Курсовая работа: Анализ и управление основным капиталом организации

Таким образом, основной капитал, отражаемый на счетах баланса компании называют внеоборотными активов. С таких позиций внеоборотные активы -- это определенная стоимостная оценка элементов основного капитала, принятая действующими условиями ведения хозяйства. В окончательном виде можно сказать, что внеоборотные активы -- это совокупность фундаментальных имущественных ценностей предприятия (компании), многократно участвующих в хозяйственной производственно-коммерческой деятельности с целью получения положительного финансового результата (прибыли).

Глава 2. Анализ основного капитала организации ОАО «ОмскВодоканал»

2.1 Организационно-экономическая характеристика организации ОАО «ОмскВодоканал»

Объектом курсовой работы является открытое акционерное общество «ОмскВодоканал» образовано 1 апреля 2005 года.

ОАО «ОмскВодоканал» (входит в группу компаний «РОСВОДОКАНАЛ») занимается водоснабжением и водоотведением в г. Омске с 2005 года на основе договора долгосрочной аренды, заключенного с Администрацией города Омска на 25 лет. Источником водоснабжения Омска является река Иртыш. В эту же реку сбрасывается вода из системы водоотведения после полной очистки на очистных сооружениях канализации. Миссия предприятия: надежное обеспечение потребителей доступными услугами водоснабжения и водоотведения высокого качества.

Сегодня городская система водоснабжения и водоотведения включает четыре водозабора общей мощностью 800 тыс. м3/сутки, два комплекса очистных сооружений водопровода и два комплекса очистных сооружений канализации. Предприятие обслуживает 102 водопроводных насосных станции, 86 канализационных насосных станции, а также 1668 км. водопроводных и 1151 км. канализационных сетей.

Предприятие производит подачу питьевой воды и оказывает услуги водоотведения населению и предприятиям города. Ежесуточно с очистной водопроводной станции в город подается около 420 тыс. м3 питьевой воды, что полностью удовлетворяет потребности города с населением более 1 миллиона человек. Качество питьевой воды в Омске полностью соответствует нормам и оценивается органами государственного санитарно-эпидемиологического надзора как одно из лучших в России. Объем поставленной водопроводной воды в 2013 году составил 171 540 тыс. м3 в год, в 2014 - 168 317 тыс. м3. Объем принятых на очистку сточных вод в 2013 году составил 133 831 тыс. м3, в 2014 - 132 047 тыс. м3. Предприятие ежегодно увеличивает количество абонентов, подключенных к централизованному водоснабжению и водоотведению. На 1 июля 2015 года более миллиона жителей города и почти 7 тысяч предприятий и организаций - клиенты ОАО «ОмскВодоканал».

В 2007 году предприятие вошло в состав Группы компаний «Росводоканал» - крупнейшего частного оператора водоснабжения и водоотведения в России.

С 2008 года Омский водоканал реализует инвестиционную программу, разработанную на основании технического задания Администрации г. Омска, в соответствии с Программой комплексного развития инженерной инфраструктуры г. Омска.

Во Всероссийском конкурсе на лучшее предприятие в сфере ЖКХ, который проводит Министерство регионального развития РФ, Омский Водоканал неоднократно занимал призовые места: по результатам 2008 года - III место, по результатам 2009 и 2011 годов - II место.

В 2011 году ОАО «ОмскВодоканал» стало дипломантом Премии Правительства Российской Федерации за достижение значительных результатов в области качества продукции и услуг, внедрение высокоэффективных методов менеджмента качества.

В 2013 году ОАО «ОмскВодоканал» вошло в Топ-100 всероссийского конкурса брендов и марок «100 лучших товаров России - 2013» сразу в двух номинациях. Экспертная группа Программы после тщательного анализа признала предприятие победителем в номинациях - «Услуги для населения» (услуги водоснабжения) и «Услуги производственно-технического назначения» (лабораторный контроль качества объектов окружающей среды).

В 2013 году ОАО «ОмскВодоканал» стало победителем I-го Всероссийского конкурса «Менеджмент качества на предприятиях водопроводно-канализационного хозяйства» (ВКХ). По результатам конкурса подтверждено соответствие квалификации омского водоканала уровням «Стремление к совершенству» и «Признанное совершенство» по версии Европейского фонда менеджмента качества (EFQM).

В 2014 году услуги по водоотведению, оказываемые ОАО «ОмскВодоканал», были удостоены Золотого диплома Всероссийского конкурса «100 лучших товаров России». Экспертная группа после рассмотрения представленных документов и ознакомления с производственным процессом непосредственно на объектах признала ОАО «ОмскВодоканал» победителем в номинации «Услуги производственно-технического назначения» (услуги по водоотведению).

