Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка ПАО АКБ "Связь-банк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
46
составил 34,02 %. Так как они достаточно малы по сравнению с другими
категориями, поэтому нецелесообразно их включать в диаграмму.
Таким образом, стоимость обязательств банка в 2018 году составила 233
928 млн. руб., что на 7 % ниже предыдущего 2017 года, когда их стоимость
составляла 251 363 млн. руб.
В целом можно сказать, что ни активы ПАО АКБ «Связь Банк», ни его
обязательства не отличаются постоянством стоимости. Отмечается резкое
падение и рост стоимости по всем категориям.
Перейдем к анализу структуры обязательств банка. Из-за снижения и
повышения объемов задолженностей, средств кредитных организаций,
клиентов и прочих обязательств возможны значительные изменения и в
структуре (таблица 5).
Таблица 5
Структура обязательств ПАО АКБ «Связь Банк» за 2016-2018
гг.
Показатель
Сумма, млн. руб.
Структура, %
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Задолженность
перед ЦБ РФ и
региональными
органами власти
28 832
24 682
44 913
8,36
9,82
19,20
Средства
кредитных
организаций
27 214
37 963
7 056
7,89
15,10
3,02
Средства
клиентов
246 064
181 164
180 177
71,32
72,07
77,02
Выпущенные
долговые ценные
бумаги
26 294
6 775
738
7,62
2,70
0,32
Субординированн
ые кредиты
15 618
0
0
4,53
0,00
0,00
Прочие
обязательства
975
779
1 044
0,28
0,31
0,45
Итого
обязательств
344 997
251 363
233 928
100,00
100,00
100,00
Главной строкой в структуре обязательств ПАО АКБ «Связь Банка»
являются средства клиентов, которые в 2016 году занимали 71,32 %. В 2017
году они стали весить больше – 72,07 %, в 2017 году их удельный вес вырос
еще на 5 % и остановился на уровне 77,02 %. Так как субординированные
47
кредиты в 2017 и в 2018 годах исчезли из обязательств банка, соответственно
они перестали занимать определенный вес в структуре.
В виду роста стоимости задолженности перед Центральным Банком и
региональными органами власти, ее объем в структуре обязательств ПАО АКБ
«Связь Банк» вырос с 8,36 % в 2016 году до 19,2 % в 2018 году.
Средства кредитных организаций в 2016 году составляли 7,89 % от всех
обязательств, в 2017 году выросла их стоимость и, соответственно, они стали
занимать 15,1 %. В 2018 году их стоимость резко сократилась до 7 056 млн. руб.
и они стали весить вовсе 3,02 %.
Представим структуру обязательств ПАО АКБ «Связь Банк» в виде
диаграммы (рисунок 6).
Рисунок 6 – Структура обязательств в ПАО АКБ «Связь Банк»
в 2018 году
Выпущенные долговые ценные бумаги, несмотря на занимаемый
удельный вес в 2016 году – 7,62 %, в 2018 году стали занимать менее 1 %.
Прочие обязательства являются менее объемной составляющей
обязательств относительно других категорий и в 2018 г. занимают лишь 0,45 %.
Перейдем к анализу капитала банка.
Раздел «капитал» ПАО АКБ «Связь Банка» представлен тремя
составляющими: «Уставный капитал», «Нереализованный убыток по
19.20%
3.02%
77.02%
0.32%
0.45%
Задолженность перед
ЦБ
Средства кред. орг.
Средства клиентов
Выпущенные долг. Цб
Прочие обязательства
48
инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи» и
«Накопленный дефицит».
Нереализованный убыток и накопленный дефицит уменьшают
стоимость капитала банка. Рассмотрим их поведение в динамике (таблица 6)
39
.
Таблица 6
Динамика капитала ПАО АКБ «Связь Банк» за 2016-2018 гг.
Показатель
Сумма, млн. руб.
Абс. откл.,
млн. руб.
