Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка ПАО АКБ "Связь-банк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
26
Также банк определяет предельную величину учтенных векселей для каждого
клиента (лимит кредита учетного)
26
.
Использование способов обеспечения возврата кредита (поручительств,
залога, страхование, гарантий и т.д.) – выбор форм обеспечения возврата
кредита является делом самого банка. Надежные клиенты, которые имеют
продолжительное сотрудничество с банком, получить могут кредит банка –
кредит без обеспечения, гарантией возврата которого служит договор
кредитования и честные намерения клиента.
Создание величины резервов на вероятные потери по кредитам –
главным документом, который регламентирует данный метод уменьшения
риска, выступает Положение ЦБ РФ от 26.03.2004.
Резерв на вероятные потери по ссудам (в дальнейшем - РВПС) создается
при выдаче кредита в валюте России – в рублях.
РВПС является специальным резервом, необходимость формирования
которого обусловлена кредитными рисками в работе банка. Он обеспечивает
банку создание более стабильных условий для финансовой деятельности и дает
возможность избегать колебаний размера банковской прибыли в связи с
выполнением списания потерь по выданным ссудам.
Источником образования резерва являются отчисления, которые
относятся на расходы банка. Назначение РВПС состоит в покрытии
непогашенной клиентами (либо банковскими учреждениями) задолженности по
основному долгу. За средства указанного резерва осуществляется списание
убытков по нереальным для взыскания банковским ссудам. Нереальной для
взыскания является задолженность ссудная, по которой предпринимаемые
мероприятия по осуществлению взыскания имеют полный характер (в том
числе реализацию залогового имущества) и которая говорит о невозможности
осуществления последующих действий по возврату кредита.
Для анализа банковского кредитного портфеля можно применять
централизованный и децентрализованный методы анализа.
26
Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили – М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2018. – 575 с.
27
Централизованный метод анализа основывается на требованиях,
которые предъявляет Центробанк к банковской организации в процессе
управления им кредитным портфелем, и состоит из ряда показателей, для
которых устанавливается минимально и максимально возможное ограничение.
Данные требования являются едиными для всех отечественных банков, и
поэтому эти нормативы входят в обязанность для расчета всеми российскими
банками
27
.
Неправильная политика большого числа отечественных банковских
организаций при реализации кредитного процесса, взятие на себя
неоправданных и довольно больших кредитных рисков, злоупотребления при
выдаче кредитов инсайдерам, особенно в части предоставления не
гарантированных кредитов, стали причиной того, что Центробанк России для
защиты интересов вкладчиков сильно ужесточил требования, которые
предъявляются к банкам. Для этого Центробанк России практически в 3 раза
уменьшил величину максимальной величины риска, который приходится на 1-
го заемщика, на одну четверть снизил максимальную величину крупных
кредитных рисков, а также в 5 раз снизил максимальную сумму кредитов,
которые предоставляются инсайдерам.
Централизованный метод анализа предъявляет довольно жесткие
требования к оценке кредитного портфеля коммерческого банка, но для его
более подробного исследования нужно использовать децентрализованные,
дополнительные методы
28
.
Децентрализованные способы управления портфелем кредитов связаны
с выработанными методами анализа качества кредитного портфеля, риска и
эффективности по операциям кредитования. Данные методы осуществления
управления портфелем кредитов у каждого кредитного учреждения свои и они
существенно могут отличаться между собой.
27
Инструкция Банка России «О обязательных нормативах банка» от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 13.02.2017)
[Электронный ресурс] // Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_139494/ - СПС
«КонсультантПлюс» / (дата обращения: 25.08.2019).
28
Тарасенко О.А., Андронова Т.А. Банковские карты – правовое регулирование, понятие и классификация //
Право и экономика. 2016. –№ 1 (335). С. 45-50
28
Значительный интерес на практике представляют кредит-скорринговые
модели, вследствие использования которых каждому заемщику присваивается
определенный рейтинг.
Данные подходы возможно подразделить на такие главные группы:
статистические способы, сети нейронные, методы экспертные, описания
нечетко-множественные.
Выводы по первой главе.
Таким образом, кредитная деятельность коммерческого банка — это
совокупность активных и пассивных банковских операций, которые
обеспечивают банку достижение установленных целей и направлены на
обеспечение рационального распределения кредитного ресурса в условиях
установленных ограничений.
