Курсовая работа (т): Анализ использования персонала предприятия и фонда заработной платы

·        6 разряд - с 150 до 130 человек, что составляет 86,66% от запланированного.

Превышение плана количества рабочих низших разрядов (1-3) и невыполнение плана по количеству рабочих более высоких разрядов (4-6)повлечет снижение качества выпускаемой продукции, а так же снижение фактического тарифного разряда.

Проверим это с помощью формулы расчета среднего разряда и данных таблицы 3.

Средний разряд =

Где:

P-i-ый разряд;

Ni-количество рабочих i-го разряда;

N-общая численность рабочих.

Для нашего предприятия плановый средний разряд:

= 4,06

Фактический средний разряд:

= == 3,87

Фактический средний разряд ниже планового среднего разряда. Это говорит о том, что возможно снижение качества выпускаемой продукции и предприятию следует предусмотреть повышение квалификации персонала.

3.4 Анализ движения рабочей силы

Ответственным этапом в анализе использования предприятия кадрами является изучение движения рабочей силы.

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:

)        Коэффициент оборота по приему рабочих определяется отношением общего числа принятых на работу в течение отчетного периода к среднесписочной численности работников за этот период.

)        Коэффициент оборота по выбытию рассчитывается отношением общего числа выбывших в течение периода к среднесписочной численности работников за этот период.

)        Коэффициент текучести кадров определяется как отношение количества уволившихся по собственному желанию, за нарушения дисциплины и прогулы (кроме ушедших в армию и на пенсию) к среднесписочной численности работников за период.

) Коэффициент постоянства персонала предприятия рассчитывается отношением количества работников, состоящих в списочном составе весь отчетный год к среднесписочной численности работников за отчетный год.

Если предприятие расширяет свою деятельность, увеличивает производственные мощности, создает новые рабочие места, то необходимо определить дополнительную потребность в трудовых ресурсах по категориям и профессиям и источники их привлечения.

На основе этих четырех показателей производятся расчеты и составляется таблица 4.

Показатели по нашему предприятию:

Таблица 4

Показатели движение трудовых ресурсов

План по количеству принятых на работу перевыполнен почти вдвое, на 92,3 % (план- 130, факт- 250). План по количеству выбывших на предприятии превышен на 5,55% ( план- 180, факт-190). Выбыло по собственному желанию на 10 человек меньше (93,75%), чем планировалось (план-160, факт- 150). За нарушение дисциплины уволили в два раза больше рабочих, чем планировалось ( план-20, факт-40).

Выявим скрытые резервы с помощью коэффициента текучести кадров:

 =  =0,12;

 =  =0,1267;

∆ =0,1267-0,12=0,0067;

=  ;

∆=0,131-0,1267=0,0043

∆=0,131-0,12=0,0043+0,0067

∆=0,011=0,011

В результате анализа движения трудовых ресурсов были выявлены скрытые резервы и под влиянием каких факторов произошли изменения. Например, под влиянием изменения численности рабочих и служащих происходит движение трудовых ресурсов. Это может быть связано как и с внешними факторами, а именно изменения в экономике, в законодательстве, неустойчивость рынка, рост конкуренции, сокращение потребителей и т.д., и с внутренними факторами, такими как уменьшение заработной платы, изменение устава на предприятии, сокращение работников в связи с излишком трудовых ресурсов.

4. Анализ фонда рабочего времени

Объект анализа: величина отклонения фактически отработанного времени в человеко-часах в отчетном периоде от соответствующего показателя за предыдущий период или планового показателя.

Одним из важнейших условий выполнения плана производства, увеличения выработки продукции на каждого члена трудового коллектива, а также рационального использования трудовых ресурсов является экономное и эффективное использование рабочего времени. От того, насколько полно и рационально используется рабочее время, зависят эффективность работы, выполнение всех технико-экономических показателей. Поэтому анализ использования рабочего времени является важной составной частью аналитической работы на предприятии.

Рабочее время есть часть календарного времени, затрачиваемого на производство продукции или выполнение определенного вида работ. Для характеристики его использования применяют специальные показатели.

Полноту использования персонала оцениваем по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени (ФРВ). Такой анализ проведем по каждой категории работников в таблице 5.

