В условиях рыночного хозяйствования уплата процента есть не что иное, как передача заемщиком части своей прибыли, поэтому принцип платности может служить стимулом для заемщика к эффективному использованию собственных и заемных средств Гладкова, В.Е. Современные тенденции развития банковского кредитования / В.Е. Гладкова // Соц. - гуман. знания. - 2012. - N 4. - С. 164-174. .
1.5 Методы кредитования и формы ссудных счетов
Под методами кредитования понимаются способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.
В условиях плановой экономики были выработаны два метода кредитования: по остатку ценностей и по обороту.
Сущность метода кредитования по остатку заключается в том, что выдача и погашение его увязывались с наличием остатка кредитуемых ценностей: сырья, материалов, запасных частей, товаров, а также незавершенного производства. При этом рост сверхнормативных запасов вызвал потребность в кредите, а их снижение требовало погашения части кредита.
Сущность метода кредитования по обороту состоит в том, что движение кредита определяется оборотом ценностей, т.е. их поступлением и реализацией. При методе кредитования по обороту кредит предоставляется в момент возникновения потребности в нем.
В настоящее время система кредитования представляет собой обновленную систему, при которой, однако, еще сосуществуют как старый, так и новый порядок кредитования. В известном смысле действующая система кредитования представляет собой переходную систему, где сохраняются как остатки старой схемы, так и вводятся новые элементы, более соответствующие рыночным отношениям.
Так, в современной практике, с одной стороны, можно встретить предприятия, которые пользуются кредитами под традиционные объекты кредитования, оформляют ссуды в соответствии с порядком, установленным ранее инструкциям и Госбанка. С другой стороны, часть предприятий получает ссуды у коммерческих банков в нетрадиционной сфере, на основе кредитных договоров.
Существуют два метода кредитования по кредитному договору Жарковская, Е.П. Банковское дело: Учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л; Высш. шк., 2013. - 546с. .
Первый метод состоит в том, что вопрос о предоставлении кредита решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается предприятию на определенные потребности и, как правило, при предоставлении срочных ссуд.
Может быть другая форма выдачи кредита - путем открытия так называемой кредитной линии. Предприятию открывается ссудный счет, по которому устанавливается лимит кредитования. В случае отсутствия средств на расчетном счете банк автоматически в пределах лимита производит оплату расчетных документов по операциям со ссудного счета. Такой кредит может быть погашен перечислением средств с расчетного счета либо по срочному обязательству в оговоренный срок.
Кредитная линия открывается на год или более короткий срок. В этот срок ссуда предоставляется без дополнительных оформлений. На следующий год кредитная линия может быть возобновлена по договору.
Метод кредитования обусловливает форму ссудного счета. Для выдачи и погашения кредита банки открывают предприятиям ссудные счета: специальные, обычные (простые), а также контокоррентные.
Специальные ссудные счета открывают предприятиям, имеющим постоянную потребность в банковском кредите. К таким предприятиям относятся: государственные предприятия, розничные и оптовые торговые организации, сбыто-снабженческие, организации потребительской кооперации.
Предприятию может быть открыт только один спецссудный счет. И, кроме того, ему можно открыть параллельно простые ссудные счета, если есть необходимость прокредитовать какие-либо инвестиционные проекты и другие затраты.
Простые ссудные счета используются в банковской практике обычно для выдачи разовых ссуд. Кредитование заемщиков может осуществляться банком с использованием единого активно-пассивного (расчетно-ссудного) счета, называемого контокоррентом.
По дебету этого счета идут все платежи клиента, а в кредит зачисляются выручка и все другие поступления в пользу предприятия.
Кредитовое сальдо свидетельствует о наличии у предприятия в обороте собственных средств, а дебетовое сальдо - о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент.
С переходом к рыночным отношениям преобладающей формой ссудного счета становятся простые ссудные счета. Как правило, предприятие пользуется кредитом того банка, где открыт его расчетный счет. Однако предприятие вправе получить кредит и в другом банке.
Для получения инвестиционного кредита предприятие должно предоставлять в учреждение банка следующие документы:
1. Заявление-ходатайство на выдачу ссуды.
2. Проект кредитного договора с приложением документов, подтверждающих обеспечение возвратности кредита.
3. Технико-экономическое обоснование потребности в кредите и сроков окупаемости кредита.
4. Балансы (годовой и на последнюю отчетную дату) используются для определения платежеспособности и кредитоспособности клиента.
5. Сведения о кредитах, полученных в других банках Жарковская, Е.П. Банковское дело: Учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л; Высш. шк., 2011. - 546с. .
Для открытия ссудного счета требуются следующие документы:
1) Заполненный заемщиком бланк заявления.
2) Заполненная заемщиком карточка с образцами подписей и оттиском печати. На полученный кредит предприятие выдает банку срочное обязательство (обязательство-поручение).
При наступлении срока погашения кредита, указанного в срочном обязательстве, банк автоматически взыскивает полученную ссуду с расчетного счета заемщика.
1.6 Регулирования ссудной задолженности и банковский контроль в процессе кредитования
Механизм регулирования банком ссудной задолженности заключается в выявлении, устранении и регулировании потерь, присущих каждой индивидуальной ссуде.
