Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка ПАО АКБ "Связь-банк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
31
выполняет регулирование их деятельности, порядка осуществления кредитных,
расчетных, валютных и других операций, проведенных банком в течение
операционного года и состояние кассы имущества.
Центральным звеном в осуществлении активных операций банка
выступает кредитное управление.
Банк имеет право предоставлять кредиты предприятиям и организациям
разнообразных отраслей народного хозяйства, и другим банкам, включая свои
филиалы, финансовым компаниям и населению.
2.2 Анализ кредитных операций банка
К кредитным операциям, осуществляемым ПАО АКБ «Связь Банк»
относятся следующие:
размещение привлеченных денежных средств в рублях и
иностранной валюте юридическим лицам и предпринимателям;
выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих
исполнение в денежной форме;
выдача банковских гарантий;
приобретение от третьих лиц прав требования исполнения
обязательств в денежной форме;
организация потребительского кредитования физических лиц, в т.ч.
с использованием пластиковых кредитных карт.
Основными направлениями в кредитной политике Банка являются:
формирование стабильной клиентской базы;
комплексный анализ финансового положения заемщика;
непрерывное отслеживание текущего состояния кредитного
портфеля;
активное использование в процессе предоставления ссуд новых
продуктов и форм кредитования;
минимизация кредитных рисков.
Приоритетом кредитной политики Банка в сегменте корпоративных
клиентов является развитие взаимоотношений с:
32
крупными предприятиями реального сектора экономики;
сельхозпроизводителями, прежде всего в сфере птицеводства;
предприятиями энергетического комплекса;
торговыми и торгово-посредническими предприятиями;
предприятиями сферы услуг;
предприятиями малого и среднего бизнеса, в том числе с
фермерскими хозяйствами.
В деятельности ПАО АКБ «Связь банка» в зависимости от
обслуживаемых клиентов и особенностям предоставляемых операций,
обособляют следующие отрасли бизнеса: корпоративное направление,
розничное направление, инвестиционно-международное направление.
В корпоративное направление включены операции, которые связаны с
обслуживанием потребителей юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей. К данным операциям относятся: кредитование, привлечение
средств на банковские счета и в депозиты, расчетно-кассовое обслуживание,
конверсионные операции по поручению клиентов и прочие услуги для
корпоративных клиентов, которые приносят комиссионный доход.
Розничное направление содержит операции, сопряженные с
обслуживанием потребителей физических лиц. В них включены: кредитование,
привлечение средств физических лиц во вклады, эмиссия и обслуживание
пластиковых карт, включая ведение зарплатных проектов, операции торгового
эквайринга, валютообменные операции с клиентами-физическими лицами и
иные услуги для населения, стимулирующие комиссионный доход.
В 2018 году к розничному направлению стали относиться операции
корпоративного направления по перечню клиентов из-за выделения в
розничной структуре банка подразделения, которое несет ответственность за
работу с малым и микро-бизнесом.
К инвестиционно-международному направлению принадлежат
операции, связанные с сервисом финансовых организаций, а также операции с
ценными бумагами, которые осуществляются в интересах банка и его клиентов,
33
формирование процесса выпуска ценных бумаг – собственных и для клиентов
банка, торговое финансирование, обеспечение международных гарантий и т.п.
Итоги работы сегментов проходят оценку на базе чистого финансового
результата, определяемого на основании внутренних нормативных документов
банка, подтвержденными правлением банка, и внутренними стандартами
управленческого учета. Учет доходов и расходов в составе финансового
результата сегментов происходит на основании требований учетной политики
банка для целей РПБУ. Руководство банка проводит систематический
мониторинг операционных итогов работы каждого из сегментов для того, чтобы
принять решение о распределении ресурсов и анализе результатов их
деятельности.
Кредитный риск – риск того, что банк понесет убытки из-за
неисполнения или ненадлежащего выполнения его клиентами или
контрагентами своих обязательств, которые были оговорены в договоре.
ПАО АКБ «Связь Банк» может управлять кредитным риском с помощью
закрепления предельных границ кредитного риска, который банк готов принять
по конкретным контрагентам, группам взаимосвязанных клиентов,
географическим или отраслевым концентрациям риска, а также через
мониторинг соблюдения предусмотренных пределов риска.