Процесс кредитования, который осуществляют коммерческие банки
Российской Федерации, регулируется большим количеством разнообразных
нормативно-правовых актов, включая внешние, имеющие силу действия на все
кредитные учреждения, и внутренние, что разработаны внутри коммерческого
банка и имеют силу действия исключительно в пределах этой организации.
Усовершенствование кредитной деятельности в многофилиальном банке
обязано производиться на систематической, взаимоувязанной системе. Для
оценки эффективности кредитной деятельности коммерческого банка
разработан ряд показателей. Одними из таких показателей являются
обязательные нормативы ликвидности, установленные Центральным Банком
РФ. А следующей группой показателей являются собственные нормативы,
разработанные банком, исходя из установленных целей.
Мероприятия, проводимые банком, с целью повышения эффективности
кредитной деятельности, направлены на сокращение кредитного риска,
который выступает своеобразным индикатором о невозвратности выданных
средств.
29
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПАО АКБ «СВЯЗЬ БАНК»
2.1 Общая характеристика ПАО АКБ «Связь Банк»
ПАО «АКБ «Связь Банк» — крупный банк, 99,77% которого находится
под контролем Внешэкономбанк.
Главные направления работы Связь Банка включают в себя:
обслуживание и финансирование корпоративных клиентов, в том
числе Почты России и других государственных предприятий;
розничное кредитование;
операции на рынке ценных бумаг.
Ресурсная база образована средствами организаций, вкладами
физических лиц, межбанковскими ресурсами и собственным капиталом. Банк
при этом широко применяет фондирование от своего акционера. Следует
выделить, что ВЭБ не раз уведомлял о желании продать подконтрольные ему
«Связь Банк» и «Глобэкс» рыночному инвестору, объединив их перед продажей,
однако на данный момент данные планы так и не были осуществлены.
После попадания под контроль ВЭБа «Связь Банк» постоянно показывал
интенсивное развитие по всем главным направлениям: активам, кредитному
портфелю, капиталу, срочным пассивам. Кредитной организации оперативно
приходила нужная помощь от материнской структуры, как вливания в капитал,
так и фондирование в иных формах.
Летом 2015 г. уставный капитал «Связь Банка» вырос более чем в 1,5
раза и составил 29,03 млрд. руб. А в декабре 2015 г. банк издал дополнительный
объем акций в 10 млрд. руб., покупателем которых стал ВЭБ. В итоге, после
дополнительной эмиссии объем собственных средств банка составил более
46 млрд. руб.
29
. У банка как у любой другой организации имеется своя
дирекция, свои руководящие и исполнительские подразделения, своя
бухгалтерия, своя кадровая служба и т.д (Приложение 1).
29
Отчетность по международным стандартам международной финансовой отчетности ПАО АКБ «Связь Банк»:
[Электронный ресурс] // Режим доступа – https://www.sviaz-bank.ru/about/disclosure/otch-msfo/ / (дата
обращения: 28.08.2019).
30
Главная миссия органов управления – гарантирование стабильного
рационального руководства коммерческой деятельностью банка с целью
осуществления его главных функций. Учредители банка постоянно принимают
участие в управлении.
Высший орган акционерного коммерческого банка – Общее собрание
акционеров. Собрания акционеров собираются каждый год. Для общего
руководства работой банка, а также мониторинга и контроля за деятельностью
правления и ревизионной комиссии банка собрание акционеров выбирает Совет
Банка.
Совет банка осуществляет решение стратегических задач управления и
совершенствования работы банка: формулируют приоритетные направления
деятельности банка; исследует проекты кредитных и других планов банка;
формирует планы доходов и расходов и прибыли банка; анализирует вопросы
об открытии и закрытии филиалов банка; определяет состав Правления банка
30
.
Руководство текущей работой банковского учреждения выполняет
Правление. Оно берет на себя ответственность перед Общим собранием
акционеров и Советом банка.
Председатель правления банка: является представителем банка;
осуществляет решения высшего органа управления банка; предлагает и вносит
рекомендации по улучшению работы банка.
Кредитный комитет — это не самостоятельное подразделение банка, в
его состав включены должностные лица других отделов банка. Функции
Кредитного комитета: формирование кредитной политики банка, структуры
привлеченных средств и их размещения; подготовка заключений по
предоставлению ссуд; анализ и принятие решений по вопросам, связанным с
инвестированием и трастовыми операциями.
Ревизионный комитет избирается общим собранием акционеров, а из
своего состава выбирает председателя и заместителя. Ревизионный комитет
осуществляет проверку соблюдения банком законодательных и других актов,
30
Там же
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3476