Дипломная работа: Банковское кредитование юридических лиц

ПАО «Сбербанк России» на основании финансовой информации компании делает выводы, об эффективности работы предприятий и их платежеспособности и кредитоспособности.

После того, как рассмотрена просьба о кредитовании, изучена деятельность предприятия, определена его кредитоспособность, ПАО «Сбербанком России» принимается решение о предоставлении долгосрочных кредитов.

Кредиты предоставляются предприятию с отдельных счетов по учету кредита безналичным перечислением денежных средств, основываясь на платежных инструкциях предприятия в порядке предварительного платежа.

Процесс погашения кредита и начисленного по нему процента осуществляется:

- перечислением денежных средств с текущих (расчетных) счетов предприятий на основании его платежных инструкций, а при не предоставлении предприятие платежного поручения перечислением средств в процесс погашения задолженностей по кредитам;

- списанием средств платежными требованиями предприятий по акцепту с оплатой в день поступления в очередности, которая установлена законодательной базой РФ с текущих (расчетных) счетов предприятия;

- списанием мемориальными ордерами банка денежных средств с текущих (расчетных) счетов предприятий или выставлением к текущим (расчетным) счетам банком платежных требований, основываясь на исполнительных документах.

Кредиты предоставляются предприятиям на платной основе, по плавающим процентным ставкам, установленным первоначально в размере 17,5% годовых, которые изменяются и регулируются в зависимости от складывающихся ситуаций на денежно-кредитном рынке, требования и рекомендаций ЦБ РФ.

Кредитные риски при этом несут предприятия. Предприятия обязуются возвращать банку, полученные суммы денежных средств и уплачивать начисленный процент за процесс пользования кредитами. Кредиты носят целевой характер.

Период начисления процента: с 1-е по 20-е число и с 21-е по 30-е число каждого месяца.

Расчетный период: с 21-го числа предыдущего месяца по 20-е число текущего месяца.

Сроки уплаты процентов: ежемесячно не позднее последнего операционного дня текущего месяца. , . ,_г _ .. ¦ о&де

Каждый год по состоянию на 1 января ПАО «Сбербанк России» выдает обсуживающимся компаниям выписки по всему ряду открытых кредитов. Весь ряд платежных инструкций по кредитам, поступившим в течение текущего рабочего дня в банке (до 15.00 дня), исполняется ПАО «Сбербанком России» в течении этого же операционного дня, а поступившие кредиты после 15.00 дня исполняют в течении следующего операционного дня.

Платежная инструкция для перечисления кредитных долгов при условии отсутствия либо недостаточности средств на счете на момент их поступления в банк исполняется по мере поступлений на счет денег в этот же банковский день.

Если не исполнены (не надлежаще исполнены) в установленный срок обязательства по кредитным договорам, то они переносятся на соответствующий счет по учету просроченных задолженностей суммы кредитов и процента за процесс пользования ими в течении следующего рабочего дня после наступления сроков погашения. Затем устанавливают по кредитам - с начислением процентных ставок, действующих по кредитным договорам на день отнесения на счет по учету просроченного кредита, повышенных на 3 %, по проценту - с взиманием пеней в размере 0,01% от сумм неуплаченного в сроки процента за каждый просроченный день.

Процесс кредитования корпоративных клиентов ПАО «Сбербанк России» осуществляется в российских рублях и иностранной валюте.

Ряд параметров кредитования (суммы, процентные ставки, комиссия) устанавливается в индивидуальном порядке в зависимости от уровня финансовой устойчивости заемщиков, сроков кредитования и обеспечения.