В крайних случаях могут формироваться сублимиты на конкретные
виды кредитных продуктов, которые предоставляются заемщику. Более того,
для понижения кредитного риска в ПАО АКБ «Связь Банке» используются
процессы администрирования активных операций, олицетворяющие собой
систему постепенных действий, производимых на любых этапах осуществления
операций, которые подвержены кредитному риску.
Данные процедуры относятся в одинаковой степени как на балансовые,
так и на внебалансовые финансовые механизмы. В целях избежания излишней
сосредоточенности кредитного риска в ситуации, когда какой-либо контрагент
или заемщик ПАО АКБ «Связь Банка» имеет связь с другим контрагентом или
заемщиком, формирование лимита кредитного риска на такого контрагента или
34
заемщика сопутствуется введением общего лимита кредитного риска на всю
группу связанных заемщиков, к которой он имеет отношение.
Порядок принятия решений об осуществлении операций, которые
подвержены кредитному риску, регламентированы.
Формирование пределов кредитного риска, а также принятие решений о
выдаче кредитов или организации других вложений включено в список
функций кредитного комитета банка.
ПАО АКБ «Связь Банком» сформированы процедуры анализа и оценки
кредитного качества заемщиков и контрагентов, принимающие во внимание
оценку следующих основных групп факторов риска:
факторы риска, имеющие связь с бизнес-профилем фирмы –
отраслевая и географическая принадлежность, конкурентная среда,
диверсификация бизнеса, рыночные позиции, кредитная история,
информационная прозрачность, качество корпоративного управления, деловая
репутация;
факторы риска, имеющие связь с финансовым профилем
предприятия – ликвидность, финансовая устойчивость, долговая нагрузка,
деловая активность, рентабельность, динамика развития.
Кроме того, учитывается анализ возможности получения финансовой
помощи от собственников организации или органов государственной власти, в
том случае, если фирма имеет стратегическое значение в рамках государства
или региона своего месторасположения.
Формирование конечной величины кредитного риска по финансовому
активу осуществляется под влиянием оценки уровня возвратности средств, в
том числе представленного организацией обеспечения.
Для заемщиков – физических лиц созданы скоринговые карты,
различные по видам кредитных предложений.
Анализ и оценка кредитного качества юридических лиц – заемщиков
банка производится департаментом кредитования и кредитующими
35
подразделениями филиалов и дочерних компаний, контрагентов по операциям
на финансовых рынках – департаментом риск-менеджмента.
Ключевыми видами обеспечения, которые принимаются в ПАО АКБ
«Связь Банке», являются залог ликвидных активов и поручительства
собственников компании. Предмет залога обязан быть застрахован в
оговоренной с банком страховой компании. Рыночная стоимость обеспечения
оценивается независимыми оценочными организациями, аккредитованными
банком. При недостатке обеспечения заемщику, традиционно, предъявляется
требование об обязательности предоставления дополнительного обеспечения.
Кредиты клиентам содержат в себе позиции: коммерческого
кредитование и кредиты, выдаваемые физическим лицам.
По состоянию на 31 декабря 2018 г. кредиты клиентам балансовой
стоимостью 29 033 млн. руб. были предоставлены ПАО АКБ «Связь Банком» в
качестве обеспечения по депозитам, полученным от ЦБ РФ в сумме 24 658 млн.
руб (приложение 2,3)
31
.
Анализ динамики кредитов клиентам в ПАО АКБ «Связь Банк» за 2016-
2018 гг. представлен в Приложение 4.
Справедливая стоимость данных кредитов на 31 декабря 2018 г.
составила 29 973 млн. руб. По состоянию на 31 декабря 2017 г. ПАО АКБ
«Связь Банк» предоставлял кредиты клиентам балансовой стоимостью 31 806
млн. руб. в качестве обеспечения по депозитам, полученным от ЦБ РФ в сумме
24 679 млн. руб. Справедливая стоимость данных кредитов на 31 декабря 2017
г. составила 28 790 млн. руб.
По состоянию на 31 декабря 2016 г. ПАО АКБ «Связь Банк»
предоставлял кредиты клиентам балансовой стоимостью 22 901 млн. руб. в
качестве обеспечения по депозитам, которые были получены от ЦБ РФ в сумме
16 348 млн. руб. Справедливая стоимость данных кредитов на 31 декабря 2016
г. составила 20 260 млн. руб
32
.
31
Там же
32
Там же
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3476