Таблица 5

Использование трудовых ресурсов предприятия

Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня. Эту зависимость предоставляем следующим образом:

где ФРВ - фонд рабочего времени;

ЧР - численность рабочих;

Д - количество отработанных дней одним рабочим в среднем за год;

П - продолжительность рабочего дня.

ФРВ(план.)= 1250*254*8=2540000(чел.-час.)

ФРВ(факт.)= 1200*252*7,9=2388960(чел.-час.)

На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени меньше планового на 151040 чел.час. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц:

∆ФРВ(ЧР)=(1200-1250)*254*8=-101600(чел.-час.)

∆ФРВ(Д)=(252-254)*1200*8=-19200(чел.-час.)

∆ФРВ(П)=(7,9-8)*252*1200=-30240(чел.-час.)

∑=151040(чел.-час.)

В результате факторного анализа были выявлены следующие резервы фонда рабочего времени :

∆ЧР=-101600(чел./час.)

∆Д=-19200(чел./час.)

∆П=-30240(чел./час.)

Как мы видим, наибольшее влияние на изменение фонда рабочего времени оказывает изменившиеся число рабочих, потом на изменение фонда рабочего времени оказывает влияние уменьшение длительности рабочего дня, и ,в последнюю очередь оказывает влияние уменьшение количества рабочих дней.

Так же нам нужно определить показатель календарного фонда времени - число календарных дней месяца, квартала, года, приходящихся на одного рабочего или на коллектив рабочих.

1)Календарный фонд работников (план)= 1500*365=547500(чел.дн.)

Календарный фонд рабочих (план) = 1250*365=456250(чел.дн.)

)Календарный фонд работников (факт)= 1450*365=529250(чел.дн.)

Календарный фонд рабочих (факт) = 1200*365=438000(чел.дн.)

К(исп.кал.фонла) = =0,69

К(использ.планов.фонда)=

К(использ.планов.фонда) = (252*1200)/438000=0,69

К(использ.режим.фонда) =

К(использ.режим.фонда)== 0,78

Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 252 дней вместо 254, в связи с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 2 дней, а на всех - 2400 дней, или 18960ч . Они могут быть вызваны: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.

Сокращение потерь рабочего времени - один из резервов увеличения выпуска продукции. Чтобы подсчитать его, необходимо потери рабочего времени (ПРВ) по вине предприятия умножить на плановую среднечасовую выработку продукции:

где ПРВ - потери рабочего времени по вине предприятия;

плановая среднечасовая выработка продукции;

ВП - резерв выпуска продукции.

Однако надо иметь в виду, что потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объема производства продукции, так как они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников. Поэтому при анализе использования трудовых ресурсов большое внимание уделяется изучению показателей производительности труда.

5. Анализ уровней использования трудовых ресурсов

Объектом анализа являются показатели использования трудовых ресурсов.

Для оценки уровня использования персонала применяется система обобщающих показателей.

К обобщающим показателям относятся показатели выработки и трудоемкости. Для их расчета используются следующие формулы:

, руб./чел

 = =72720,

= ,

, чел.дн/ед.прод.

 = ,

= ,

В зависимости от времени, за который проводится расчет, различают следующие показатели выработки: среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на одного работника в стоимостном выражении.

Частные показатели - это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида ( трудоемкость продукции по видам) или выпуск продукции определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час на одного работника, рабочего.

Так как использование рабочего времени является одним из факторов, влияющим на показатели производительности труда, необходимо проанализировать также потери рабочего времени, выявить внутрисменные и целодневные потери рабочего времени.

Все потери оказывают негативное влияние на показатели использования трудовых ресурсов. Необходимо оценить количественное влияние этих потерь на производительность труда и проанализировать причины потерь. Базой для сравнения являются показатели плана и фактического использования трудовых ресурсов.

При анализе использования рабочего времени анализируется использование календарного, планового и фактического фонда рабочего времени, рассчитываются плановые и фактические коэффициенты их использования.

Для анализа уровней использования трудовых ресурсов используем таблицу 6.

Таблица 6

Показатели использования рабочего времени и производительности труда