1.4 Способы управления кредитным портфелем
Кредитный портфель банка, структура кредитного портфеля, управление качеством кредитного портфеля. Банки играют одну из важнейших ролей в экономике, обеспечивая ее необходимыми ресурсами и услугами. Их деятельность многообразна, банки занимаются различными видами операций, которые подробно перечислены в статье 5 ФЗ от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» [1]. Большинство авторов сходятся во мнении, что кредитные операции являются одним из основных и наиболее важных видов деятельности коммерческих банков. Данный тип операций обеспечивают стабильность и доходность существования банков и в то же время именно эти операции могут привести банк к дефолту. Дадим определение понятию банковский кредит. Банковский кредит - это денежная ссуда, которая выдается банком на определенный срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента [7, с. 25]. Предоставляя кредиты физическим и юридическим лицам, коммерческий банк формирует свой кредитный портфель. Структуру которого можно представить, как состоящей из розничного и корпоративного субпортфелей. Корпоративный субпортфель включает в себя кредиты, выданные юридическим лицам, а розничный - физическим лицам и субъектам малого бизнеса, которые отвечают определенным требованиям банка, например, в части объема среднемесячной выручки или объема кредитных потребностей и возможностей, по обслуживанию долга которых не превышает лимитов розничного сегмента. Основную информацию для анализа структуры кредитного портфеля коммерческого банка внешние пользователи могут получить в пояснительной записке к годовому отчету (РПБУ) и в консолидированной финансовой отчетности с заключением независимых аудиторов (МСФО). Проблема грамотного управления кредитным портфелем коммерческого банка является весьма актуальной и требует определенных затрат, в результате которых кредитный портфель будет находиться в желаемом для банка состоянии. Для управления нужно следить за качеством кредитного портфеля, в связи с этим необходимо решить вопрос о том, какие характеристики его отражают. Выделяют определенную систему элементов для оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка. Эти элементы состоят из: - базы оценки, то есть субъектов; - технологии оценки, то есть определенных критериев и показателей; - полученного результата, который представляет собой классификацию элементов кредитного портфеля по группам качества. К субъектам оценки относятся кредитный комитет, кредитное подразделение, служба внутреннего контроля банка; рейтинговые и аналитические агентства, оценивающие качество кредитного портфеля банка в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Центрального банка РФ, а также внутренними документами кредитной организации [4, с. 350]. К критериям оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка можно отнести степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности. Один только кредитный риск не может оценить качество кредитного портфеля, так как его понятие значительно шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности. Но значимость данных критериев будет меняться в зависимости от места функционирования банка, а также его стратегии. Для классификации элементов кредитного портфеля по группам качества определяется количество групп качества и способы классификации. Определение качества ссуды осуществляется путем профессионального суждения на основе таких классификационных критериев как, финансовое положение заемщика, обеспеченность кредита и качество обслуживания долга. Важно чтобы процесс управления представлял собой целостную систему и носил комплексный характер. Отметим основные этапы управления кредитным портфелем коммерческого банка, которые выделил профессор О.И. Лаврушин: - выбор определенных критериев оценки кредитов, входящих в портфель; - определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд; - определение круга показателей оценки ссуд, составляющих портфель; - оценка качества всего кредитного портфеля; - анализ изменения структуры кредитного портфеля, а также выявление причин данных изменений; - определение достаточности величины резерва, адекватного совокупного риску кредитного портфеля; - разработка мероприятий по улучшению структуры и качества кредитного портфеля в целом[18, с. 125]. Таким образом, для управления кредитным портфелем коммерческого банка необходимо следить за его состоянием и оценивать его качество при помощи таких критериев как кредитный риск, уровень доходности и ликвидности. Структура кредитного портфеля коммерческого банка состоит из розничного и корпоративного субпортфелей, так как кредитный портфель формируется из выданных банком кредитов физическим и юридическим лицам. Важно правильно конструировать портфель, чтобы он был однородным и им можно было управлять как единым целым. Так как только однородный кредитный портфель, состоящий из похожих по свойствам отдельных кредитов, будет адекватно отзываться на управленческие воздействия банковского менеджмента.
Кредитование - один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков, соответственно кредитные операции наряду с расчетно-платежными - важнейшая базовая операция коммерческого банка. [14, с. 22]
Отметим, что кредитные операции коммерческого банка представлены отношениями между кредитором и дебитором, основой которых является предоставление денежных средств во временное пользование, их возврат и оплата.
Кредитные операции классифицируют по общему признаку на активные кредитные операции (к которым относят непосредственно кредиты) и пассивные кредитные операции (депозиты). В 1-ом случае банк - кредитор, во 2-ом - дебитор.
Активные кредитные операции включают в себя [29, с. 61]:
- кредитование клиентов;
- кредитование других банков;
- депозиты в других банках;
- средства на резервном корсчете в центральном банке;
- средства на корсчетах в других банках.
