Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка ПАО АКБ "Связь-банк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
41
На втором месте находится финансовая деятельность, 10,71 %. В 2016
году значение данного показателя составляло 8,29 %.
Недалеко от нее стоит производство, включая машиностроение и
производство оборонной продукции, который по итогам 2018 года занимает в
структуре 9,79 %. В 2016 году она занимал более 12 %.
2.3 Оценка доходности и рискованности кредитной деятельности
ПАО АКБ «Связь Банк»
Перед тем как переходить к анализу эффективности непосредственно
кредитной деятельности банка ПАО АКБ «Связь Банк» необходимо
проанализировать его активы, обязательства и капитал в целях получения
полной картины о финансовом состоянии банка.
Для анализа финансового состояния ПАО АКБ «Связь Банк»
воспользуемся его консолидированной отчетностью в соответствие с
международными стандартами финансовой отчетности.
Проанализируем динамику активов, обязательств и капитала банка,
представленных в отчете о финансовом положении за 2018 год (приложение 6)
и за 2017 год (приложение 7).
Анализ динамики данных показателей позволит наглядно увидеть, какие
наиболее ликвидные активы ПАО АКБ «Связь Банк» растут или падают,
стоимость каких обязательств и с какой скоростью набирает обороты, как ведет
себя капитал организации, имеет ли он накопленный дефицит (приложении 8)
36
.
Из приложения видно, что активы банка в 2017 году сократились на 23,7
%, и на 7,5 % в 2018 году. На 31 декабря 2018 года их стоимость составила
252 968 млн. руб. В абсолютном выражении отклонение в 2017 году – 84 986
млн. руб., и в 2018 году – 20 341 млн. руб.
Снижение стоимости активов было вызвано в первую очередь
сокращением самой ликвидной категории: «денежные средства и их
эквиваленты». В 2017 году денежных средств стало на 5 249 млн. руб. меньше,
темп роста составил 87,4 %. А в 2018 году он сократился еще сильнее и достиг
36
Там же
42
уровня 66 %. Так, стоимость денежных средств и их эквивалентов на 31.12.2018
составила 24 165 млн. руб.
Средства в кредитных организациях является одной из наиболее
постоянных категорий. По ней не произошло значительных изменений.
Стоимость средств в кредитных организациях сократилась в 2017 году на
6,74%, а в 2018 году менее чем на 1 %.
Средства в кредитных организациях, заложенные по договорам "репо" в
2016 году составляли 280 млн. руб. Но с 2017 года и на сегодняшний день они
отсутствуют у ПАО АКБ «Связь Банк».
Для удобства представим динамику активов ПАО АКБ «Связь Банк» в
виде диаграммы (рисунок 3).
Рисунок 3 – Динамика стоимости активов в ПАО АКБ «Связь
Банк»
за 2016-2018 гг.
Также на динамику активов повлияли «кредиты клиентов». В 2017 году
они снизились на 25 % или 59 млрд. руб. В 2018 году темп роста составил 99,44
%. Инвестиционные ценные бумаги, которые имеются в наличии для продажи,
так же как и все остальные составляющие активов, в 2017 году сократились на
11,5 %. Но в 2018 году по ним произошел рост. Темп прироста составил 3,13 %.
0
50000
100000
150000
200000
250000
млн. руб.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
43
Это единственная строка баланса, по которой в 2018 году наблюдается
незначительный рост.
Рассмотрим структуру активов банка (приложение 9)
37
.
Инвестиционные ценные бумаги, которые заложены по договорам
«репо», так же как и средства в кредитных организациях, заложенные по
договорам «репо» в 2017 и 2018 годах отсутствуют в балансе банка.
Главной строкой в отчете о финансовом положении ПАО АКБ «Связь
Банк» является «кредиты клиентам», которая занимает 70,53 %. Несмотря на
систематическое сокращение их стоимости с 2016 по 2018 года, удельный вес
данной категории только увеличивается.