Управление ссудной задолженностью заключается в управлении потерями всего кредитного банковского портфеля, где определяются стратегические ориентиры по принятию рисков и предпринимаются различные организационные и методические подходы по предварительной оценке кредитных потерь и их полному устранению. Естественно, что существуют определенные особенности в сфере оценки рисков и регулировании задолженности ссуд по портфелям. Вследствие чего, банк должен самостоятельно вести управление долгами.
В процессе управления ссудной задолженностью банки классифицируют ее, основываясь на формализованные критерии оценки кредитных рисков.
Если кредитным договором предусмотрен залог или поручительство судная задолженность по нему считается обеспеченной, а если обеспечение не предусмотрено, то необеспеченной.
Величина выдаваемого каждому заемщику кредита имеет свои четкие границы в банке-кредиторе, что отражается в лимитах на пользование кредитными ресурсами банка. Следует различать лимит выдач, лимит задолженности и лимит кредитования.
Лимит выдач - максимальный суммарный оборот по выдаче кредита за весь период действия кредитного договора.
Лимит задолженности - максимальный размер единовременной задолженности по кредиту в рамках одного кредитного договора Белоглазова, Г.Н., Кроливецкая, Л.П. Банковское дело / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - Спб.: Питер, "Учебник для вузов", 2013. 546 с. .
Лимит кредитования - максимальная сумма задолженности клиента по всем кредитным договорам с банком, включая просроченные кредиты и предоставляемые банком заемщику гарантии. Устанавливается он на год с правом пересмотра. Лимит кредитования является не только ограничителем кредитного риска, который берет на себя банк по конкретному заемщику (или группе заемщиков), но и ориентиром для диверсификации кредитных вложений.
Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных, но высоко рисковых видов его деятельности. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль за соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщика и его эффективностью в целом.
В области кредитования банковский контроль проходит несколько стадий: предварительную, текущую и последующую.
Предварительный контроль заключается в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, цели кредита, отвечали бы всем требованиям банка и его кредитной политике.
Под текущем контролем понимается проверка банком всей документации, предоставленной заемщиком, для оформления кредита, ее анализ с целью заключения кредитного договора.
Последующий контроль осуществляется с момента предоставления ссуды до полного ее погашения. На протяжении всего срока действия кредитного договора банком проводится постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика по его отчетности и движению средств по банковским счетам; за состоянием заложенного имущества; за соблюдением лимита кредитования заемщика и целевым использованием предоставленного ему кредита; за своевременной уплатой процентов по ссуде; полным и своевременным погашением кредита в сроки, а также за изменением качества кредита, а следовательно, и риска по нему для принятия соответствующих мер экономического и юридического характера.
Обоснованный анализ кредита и процесс его одобрения в сочетании с систематическим мониторингом состояния ссуд являются необходимым элементами процесса охраны банковского кредитного портфеля и, следовательно, жизнеспособности самого банка.
В отличие от зарубежной банковской практики, предлагающей рассматривать вопросы разработки кредитной политики банка лишь в плоскости организации кредитного процесса в банке, нам представляется необходимость комплексного подхода в процессе обоснования теоретической модели формирования оптимальной кредитной политики коммерческого банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений кредитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и определение его наиболее эффективных, оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.
1.7 Организация кредитного процесса в банке и порядок оформления кредитов в банке
Кредитным процессом (процессом кредитования) называется процесс предоставления банковской ссуды.
В общем виде организация кредитного процесса в банке, предусмотренная кредитной политикой, должна включать в себя следующие основные этапы: Челноков, В.А. Кредит: сущность, функции и роль / В.А. Челноков // Деньги и кредит. - 2012. - N 5. - С. 74-77.
1) привлечение потенциальных клиентов банка;
2) сбор и обработка заявок на кредитование от клиентов;
3) встреча и переговоры с потенциальным заемщиком с уточнением информации о финансовых возможностях клиента, выбор кредитного продукта согласно потребностям клиента;
4) проведение анализа финансового состояния клиента в соответствии с нормативными требованиями банка;
5) получение решения о возможности кредитования и выбор подходящей формы кредитования;
6) составление и оформление кредитного досье, кредитно-обеспечительной документации;
7) работа с клиентом после получения им кредита (сопровождение кредитной сделки);
8) своевременный возврат кредита с уплатой процентов и закрытие кредитного дела.
Для получения кредита потенциальный заемщик должен представить в банк следующие документы:
1) заявление - ходатайство на выдачу ссуды (в нем указываются сумма, цель и срок испрашиваемого кредита);
2) анкета заемщика (наименование предприятия, фирмы; юридический адрес и фактическое местонахождение; организационно-правовая форма; основные учредители, их доля в уставном капитале; даты государственной регистрации и начала функционирования; наименование банков, где открыты расчетные счета; основные виды деятельности, продуктов, работ, услуг; положение на рынке сбыта по каждому виду деятельности; результаты деятельности: объем продаж, балансовая и чистая прибыль);
3) бизнес-план (на текущий и последующие 1-2 года);
4) технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет судить о затратах кредитуемого мероприятия, сделки, о реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, о сроках возврата кредита);
5) копии контрактов (договоров) на закупку товаров, продукции, услуг, работ, под которые испрашивается кредит;
6) сведения об оборотах по расчетным счетам заемщика за последние 6 месяцев и план-прогноз потоков денежных средств заемщика на период пользования кредитом;
7) копии контрактов (договоров) на реализацию продукции, работ, услуг;
8) бухгалтерская отчетность за последний финансовый год, заверенная аудиторской фирмой;