Пассивные кредитные операции включают в себя [21, с. 93]:
- депозиты клиентов;
- депозиты банков;
- кредиты банков, в том числе центральных.
Кредитование банка подразделяется на различные виды по ряду критериев.
Банковские кредиты классифицируются по назначению [29, с. 51]:
- кредит торговому и промышленному предприятию;
- ипотечный кредит - форма кредита, при которой закладываемая недвижимость или земельный участок остается в собственности должников, а кредиторы в случае невозможности взыскания долгов могут обеспечивать возврат кредитов за счет продажи заложенной недвижимости или земельного участка.
Экономическая задача ипотеки - это создание возможности использования залога недвижимости и земельного участка как инструмента для того чтобы привлечь необходимые финансовые ресурсы.
Социальная задача ипотеки - это, главным образом, процесс обеспечения доступным жильем большей части населения страны; кредиты для частных лиц; кредиты для финансовых учреждений; кредиты для фермеров; кредиты на процесс приобретения либо хранения ценной бумаги; прочие виды кредитов.
Классификацию проводят и по другим критериям - условиям, порядку и сроку уплаты процента и возвращения кредита, режима, открываемого заемщику счета, отраслевой принадлежности кредитополучателя, формы собственности и организационно-правовой формы клиента, источникам происхождения кредитных ресурсов и прочее.
Так по сроку кредитные операции делят на [26, с. 49]:
- онкольные (до востребования);
- срочные;
- краткосрочные (до 1 года);
- среднесрочные (от 1 до 5 лет);
- долгосрочные (от 5 до 30 лет).
По характеру обеспечения выделяют [24, с. 31]:
- бланковые (необеспеченные) кредиты;
- обеспеченные кредиты;
- ломбардные кредиты (под залог товаров, ценных бумаг);
- кредиты с гарантийным обязательством либо поручительством;
- кредиты со страхованием.
По форме предоставления кредитные операции делят на:
- налично-денежные;
- кредиты посредством акцептования векселя заемщика;
- переоформление:
- реструктуризацию;
- предоставление нового кредита.
По степени риска различают кредиты [24, с. 41]:
- имеющие наименьший риск;
- имеющие повышенный риск;
- имеющие предельный риск;
- нестандартный.
По виду процентной ставки различают [23, с. 101]:
- кредиты, имеющие фиксированную ставку;
- кредиты, имеющие плавающую ставку;
- кредиты со смешанной ставкой.
По субъекту кредитования выделяют [21, с. 10]:
- кредиты государственным предприятиям и организациям.
- Кредиты населению.
Отметим, что кредитование предприятий играет большую роль в формировании экономики страны. В экономике сопряженность банковского и реального секторов экономики должна быть первостепенным критерием кредитной деятельности банка и хозяйственной деятельности предприятия. Это - две взаимосвязанные и взаимозависимые системы (хотя каждая из них может существовать и самостоятельно).
Но кредитование предприятий в настоящее время является довольно рискованным для банка.
При традиционных кредитах определенные суммы денег зачисляются на счета клиентов и остаются в их распоряжении в течение согласованных сторонами сроков. Как правило, процент за пользование обыкновенными кредитами более высокий, чем за пользование овердрафтами.
Таким образом, существует множество классификаций кредитных операций банка, которые основываются на различных критериях, таких как условия предоставления кредитов, порядок и срок уплаты процентов и возвращения кредитного долга, режим счета заемщика, отраслевая принадлежность заемщиков, форма собственности и организационно-правовой форма клиента, источники происхождения кредитных ресурсов и многие другие.
Глава 2. Характеристика деятельности ПАО Сбербанк России как современного российского коммерческого банка
2.1 Краткая характеристика экономической организации функционирования ПАО Сбербанк России
История Сбербанка России началась более 170 лет назад, в XIX веке. За почти два столетия банк завоевал статус крупнейшего финансового института страны.
Сбербанк сегодня - это современный универсальный банк, который предлагает широкий спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует в социальной и экономической жизни страны.
Во II квартале 2014 г. Сбербанк заработал 97,5 млрд руб. против 86 млрд за аналогичный период прошлого года, следует из его МСФО. Это рекордный квартальный результат, он превзошел прогнозы аналитиков.
Чистая прибыль за январь -- июнь достигла 170,4 млрд руб. (снижение на 2,5% по сравнению с годом ранее). На рекордную квартальную прибыль повлияли доходы от операций с финансовыми инструментами и валютой -- 16,2 млрд руб., отмечает аналитик Газпромбанка Андрей Клапко. Но динамика основных статей доходов также сильная. Несмотря на то что Сбербанк во II квартале удвоил расходы на резервы -- 73,8 млрд руб. против 30,9 млрд годом ранее, -- ему удалось сохранить объемы чистых процентных доходов после резервов: 176,5 млрд руб. Чистые комиссионные доходы выросли на 22% до 64,7 млрд. данные взяты из Приложения 1,2.