Также важной задачей является управления кредитным риском по кредитным продуктам юридических лиц. Документы и материалы, регламентирующие процессы и методы управления кредитным риском юридических лиц в ПАО «Сбербанк России» основываются на рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации и определены организационной структурой ПАО «Сбербанк России». Эти документы представлены:

1) Основными положениями главного банка (положением о выдаче отдельных видов кредитов, положением о кредитном комитете банка, положением о функциональном распределении обязанностей и ответственности по отдельным этапам кредитования);

2) Документами коллективных органов банка, которые обосновывают осуществление банком кредитной деятельности (разрешение на выдачу кредита, пролонгацию задолженности, отнесение задолженности к сомнительной, её списание за счёт резерва) - Кредитная Политика ПАО «Сбербанк России»;

3) Утвержденными главным банком типовыми формами и методическими разработками, обязательными к использованию при кредитовании юридических лиц (типовыми формами кредитных договоров, методическими разработками для определения кредитоспособности разных групп кредитозаемщиков, методическими разработками кредитного мониторинга, внутренними инструкциями.

Процесс оценки кредитного риска при кредитовании юридических лиц ПАО «Сбербанк России» осуществляет при помощи качественного и количественного метода.

Банк проводит анализ и группировку кредитов юридических лиц по качеству, что является очень важным, при оценке кредитного риска. Если банку известна структура кредитного портфеля по качеству и определен средний процент проблемных, просроченных, безнадёжных кредитов по каждой категории, то ПАО «Сбербанк России» получает возможность осуществления ряда мероприятий, которые направлены на снижение потерь по кредитным операциям с юридическими лицами.

Основные направления анализа качества кредита юридических лиц в ПАО «Сбербанк России» представлены:

- снижением кредитного риска по каждому конкретному кредиту;

- снижением потерь по кредитам на уровне кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России» в целом.

При снижении кредитного риска по конкретному кредиту юридических лиц ПАО «Сбербанк России» осуществляет контроль предоставления и использования кредитов организациям, непрерывно отслеживает финансовое состояние кредитозаемщика, его кредитоспособность, направления использования кредита в течение всего периода предоставления кредита.

При снижении потерь по кредитам на уровне кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России» классифицирует портфели кредитов по качеству, что дает возможность дифференциации степени контроля по их разным категориям.

Порядок осуществления контроля по кредитам предприятиям для каждого отдельного вида кредита определяет руководство ПАО «Сбербанк России».

При качественном способе оценки кредитного риска при кредитовании юридических лиц в ПАО «Сбербанк России» пользуются словесным описанием уровня риска и составлением кредитного рейтинга. Главной целью осуществления качественной оценки рисков является процесс принятия правильного решения о кредитовании юридических лиц, приемлемости залогов и переход к определению качественных параметров.

Кредитный рейтинг предприятий-заемщиков представлен двумя основными компонентами: анализа бизнеса и анализ финансового профиля.

Чтобы определить качество кредитного портфеля юридических лиц в ПАО «Сбербанк России» проводят расчет уровня кредитного риска от каждого кредитополучателя.

Кредитный рейтинг выражает мнение кредитного инспектора ПАО «Сбербанк России», относительно способности и готовности эмитента своевременно и в полном объеме выполнять свои финансовые обязательства.

Оценку риска кредитования организации в ПАО «Сбербанк России» проводят, оценивая кредитную историю (репутацию), финансы, менеджмент, обеспечение, рынок предприятия. Рейтинг организации определяется не только простым расчетом финансовых показателей, но и тщательным изучением всех важных характеристик бизнеса компании заемщика, которые представлены страховыми рисками, структурой отрасли и перспективами ее роста, конкурентными преимуществами предприятия, системой регулирования, менеджментом, стратегией.

Эксперты кредитного подразделения ПАО «Сбербанк России» определяют весовые коэффициенты по каждому направлению оценки (таблица 2.7).

Таблица 2.7

Направления оценки и их весовые коэффициенты

(внутренняя инструкция ПАО «Сбербанк России»)

Количество баллов, которые присваивают каждой группе показателей, находится в диапазоне от 0 до 100. Чем ниже балл, тем ниже кредитный риск. Вместе с тем 0 - это крайняя отрицательная оценка.

Таблица 2.8

Оценка кредитной истории кредитополучателя в ПАО «Сбербанк России»

Кредитную историю предприятия кредитополучателя в ПАО «Сбербанк России» анализируют за последние три года, либо с момента основания компании. Если отсутствует просроченная задолженность по кредитам, то определяют общую сумму кредитов, которые получены заемщиком за прошлые годы. В соответствии с этим идет присвоение определенного количества баллов.