Темп роста, %
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2017 г.
2018 г.
2017 г.
2018 г.
Уставный
капитал
29 772
45 749
37 610
15 977
-8 139
153,66
82,21
Нереализов
анный
убыток по
инвестицио
нным
ценным
бумагам,
имеющимся
в наличии
для
продажи
3 195
1 497
1 074
-1 698
-423
46,85
71,74
Накопленны
й дефицит
13 369
22 306
17 496
8 937
-4 810
166,85
78,44
Итого
капитал
13 208
21 946
19 040
8 738
-2 906
166,16
86,76
Капитал банка, приходящийся на акционеров группы в 2018 году
составил 19 040 млн. руб., что на 13,24 % меньше показателя предыдущего года.
В 2017 году капитал банка составил 21 946 млн. руб. В 2017 году по нему
произошел рост на 66 % или 8 738 млн. руб.
Представим динамику капитала ПАО АКБ «Связь Банка» в виде графика
(рисунок 7).
39
Там же
49
Рисунок 7 – Динамика капитала в ПАО АКБ «Связь Банк»
за 2016-2018 гг.
На данную динамику повлияли следующие факторы.
Уставный капитал ПАО АКБ «Связь Банк» в 2017 году вырос на 53,66 %
или 15 977 млн. руб., а в 2018 году снизился на 8 139 млн. руб. или 18 %.
Нереализованный убыток по инвестиционным ценным бумагам,
имеющимся в наличии для продажи, сокращается с каждым годом. В 2016 году
он уменьшал капитал банка на 3 195 млн. руб., в 2017 году на 1 497 млн. руб., а
в 2018 году на 1 074 млн. руб.
Однако, накопленный дефицит неоднозначен. В 2017 году он составил
22 306 млн. руб., что превышает значение 2016 года на 8 937 млн. руб. В 2018
году он снизился до 19 496 млн. руб., однако так и не достиг значения даже
2016 года.
Проведем анализ основных финансово-экономических показателей ПАО
АКБ «Связь Банка» за 2016-2018 гг. (приложение 10,11) в динамике (табл.7)
40
.
Таблица 7
Финансовые результаты деятельности ПАО АКБ «Связь Банк»
за 2016-2018 гг.
Показатель
Сумма, млн. руб.
Абс. откл.,
млн. руб.
Темп роста, %
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2017 г.
2018 г.
2017 г.
2018 г.
Чистые
процентны
е доходы
3 896
8 160
10 123
4 264
1 963
209,45
124,06
40
Там же
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
45000
50000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
млн.руб.
Уставный капитал
Нереализованный
убыток
Накопленный
дефицит
50
процентны
е доходы
38 942
38 495
25 880
-447
-12 615
98,85
67,23
процентны
е расходы
35 046
26 735
15 757
-8 311
-10 978
76,29
58,94
Чистые
комиссион
ные
доходы
652
329
339
-323
10
50,46
103,04
Непроцент
ные
расходы
7 610
7 981
7 773
371
-208
104,88
97,39
Убыток до
расходов
по налогу
на
прибыль
14 864
8 883
3 145
-5 981
-5 738
59,76
35,40
Убыток за
год
14 936
8 937
3 329
-5 999
-5 608
59,84
37,25
Процентные доходы в 2016 году составили 38 942 млн. руб. В них входят
доходы от кредитов клиентам, средств в кредитных организациях,
инвестиционных ценных бумаг и денежные средства, и их эквиваленты.
В 2017 году их величина сократилась на 447 млн.руб. или 1,15 % и
составила 38 495 млн. руб. Отклонение незначительно. Однако, в 2018 году их
стоимость сократилась на 12 615 млн. руб. или 32,73 %. Это связано с
сокращением доходов от кредитов клиентам, средств в кредитных организациях
и инвестиционных ценных бумаг.
Денежные средства и их эквиваленты выросли и отрицательно не
повлияли на процентные доходы (рисунок 8).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3476