Объем денежных средств в структуре активов банка в 2016 году
составлял 11,63 %. В 2017 году их стоимость упала, но вес поднялся до 13,32 %,
а в 2018 году и стоимость, и удельный вес их сократился и составил 9,55 %.
Увеличился удельный вес также такой категории как «средства в
кредитных организациях». В 2016 году они занимали 3,55 % от всех активов, а
в 2018 году – 4,69%.
Представим структуру активов в виде диаграммы (рисунок 4).
Рисунок 4 – Структура активов в ПАО АКБ «Связь Банк» в
2018 году
37
Там же
9.55%
4.69%
70.53%
13.02%
1.15%
1.06%
Денежные средства
Средства в кред. орг.
Кредиты клиентам
Инвестиционные цб
Основные средства
Прочие активы
44
Наименьший удельный вес в структуре активов ПАО АКБ «Связь Банк»
в 2018 году занимают основные средства и прочие активы. Однако удельный
вес основных средств понемногу увеличивается с каждым годом, в 2016 году он
составлял 0,91 %, в 2017 году – 1,11 %, а в 2018 году – 1,15 %.
Удельный вес прочих активов наоборот снижается и составил 1,06 %.
Перейдем к анализу обязательств ПАО АКБ «Связь Банк» в динамике
(таблица 4)
38
.
Таблица 4
Динамика обязательств ПАО АКБ «Связь Банк» за 2016-2018
гг.
Показатель
Сумма, млн. руб.
Абс. откл.,
млн. руб.
Темп роста, %
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2017 г.
2018 г.
2017 г.
2018 г.
Задолженнос
ть перед ЦБ
РФ и
региональны
ми органами
власти
28 832
24 682
44 913
-4 150
20 231
85,61
181,97
Средства
кредитных
организаций
27 214
37 963
7 056
10 749
-30 907
139,50
18,59
Средства
клиентов
246 064
181 164
180 177
-64 900
-987
73,62
99,46
Выпущенные
долговые
ценные
бумаги
26 294
6 775
738
-19 519
-6 037
25,77
10,89
Субординиро
ванные
кредиты
15 618
0
0
-15 618
0
0,00
-
Прочие
обязательств
а
975
779
1 044
-196
265
79,90
134,02
Итого
обязательств
344 997
251 363
233 928
-93 634
-17 435
72,86
93,06
Задолженность перед Центральным Банком и региональными органами
власти в 2017 году снизилась на 4 150 млн. руб., по сравнению с 2016 г. . В 2018
году задолженность перед Центральным Банком и региональными органами
власти выросла на 20 231 млн. руб. или 81,97 %, по сравнению с 2017 г.
38
Там же
45
Средства кредитных организаций наоборот в 2017 году выросли на
10 749 млн. руб. или 39,5 5, а в 2018 году снизились на 30 млрд. руб. или 80 %.
Средства клиентов в 2016 году составляли 246 064 млн. руб., в 2017 году
сократились на 64 900 млн. руб. В 2018 году падение их стоимости замедлилось
и осталось на уровне 180 177 млн. руб., темп роста составил 99,46 %.
Выпущенные долговые ценные бумаги стремительно теряют свою
стоимость. В 2017 году они сократились на 75 5, или почти в 4 раза. Так, в 2016
году они стоили 26 294 млн. руб., в 2017 году – 6 775 млн. руб., а в 2018 году –
738 млн. руб.
Представим обязательства ПАО АКБ «Связь Банка» в виде диаграммы
(рисунок 5).
Рисунок 5 – Динамика стоимости активов в ПАО АКБ «Связь
Банк»
за 2016-2018 гг.
Субординированные кредиты присутствовали в обязательствах ПАО
АКБ «Связь Банк» в 2016 году в размере 15 618 млн. руб., но в 2017 и 2018
годах перестали существовать в обязательствах банка. Прочие обязательства
составляют 1 044 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2018 года. Темп роста
0
50000
100000
150000
200000
250000
млн. руб.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3476