Несмотря на удорожание фондирования и повышение ставок ЦБ, Сбербанк удержал чистую процентную маржу -- 5,7%.
«Рост кредитного портфеля при сохранении такой маржи и позволил банку увеличить процентные доходы, несмотря на удвоение резервов», -- полагает Клапко.
Наращиванию кредитования во II квартале (+27% год к году) способствовала конъюнктура -- российские компании, столкнувшись с ограничением доступа к западному финансированию, наращивали кредитование в крупнейших российских банках, отмечает Клапко.
Вклад в рост прибыли Сбербанка дает и сокращение издержек. «Во II квартале отношение расходов к доходам с учетом отчислений в фонд страхования вкладов снизилось с 43,6 до 42,7%», -- указывает Клапко.
Ближайший конкурент «Сбербанка России» -- группа ВТБ во II квартале заработала всего 4,6 млрд руб. чистой прибыли, а без учета разовой сделки -- переоценки паев собственного ЗПИФа -- банк показал бы убыток порядка 3 млрд руб.
Сравнение ключевых показателей бизнеса двух госбанков отчасти объясняет разницу их результатов.
Кредитный портфель Сбербанка и ВТБ вырос сопоставимо -- на 27 и 26% соответственно, но Сбербанк работает с более высокой маржей -- 5,7 против 4,2% у ВТБ, его портфель требует меньшего резервирования -- 2 и 2,6% соответственно, но главное -- у «Сбера» меньше операционные издержки (отношение расходов к доходам -- 42,7% против 50,2%), отмечает Клапко.
В будущем банк не ожидает существенного роста потерь -- во II квартале Сбербанк снизил стоимость риска (резервы к средневзвешенному портфелю) на 0,2 п. п. до 2%. Покрытие резервами плохих долгов также незначительно сократилось -- до 141%.
На текущий момент объема провизий достаточно, заверил финдиректор Александр Морозов. По его словам, во II квартале банк резервировал потери по двум проблемным клиентам -- «одной российской компании и одной украинской», пояснил он, не называя клиентов. Вероятно, один из них -- «Мечел», долги которого стали головной болью для его кредиторов-госбанков. Сколько Сбербанк потерял от кризиса на Украине, Морозов не раскрывает.
Эти два клиента дорого обошлись госбанку -- совокупно они дали 40 базисных пунктов в показатель стоимости риска. Однако теперь банк полностью эти потери закрыл, уверяет его топ-менеджмент.
«Обычно вторая половина года бывает лучше для банков -- кредитование растет быстрее, поэтому с учетом прибыли, которую Сбербанк успел заработать за первые шесть месяцев, у банка есть шансы повторить или даже обновить рекордную прибыль 2013 г.», -- считает Клапко.
Несмотря на опередившую прогнозы прибыль, акции Сбербанка вчера вошли в тройку лидеров по снижению. Обычные акции потеряли 4,3%, префы -- почти 4%, индекс ММВБ снизился на 1,7%.
Российские банки входят в кризис. Отдельные эксперты паникуют, предсказывая, что в ближайшее время отечественная финансовая система столкнется с проблемами, не сопоставимыми даже с ситуацией 2008 года. Готов ли к «экономической буре» крупнейший банк России? Рассказал исполнительный директор -- главный аналитик Сбербанка Михаил Матовников.
28 января аналитик JPMorgan Алекс Кантарович в «Ведомостях» сообщил, что с повышением ставки рефинансирования Центробанка России до 17% в декабре 2014 года многие банки существенно повысили доходность по вкладам. Например, Сбер привлекал краткосрочные депозиты по ставке 28% годовых. При этом чистая маржа банка снизилась с 5,5% почти до 4%.
Сбербанк действительно привлекал дорогие корпоративные депозиты, но всего несколько дней и в основном с погашением в январе. Так что все они уже погасились. В дальнейшем мы все же ожидаем снижение ставки ЦБ. Банковские аналитики считают, что это произойдет в марте. Поэтому в первом квартале маржа будет минимальной, а потом она пойдет в рост.
Краткосрочные обязательства - для банка обычная практика. Главное, у Сбербанка всего 4% внешних обязательств, а в условиях кризиса все внутренние клиенты как раз будут уходить, как всегда, «в качество», то есть в Сбербанк.
Своевременно и в полном объеме обслуживает свои обязательства. В 2014 году погасил внешних обязательств примерно на 10 млрд долларов. Не подлежит сомнению, что и в будущем Сбербанк продолжит обслуживать свои обязательства, запасов ликвидности в иностранной валюте для этого более чем достаточно.