Чтобы снизить кредитный риск отдельного кредитополучателя ПАО «Сбербанк России» пользуется моделью оценки вероятности банкротства, в основе данной модели лежит анализ финансового состояния кредитополучателя. Для расчета коэффициентов ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности, деловой активности и других параметров используют бухгалтерскую отчетность. Далее основываясь на значениях данных коэффициентов, делают выводы о кредитном риске и вероятности банкротства предприятия. При этом чтобы сформировать единую меру риска данные о финансовом состоянии предприятия кредитополучателя могут быть агрегированы при помощи различных способов. Например, оценка финансового состояния предприятия проводится с позиций соответствия либо несоответствия финансовых коэффициентов нормативным и среднеотраслевым значениям. Основная проблема, возникающая при использовании коэффициентного анализа, представляется зависимостью его эффективности от достоверности, используемой для расчета информации финансовой отчетности. В нашей стране, когда в целях снижения налогового бремени показатели прибыли сознательно занижаются, данный анализ не может вскрыть объективной картины рисков организаций. Кроме того, рентабельность отдельной организации в значительной мере зависит от колебаний отечественной экономики, что никак не учитывается в приведенных моделях.

Таким образом, коэффициентный анализ в чистом виде, который используют кредитные эксперты ПАО «Сбербанк России» не дает объективной характеристики подверженности организации кредитному риску.

Глава 3. Пути совершенствования кредитных операций с юридическими лицами ПАО «Сбербанк России»

3.1 Мероприятия по совершенствованию кредитных операций банка с юридическими лицами

Выявлено, что наличие вероятных потерь по портфелю юридических лиц ПАО «Сбербанк России» составляет 62 365 000 руб. Самые значительные потери, то есть фактически наибольший кредитный риск, наблюдаются в области кредитования горнодобывающей промышленности - 35 031 055 тыс. рублей. Следовательно, данный вид кредитования юридических лиц - самый рискованный в деятельности ПАО «Сбербанк России». И в исследуемом банке необходимо совершенствование процесса кредитования юридических лиц.

Следовательно, методика оценки кредитоспособности заемщика (юридических лиц) в исследуемом банке является недостаточно эффективной. В качестве совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика, предлагаем методику оценки потенциального заемщика (юридического лица) на основе совмещения оценок, полученных с помощью анкетного скоринга банка и скоринга БКИ (бюро кредитных историй).

Скоринговая технология, основанная на использовании статистических методах, дает кредитным организациям возможность успешного решения задач, по оценке вероятности дефолта заемщиков. При этом всегда актуальна проблема неполноты данных по кредитным историям заемщиков. Большинство кредитных организаций не имеют качественных и информативных данных о своих потенциальных заемщиках. Благодаря развитию сервисов, которые предоставляют в бюро кредитных историй, у кредитных организаций появилась возможность использования агрегированных данных о платежной дисциплине заемщика в виде скоринговых баллов бюро кредитных историй. Таким образом, процесс совмещения оценки риска заемщика по анкетному скорингу и оценки риска заемщика по кредитной истории (скоринг бюро кредитных историй), будет эффективнее, чем прогноз каждой из этих скоринговых моделей, которые взяты по отдельности. Скоринг бюро кредитных историй запрашивается при выдаче кредита и способствует предсказыванию вероятности возникновения у заявителей девяносто дневной непогашенной задолженности по кредитам на протяжении следующих двенадцати месяцев. Расчет скоринговой оценки производят, основываясь на данных, имеющихся в кредитных отчетах. В процессе расчета балла необходимо учитывать ряд данных, характеризующих поведение заемщиков, которые представлены: давностью и длительностью кредитной истории; глубиной и частотой возникновения просроченных задолженностей, количеством открытых и закрытых счетов; типом используемых кредитов; суммой задолженности; количеством запросов кредитной истории и другой, доступной в бюро кредитных историй информацией.