Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка ПАО АКБ "Связь-банк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
21
контрольными финансовыми органами порядка и законности деятельности
банковского сектора. В своей основе данные нормы содержат оценочные
характеристики, складывающиеся в анализируемой сфере, общие
организационные указания.
Таким образом, нормы этих правовых актов в части, касающейся
кредитования, осуществляемого коммерческими банками, носят общий,
направляющий характер.
Значительная часть нормативных актов, регулирующих кредитование
коммерческими банками, принята Минфином РФ в развитие положений
федеральных законов, указов Президента РФ, постановлений Правительства
РФ.
Ведомственные нормативные правовые акты Минфина РФ, с одной
стороны, издаются на основе, во исполнение и с целью конкретизации
федеральных законов, а с другой – сами являются нормативной базой для
издания правовых актов более низкого порядка.
1.3 Методика анализа кредитной деятельности банка
Кредитный риск связывается с риском возможного приобретения
банковским учреждением финансовых потерь из-за неисполнения заемщиком
обязательств перед банком, включая вследствие возможного неполучения
средств основного долга и платы за использование средств банковской
организации (кредитного риска).
Кредитные службы большое внимание уделяют исследованию рисков
кредитных, подготовке системы управления рисками, а также механизма
выполнения страхования операций по кредитам, используемые методики
осуществления расчета рисков дают возможность установить их размер, а
верно выбранный способ – правильно выполнить оценку прогнозируемых
убытков.
Кредитный банковский риск не может никогда быть сведен к нулю,
вследствие этого банковское учреждение должно его планировать, однако он
исходит при этом из соображения ликвидности и прибыльности ресурсов. На
22
практике сформировались два главных способа осуществления расчета
возможных рисков: аналитический и экспертный (в литературе по экономике
также называют развернутый метод и экспресс-анализ)
23
.
В обоих вариантах аналитический метод состоит в изучении оценок,
которые сделаны банковскими экспертами и включает в себя формирование
рейтингов кредитоспособности заемщиков, оценку рейтинга страхового риска,
соблюдение нормативов функционирования банка, определение величины
резерва банка для покрытия рисков по кредитным операциям.
Аналитический способ основывается на выявлении допустимого уровня
риска и зон риска по отдельно взятым операциям и всему по банку в целом.
Главной задачей при управлении рисками выступает выполнение расчета
уровня допустимости наступления рисков и обоснованность решений.
Наиболее точно искомая модель расчета кредитного риска
коммерческого банка выглядит следующим образом:
K3 = Kp * (R1 + R2 + … +Rn) * E : Kвл (1)
где K3 -- коэффициент риска отдельного заемщика банка;
Kp -- корректирующий коэффициент, учитывающий
кредитоспособность клиента (его абсолютное значение может колебаться: для
клиентов 1-го класса -- 1; 2-го класса -- от 2 до 3; 3-го -- от 4 до 5), степень
рыночной самостоятельности заемщика, уровень его производственного
потенциала, обеспеченность трудовыми ресурсами, состав акционеров, наличие
деловой активности и организаторских качеств руководителя, достаточность
собственных средств и резервных фондов, уровень просроченных ссуд за
прошлый период и т.д.;
R1,... Rn,-- размер рисков, связанных с данной кредитной операцией;
Kвл -- сумма кредитных вложений по заемщику;
Е -- корректирующий коэффициент, учитывающий действие внешних
факторов для данного клиента банка.
23
Коробова, Г.Г., Нестеренко, Е.А. Банковские риски: Учеб.пособие. / Г.Г. Коробова, Е.А. Нестеренко. - М.:
Финансы и статистика, 2016. – 298 с.
23
Корректирующий коэффициент Е определяется как отношение суммы
всех возможных содействующих факторов (включая факторы, формирующие
риск региона, неустойчивость валютных курсов, платежеспособность
покупателей клиента, отказ от принятия или оплаты товара клиентом,
нарушение сроков оплаты счетов клиентом, изменение цен на сырье,
материалы и продукцию, конкурентоспособность продукции клиента,
нарушения хищения, спрос на ссуды со стороны других клиентов, имеющиеся
кредитные ресурсы банка и т.д.) к сумме внешних факторов.
В широком смысле кредитный риск - это риск потерь, возникающих в
результате неспособности партнера по сделке своевременно выполнить свои
обязательства. Как уже отмечалось, полная вероятностная модель кредитного
риска практически не реализуема. Поэтому приходится идти на сознательное
"огрубление" модели; в простейшем случае используется модель, основанная
на следующих двух параметрах: величине потенциальных потерь L в случае
невыполнения обязательств партнером по сделке; вероятности невыполнения
обязательств партнером по сделке.
