. руб. |
Одной тонны, руб. |
|||||||
|
1. Сырьё и основные материалы |
|
|
|
Основная: |
|
|
|
|
|
1) |
|
|
|
1) бензин |
845 |
|
18224322 |
21567,2 |
|
2) |
|
|
|
2) ДТ ,,летнее" |
1560 |
|
33644902 |
21567,2 |
|
3) |
|
|
|
3) ДТ ,,зимнее" |
910 |
|
19626193 |
21567,2 |
|
Итого по ст. 1: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.Полуфабрикаты собственного производства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1) Обессоленная нефть |
6500 |
17183,03 |
111687892,29 |
|
|
|
|
|
|
Итого по ст. 2: |
6500 |
|
111687892,29 |
Итого: |
3315 |
|
71495417 |
|
|
3. Покупные изделия и полуфабрикаты |
|
|
|
Попутная продукция: |
|
|
|
|
|
1) |
|
|
|
1) ВГ |
910 |
0,8 |
12376000 |
13600,0 |
|
2) |
|
|
|
2) рефлюкс |
58,5 |
0,8 |
795600 |
13600,0 |
|
3) |
|
|
|
3) газ |
130 |
0,8 |
1768000 |
13600,0 |
|
Итого по ст. 3: |
|
|
|
4) гудрон |
2054 |
0,8 |
27934400 |
13600,0 |
|
Потери и безвозвратные отходы |
19,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Отходы возвратные |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого отходов: |
32,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по статьям 1+2+3-4 за вычетом потерь и безвозвратных отходов: |
6468 |
17269,38 |
111687892,29 |
|
|
|
|
|
|
Затраты по обработке (ст.5+6+7+8+9+10+11+12+13+14) |
|
|
2681524,69 |
Итого: |
3153 |
|
42874000 |
|
|
Всего |
6468 |
|
114369416,98 |
Всего |
6468 |
|
114369417 |
|
Таблица 6.1.5 – Расшифровка затрат на калькулируемую продукцию АВТ
|
Наименование статьи |
Единица измерения |
Затраты |
||||
|
На весь выпуск |
на 1 т. каль-й пр-ции руб. |
|||||
|
Кол-во, тыс.т. |
Цена ед. руб. и коп. |
Сумма затрат тыс.руб. |
|
|||
|
|
||||||
|
Сырьё, основные материалы и полуфабрикаты за вычетом потерь и безвозвратных отходов |
|
6467,40 |
17269,38 |
111687892,29 |
33691,67 |
|
|
5)Вспомогательные материалы, в т. ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
а) сода кальцинированная |
т |
157,30 |
13500,00 |
2123,55 |
0,64 |
|
|
б) сода каустическая |
т |
117,65 |
20200,00 |
2376,53 |
0,72 |
|
|
в) аммиак |
т |
7,15 |
13800,00 |
98,67 |
0,03 |
|
|
Итого по статье 5 |
|
|
|
4598,75 |
1,39 |
|
|
6.Топливо и энергия на технологические цели, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
а) топливо |
т |
117000 |
9500,00 |
1111500 |
335,29 |
|
|
б) пар |
Гкал. |
130000 |
1100,00 |
143000 |
43,14 |
|
|
в) вода |
М3 |
14690000 |
3,30 |
48477 |
14,62 |
|
|
г) электроэнергия |
кВт.ч |
74100000 |
3,50 |
259350 |
78,24 |
|
|
д) сжатый воздух |
М3 |
26975000 |
1,00 |
26975 |
8,14 |
|
|
Итого по статье 6 |
|
× |
× |
1589302 |
479,43 |
|
|
7.Затраты на оплату труда производственного персонала |
|
× |
× |
32904,61 |
9,93 |
|
|
8.Отчисления на социальные нужды производственного персонала |
|
× |
× |
9937,19 |
3,00 |
|
|
9.Затраты на подготовку и освоение производства |
|
× |
× |
0,00 |
0,00 |
|
|
10.Внутризаводская перекачка |
|
6500,00 |
65,00 |
422500,00 |
127,45 |
|
|
11.Общепроизводственные расходы: |
× |
|
|
|
|
|
|
- амортизация |
× |
× |
× |
4530,00 |
1,37 |
|
|
- прочие расходы |
× |
× |
× |
205917,38 |
62,12 |
|
|
Итого |
|
× |
× |
210447,38 |
63,48 |
|
|
12.Общехозяйственные расходы |
× |
× |
× |
411834,76 |
124,23 |
|
|
13.Потери от брака |
× |
× |
× |
0,00 |
0,00 |
|
|
14.Прочие производственные расходы |
× |
× |
× |
0,00 |
0,00 |
|
|
14а.Производственная себестоимость выработанной продукции ст.(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14) |
× |
× |
× |
114369416,98 |
34500,58 |
|
|
15.Попутная продукция |
× |
× |
× |
42874000,00 |
12933,33 |
|
|
15а.Производственная себестоимость основной продукции ( ст. 14а-15) |
× |
× |
× |
71495416,98 |
21567,24 |
|
|
16.Комерческие расходы |
× |
× |
× |
0,00 |
0,00 |
|
|
17.Полная себестоимость товарной продукции ( ст. 15а+16) |
× |
× |
× |
71495416,98 |
21567,24 |
|