Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка ПАО АКБ "Связь-банк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
36
На 31 декабря 2018 г. ПАО АКБ «Связь Банк» не заключала договоры
прямого «репо», обеспеченные ценными бумагами, классифицированными в
категорию «кредиты клиентам». На 31 декабря 2017 г. в состав кредитного
портфеля входили корпоративные облигации, заложенные по соглашениям
прямого «репо» с 1 кредитной организацией, справедливой стоимостью 1 413
млн. руб. На 31 декабря 2016 г. в состав кредитного портфеля входили
корпоративные облигации, заложенные по соглашениям прямого «репо» с 1
кредитной организацией, справедливой стоимостью 898 млн. руб.
По состоянию на 31 декабря 2018 г. ПАО АКБ «Связь Банк» были
заключены договоры обратного «репо» с 1 российской компанией на сумму 8
705 млн. руб., объектом данных договоров являлись корпоративные облигации,
справедливой стоимостью 9 679 млн. руб. На 31 декабря 2017 г. банк не
заключал договоры обратного «репо».
В приложении 5 представлена сверка резерва под обесценение кредитов
по классам за 2016 по 2018 года соответственно.
Размер и вид обеспечения, предоставления которого требует ПАО АКБ
«Связь Банк», зависит от оценки кредитного риска контрагента.
Установлены принципы в отношении допустимости видов обеспечения
и параметров оценки.
Ниже перечислены основные виды полученного обеспечения:
при предоставлении ценных бумаг в заем и операциях обратного
«репо» – денежные средства или ценные бумаги;
при коммерческом кредитовании – государственные гарантии, залог
недвижимости, запасов и дебиторской задолженности;
при кредитовании физических лиц – залог жилья и
автотранспортных средств.
ПАО АКБ «Связь Банк» учитывает финансовый эффект удерживаемого
обеспечения и других механизмов повышения качества кредита при оценке
резерва под обесценение индивидуально обесцененных кредитов.
37
В течение 2018 и 2017 годах в собственность банка перешли активы,
полученные путем взыскания на предмет залога по следующим кредитным
договорам (таблица 1).
В отчете о финансовом положении ПАО АКБ «Связь Банка» за 2018 и
2017 года активы, полученные путем взыскания залога, отражены в составе
прочих активов
33
.
Таблица 1
Динамика активов, полученных путем взыскания на предмет
залога по кредитным договорам в ПАО АКБ «Связь Банк» за 2016-
2018 гг.
Показатель
Сумма, млн. руб.
Абс. откл.,
млн. руб.
Темп роста, %
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2017 г.
2018 г.
2017 г.
2018 г.
Недвижимо
е имущество
160
264
329
104
65
165,00
124,62
Земельные
участки
32
108
55
76
-53
337,50
50,93
Прочее
залоговое
имущество
53
26
18
-27
-8
49,06
69,23
Итого
активы,
полученные
взысканием
245
398
402
153
4
162,45
101,01
В 2018 году активов, полученных путем взыскания стало больше на 4
млн. руб. или 1,01 % по сравнению с 2017 годом. Данная динамика обусловлена
систематическим ростом стоимости полученного недвижимого имущества
(рисунок 1)
Рисунок 1 – Динамика активов, полученных путем взыскания
в ПАО АКБ «Связь Банк» за 2016-2018 гг.
33
Там же
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
2016 г. 2017 г. 2018 г.
млн. руб.
Прочее залоговое
имущество
Земельные участки
Недвижимое
имущество
38
В 2018 году темп роста по данному показателя оказался выше и
составил 62,45 %. В 2016 году стоимость активов, полученных путем взыскания
составила 245 млн. руб.
На 31 декабря 2018 г. на трех основных клиентов приходилось 20 425
млн. руб., что составляет 10,1% от общего кредитного портфеля ПАО АКБ
«Связь Банк». На 31 декабря 2017 г. на трех основных клиентов приходилось 20
345 млн. руб. или 10,1% от общего кредитного портфеля. На 31 декабря 2016 г.
на трех основных контрагентов приходилось 28 194 млн. руб. или 10,8% от
общего кредитного портфеля.
По данным кредитам банком создан резерв в сумме 2 228 млн. руб. На
31 декабря 2017 г. был создан резерв в сумме 2 174 млн. руб. На 31 декабря
2016 г. был создан резерв в сумме 7 921 млн. руб.
