Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка ОАО « Халык Банк Кыргызстан»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Глава 1. Теоритические основы кредитной деятельности
коммерческого банка
1.1 Понятие и принципы кредитной деятельности банка
Кредит является существенной частью рыночной экономики,
оказывающим непосредственное влияние на процессы расширенного
воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Будучи
одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет
процессы воспроизводство на всех его фазах - производства, распределения,
обмена, потребления.
Кредит (kreditum)2 в переводе с латинского имеет два значения - “верую,
доверяю” “долг, ссуда”. Являясь экономической категорией, кредит выражает
экономические отношения, возникающие между собственниками
(хозяйствующими субъектами)3 по поводу перераспределения временно
свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях
возвратности, срочности, платности и обеспеченности.
В современных условиях рыночной экономики заемщиками являются
государство, физические и юридические лица разных форм собственности и
организационно-правовых форм ведения хозяйства. Они же могут выступать и
в роли кредитора - вкладчика банка, а предприятия, кроме того, - в качестве
кредитора при коммерческом кредите.
Сущность кредита проявляется в аккумуляции временно свободных
денежных средств одного лица и передаче их за плату и во временное
пользование другому лицу на условиях платности, срочности, обеспеченности
и возвратности, которая проявляется в его функциях:
■ формирование денежных фондов и получение наличных денежных
средств;
■ использование денежных фондов и наличных денежных средств;
■ контрольная функция.
2 Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Банковское дело; современная система кредитования. -М., 2007. -С.264.
3 Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Банковское дело; современная система кредитования. -М., 2007. -С.264.
8
Таким образом, кредит является самостоятельной финансовой
категорией и имеет свои специфические функции4:
1. Аккумуляция временно свободных денежных средств. Содержанием
функции аккумуляции временно свободных денежных средств является
постепенное накопление денег в течение определенного периода для
инвестирования их одной суммой в определенное мероприятие в будущем. В
основе данной функции кредита лежит движение денег по схеме: “сбережение -
инвестирование”. Постепенно накопляемые денежные средства могут
оставаться свободными вплоть до момента их инвестирования. Эти свободные
деньги являются источником кредитного капитала и могут предоставляться в
кредит или взаймы.
2. Перераспределительная функция. Содержанием данной функций
кредита является осуществление перелива денежного капитала из одних
отраслей и сфер предпринимательства в другие. Перелив всегда
осуществляется из низкорентабельных сфер бизнеса в высокодоходные.
3. Замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном
обращении. Содержанием функции замещения наличных денег безналичными
деньгами в денежном обращении проявляет себя в процессе осуществления
платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а
различными платежными средствами (банковскими переводами, чеками и т.д.).
Замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в
экономике страны.
Роль кредита в развитии рыночной экономики многообразна. Во-
первых, кредит в условиях перехода к рынку представляет собой форму
движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в
ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и
выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи
свободные денежные капиталы и доходы юридических и физических лиц
4 Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Банковское дело; современная система кредитования. -М., 2007. -С.264.
9
аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату
во временное пользование.
Все предприятия в силу специфики своего производства и условий
снабжения в разные периоды времени имеют разную потребность в оборотных
средствах, т.е. существуют периоды максимальной и минимальной
потребности. Экономически нецелесообразно иметь собственные оборотные
средства на уровне максимума. В этом случае определенная их часть не будет
участвовать в производственном процессе и, следовательно, будет исключена
из процесса капитализации. Поэтому собственными оборотными средствами
предприятия наделяются в интервале между максимумом и минимумом
потребности.
Во-вторых, капитал физический, в виде средств производства, не может
переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс осуществляется обычно в
форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике
необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из
одних сфер в другие.
В-третьих, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и
структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег.
Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации
прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Кредит стимулирует
развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала
для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического
прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов,
предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует
банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей,
деятельность которых соответствует задачам осуществления
общенациональных программ социально экономического развития.
Таким образом, коммерческие банки являются инвестиционными
посредниками на рынке капиталов. Они привлекают временно свободные
10
денежные средства одних лиц и предоставляют их другим лицам,
испытывающим потребность в заемных средствах.
Роль кредита характеризуется результатами его применения для
экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с
помощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в
значительной мере обусловливаются принципами кредитования. Это повышает
ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных
операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию
заемных средств.
Кредит должен создавать благоприятные условия для развития всех
сфер и отраслей национальной экономики. Он является важным источником
капитальных вложений, поэтому традиционно выделяется его существенная
роль в реструктуризации экономики и инвестиционной деятельности. Сегодня
необходимым является расширение применения кредитных отношений в
инвестиционной сфере.
Роль кредита проявляется в результатах, полученных при
финансировании проектов или отношений, возникающих при коммерческом,
банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредите.
По каждому направлению влияния кредита доминирующее место
занимает какой-либо вид кредитных отношений. Так, при реализации товаров с
отсрочкой платежа основную роль играет коммерческий кредит. Напротив, при
предоставлении взаймы денежных средств первостепенное значение имеет
банковский кредит, занимающий ведущее место среди других форм кредита.
Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные средства
могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов
и затрат, требующихся для расширения производства и реализации продукции.
Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для
увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения
оборудования и т. д. В этом случае он увеличивает возможности предприятий в
создании новых основных фондов, нужных для развития производства.
11
Кроме того, применение кредита в качестве источника средств для
капиталовложений позволяет более последовательно контролировать
эффективность таких затрат благодаря определению возможности погашения
ссуд за счет прибыли от проводимых мероприятий и установлению сроков
погашения ссуд в пределах сроков окупаемости кредитуемых мероприятий.
Отмеченные направления применения кредита для удовлетворения
временных, сезонных потребностей в средствах, а также для капиталовложений
способствуют бесперебойности и расширению процессов производства и
реализации продукции.
Достижению эффективных результатов применения кредита
способствует последовательное осуществление государственной денежно
кредитной политики. Такая политика в современных условиях, особенно в
связи с инфляцией, состоит главным образом в проведении жестких мер по
регулированию объема кредитных и денежных операций. Основные тенденции
развития экономики Кыргызской Республики и ведущих ее отраслей
направлены на сохранение высоких и устойчивых темпов роста, дальнейшее
укрепление макроэкономической стабильности.
В целях дальнейшего совершенствования устойчивого
функционирования банковской системы Кыргызстана, играющей важную роль
в продолжении стабильного развития экономики, Правительством Кыргызской
Республики на ближнесрочную перспективу поставлены задачи по усилению
работы по дальнейшему реформированию и повышению финансовой
устойчивости банков, внедрению механизма ежеквартальной оценки их
финансового состояния и устойчивости на основе международных систем
оценки, расширению банковского кредитования инвестиционных проектов по
модернизации, техническому и технологическому перевооружению ведущих
отраслей экономики, а также в сфере малого бизнеса и частного
предпринимательства.
Следует отметить, что правительством Кыргызской Республики был
принят широкий комплекс конкретных мер, которые делают нашу экономику
12
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3459