Таким образом, при рассмотрении кредитного риска приходится
использовать приближенный вероятностный метод, основанный на сведении
множества возможных сценариев к бинарному распределению:
с вероятностью партнер не выполнит свои обязательства, и мы потеряем
L;
с вероятностью 1 партнер выполнит свои обязательства, и мы получим
некоторую прибыль P.
Оценка параметров L и P в случае обычных кредитов выполняется
сравнительно просто: грубо говоря, потери равны сумме кредита, а прибыль -
это доход, обусловленный условиями договора. В случае срочных контрактов
потенциальные потери имеют более сложную природу, поскольку необходимо
учитывать длительность контрактов. В простейших моделях величина
потенциальных потерь пропорциональна квадратному корню из длительности
24
контракта. Например, потенциальные потери по 4- месячному форварду в два
раза выше потенциальных потерь по одномесячному форварду.
Оценка вероятности несостоятельности выполняется на основе
имеющейся кредитной истории. При этом поскольку кредитная история, как
правило, недостаточна для надежной оценки каждого клиента, приходится
использовать "объединенную" кредитную историю для группы всех клиентов с
аналогичным рейтингом. Так, на ММВБ для оценки вероятности
несостоятельности клиринговых членов используется вся история платежей по
нетто-обязательствам в секции срочного рынка и определяется вероятность
несостоятельности клирингового члена, общая для всех клиринговых членов.
Точность оценки риска банка при кредитовании отдельного заемщика
зависит от качества информации, на которой основана оценка. Банк должен
организовать и обеспечить отбор необходимой информации, ее обновление и
хранение при максимальной доступности. Источниками достоверной
информации являются проведение банком теоретических и практических
исследований (экспериментов), получение своевременной и
квалифицированной консультации.
Учет всех разнонаправленных и многообразных факторов даст
возможность верно определить степень допустимости общего риска по
отдельному заемщику и в целом по банку.
При помощи системы управления рисками находят реализацию задачи и
цели кредитной политики и политики банка в целом. Корректировка кредитной
банковской стратегии производится в зависимости от внешних факторов
экономики, таких, как изменение инфляционного уровня, увеличение
количества банковских организаций
24
.
Уменьшение кредитного риска выступает одной из главнейших задач
управления кредитным портфелем. Есть следующие пути снижения кредитных
рисков.
24
Молотов, Д.Р. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации: учебник / Д.Р. Молотов [и др.]. –
М.: КНОРУС, 2016. – 304 с.
25
Под диверсификацией ссудного портфеля понимается рассеивание,
распределение риска по кредит в соответствии с несколькими направлениями.
Банки могут ограничивать выдачу кредитов одному или нескольким крупным
контрагентам или предоставление большого кредита группе взаимосвязанных
заемщиков.
Выбор методов оценки платеже- и кредитоспособности потенциальных
клиентов определяется также самим банком. Банки при кредитовании
выполняют дифференцированный подход к клиентам, принимая во внимание
их уровень кредитоспособности, а именно способность перед банком
расплатиться вовремя по ссудным обязательствам. Кредитоспособность
клиента банком анализируется для решения вопроса об условиях выдачи
кредита. Анализ производится на базе информации кредитной истории
заемщика, которые может получить банк из информационной межбанковской
системы или применять свои собственные наблюдения, если клиент прежде
пользовался кредитами этого банка. Банк в любом случае проверяет
кредитоспособность компании либо банка-заемщика по информации их
бухгалтерской отчетности за несколько отчетных периодов, существуют также
методы определения кредитоспособности физических лиц на базе информации
о величине их доходов
25
.
Банк при выдаче учетно-вексельных кредитов выполняет проверку
уровня качества векселя, его соответствие Положению о простом и переводном
векселе, непрерывность цепи индоссаментов, существование всех обязательных
реквизитов и проч. Также проверяется платежеспособность (финансовое
положение) предъявителя и должника по нему (в зависимости от вида учетного
кредита). Особое внимание при кредите векселедательском должно быть
уделено векселедателю, в случае предъявительского – предъявителю. С этой
целью изучаются сведения бухгалтерских балансов по методике, которая
принята банковским учреждением для проведения оценки риска по кредитам.
25
Соколов, Б.И. Банки и банковские операции: учебник и практикум / Б.И. Соколов. – М.: Юрайт, 2017. – 189 с.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3476