Помимо указанных трех крупнейших клиентов на 31 декабря 2018 г. и
31 декабря 2017 г. кредиты, выданные десяти другим крупнейшим клиентам,
составляли 34 853 млн. руб. и 35 708 млн. руб. соответственно, что составляет
17,2% и 17,8% от общего кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь Банк». На 31
декабря 2016 г. кредиты, выданные десяти другим крупнейшим контрагентам,
составляли 49 163 млн. руб., что составляет 18,9% от общего кредитного
портфеля ПАО АКБ «Связь Банка».
По данным кредитам созданы резервы под обесценение на общую сумму
11 845 млн. руб., 8 351 млн. руб. и 1 035 млн. руб. соответственно.
Структура кредитного портфеля по типам клиентов представлена
следующим образом (таблица 2).
Данные для анализа взяты из годового отчета банка
34
.
Объем частных компаний в структуре кредитного портфеля ПАО АКБ
«Связь Банк» в 2018 году сократился по сравнению с 2017 годом с 42,02 % до
37,4 %. В 2017 году по сравнению с 2016 годом данный показатель уменьшился
на 4,62 %.
34
Там же
39
Таблица 2
Структура кредитного портфеля в ПАО АКБ «Связь Банк» за
2016-2018 гг.
Показатель
Сумма, млн. руб.
Структура, %
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Частные
компании
121 564
84 311
75 819
46,64
42,02
37,40
Компании,
связанные с
государством
62 068
32 338
35 514
23,81
16,12
17,52
ИП
649
436
348
0,25
0,22
0,17
Субъекты РФ
403
0
2 000
0,15
0,00
0,99
Физические
лица
75 960
83 583
89 041
29,14
41,65
43,92
Итого кредиты
клиентам
260 644
200 668
202 722
100,00
100,00
100,00
Удельный вес компаний, которые связаны с государством, так же с 2016
по 2018 года сократился с 23,81 % до 17,52 %. Однако, в 2018 году по
сравнению с 2017 годом наблюдается незначительный рост, на 1,4 %
Структура кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь Банк» за 2018 год в
виде диаграммы представлена на рисунке 2.
Рисунок 2 – Структура кредитного портфеля
в ПАО АКБ «Связь Банк» в 2018 году
Что касается индивидуальных предпринимателей, то они в структуре
кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь Банк» на 31.12.2018 занимают 0,17 %. В
2016 году значение данного показателя было на уровне 0,25 %.
37.40%
17.52%
0.17%
0.99%
43.92%
Частные компании
Компании, связанные
с государством
Индивидуальные
предприниматели
Субъекты РФ
Физические лица
40
Субъекты РФ в структуре кредитного портфеля, так же как и
индивидуальные предприниматели, на протяжении трех лет занимают менее 1
%. Физические лица в 2018 году в структуре кредитного портфеля ПАО АКБ
«Связь Банк» занимают практически половину всех кредитов клиентам, 43,92
%. Для сравнения - в 2016 году они весили 29,14 %.
Кредиты преимущественно выдаются клиентам в РФ, осуществляющим
деятельность в следующих секторах экономики (таблица 3).
Данные взяты из годового отчета банка
35
.
Таблица 3
Структура кредитного портфеля по секторам экономики в
ПАО АКБ «Связь Банк» за 2016-2018 гг.
Показатель
Сумма, млн. руб.
Структура, %
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Финансовая
деятельность
21 602
21 157
21 707
8,29
10,54
10,71
Производство,
включая
машиностроение
32 389
24 531
19 851
12,43
12,22
9,79
Торговля
26 541
17 523
15 481
10,18
8,73
7,64
Сельское
хозяйство
22 455
10 762
12 085
8,62
5,36
5,96
Добывающая
промышленность
4 935
7 180
7 504
1,89
3,58
3,70
Нефтегазовая
промышленность
6 990
6 688
7 412
2,68
3,33
3,66
Строительство и
реконструкция
11 500
6 418
6 897
4,41
3,20
3,40
Телекоммуникации
11 980
5 790
5 509
4,60
2,89
2,72
Металлургия
12 858
6 851
3 714
4,93
3,41
1,83
Электроэнергетика
6 370
1 128
2 823
2,44
0,56
1,39
Субъекты РФ
11 983
0
2 000
4,60
0,00
0,99
Транспорт
126
254
1 479
0,05
0,13
0,73
Логистика
403
72
71
0,15
0,04
0,04
Физические лица
75 960
83 583
89 041
29,14
41,65
43,92
Прочие
14 552
8 731
7 148
5,58
4,35
3,53
Итого кредиты
клиентам
260 644
200 668
202 722
100,00
100,00
100,00
Наибольший удельный вес в 2018 году в структуре кредитного портфеля
по отраслям экономики в ПАО АКБ «Связь Банк» занимают физические лица.
35
Там же
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3476