Акционерами (учредителями) ОАО «ОмскВодоканал» по состоянию на 31.12.2015 г. являются Компания с Ограниченной ответственностью «ГЕНИЛЕ ТРЕЙД ЛИМИТЕД», доля принадлежащих акционеру обыкновенных акций составляет 74,80% и Компании с Ограниченной Ответственностью «ДОЛЬСЕМИА ХОЛДИНГЗ ЛИМИТЕД», доля обыкновенных акций составляет 25,20%. Уставный капитал ОАО «ОмскВодоканал» составляет 200 000 000 (Двести миллионов рублей), разделенный на 2 000 000 (Два миллиона) обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 100 (сто) рублей каждая.

Органами управления исследуемого предприятия являются:

- общее собрание акционеров;

- Совет директоров;

- Генеральный директор в пределах компетенции, определенной Уставом Общества.

Структура ОАО «ОмскВодоканал» представлена следующими подразделениями:

- Производственно-техническая дирекция (Служба АСУ ТП и метрологии; технический отдел; отдел промышленной безопасности, охраны труда и окружающей среды; отдел главного технолога; автотранспортный цех; энергомеханическая служба; отдел оптимизации режимов сетей и сооружений; лабораторный центр; центральная диспетчерская служба; производственный отдел; цех сооружений по водоподготовке; цех по эксплуатации западных водопроводных сетей; цех по эксплуатации северных водопроводных сетей; цех по эксплуатации южных водопроводных сетей; цех очистных сооружений канализации; цех по эксплуатации канализационных сетей; цех водопроводно-канализационного хозяйства «Крутая горка»; цех по эксплуатации водопроводных и канализационных водопроводных станций);

- Дирекция по капитальному строительству (Отдел капитального строительства и ремонта; отдел планирования и реализации инвестиционных программ; отдел проектных работ; отдел строительного контроля);

- Дирекция по безопасности (Отдел экономической безопасности; отдел по сопровождению исполнительного производства; отдел защиты объектов и персонала; спецчасть; отдел Го и ЧС);

- Коммерческая дирекция (Центр обслуживания абонентов - Фронт-офис; офис по обслуживанию клиентов; контакт-центр; центр обработки и авторизации - БЭК-офис; отдел по заключению договоров ВиВ; отдел по начислениям ВиВ; отдел продаж в нерегулируемой сфере; отдел свода реализации, отчетности и бизнес-планирования; инспекция водных ресурсов; отдел по подключению новых абонентов);

- Дирекция по персоналу (Отдел организации труда и мотивации; отдел подбора и кадрового администрирования; отдел оценки и развития персонала; административно-хозяйственный отдел; здравпункт);

- Бухгалтерия;

- Дирекция по правовым вопросам (Отдел общеправового сопровождения операционной деятельности; отдел претензионно-исковой работы, отдел по взысканию дебиторской задолженности; группа документационного обеспечения).

В Таблице 2.1 представлена структурная динамика продаж исследуемой организации.

Таблица 2.1 - Структурная динамика продаж ОАО «ОмскВодоканал», 2013 -2015 г.г.

В 2014 году произошло снижение объема продаж на 5,21%, положительный темп роста имели услуги по водоснабжению (102,33%) и водоотведению (102,24%). В 2015 году объем продаж в исследуемой организации увеличился на 4,50%, положительный темп роста показали услуги по водоотведению (124,33%), подключению к системе водоснабжения и водоотведения (243,59%) и надбавка к тарифу за услуги по водоснабжению и водоотведению (101,71%).

На протяжении всего анализируемого периода в структуре продаж преобладали услуги по водоснабжению (45,51%, 48,74% и 41,33% в 2013, 2014 и 2015 г.г. соответственно) и услуги по водоотведению (35,29%, 38,06% и 45,29% в 2013, 2014 и 2015 г.г. соответственно).

В Таблице 2.2 представлены основные технико-экономические показатели ОАО «ОмскВодоканал» за 2014 - 2015 г.г.

Таблица 2.2 - Основные экономические показатели ОАО «ОмскВодоканал» за 2014 - 2015 г.г.

По данным Таблицы 2.2 можно сделать следующие выводы:

- выручка от продажи продукции в 2015 году по сравнению с 2015 г увеличилась на 133407 тыс.руб. (на 4,50%);

- себестоимость реализованной продукции в 2015 году снизилась по сравнению с 2014 годом на 13912 тыс.руб. (-0,58%). Таким образом, темп прироста выручки от реализации (4,50%) опережает темп прироста себестоимости (-0,58%), что можно охарактеризовать с положительной точки зрения;

- рост выручки и снижение себестоимости продаж обусловили увеличение прибыли от продаж в 2015 году на 147319 тыс.руб. (+25,33%);

- прибыль до налогообложения в 2015 году выросла по сравнению с 2014 годом на 492220 тыс.руб. (в 2,8 раза);

- чистая прибыль исследуемого предприятия увеличилась за 2015 год на 436840 тыс.руб. (в 3,6 раза) и составила 606219 тыс.руб.;

- среднегодовая стоимость основных средств в 2014 году по сравнению с 2013 годом увеличилась на 40 тыс.руб. (+18,26%) и составила 259 тыс.руб.;

- среднегодовая стоимость оборотных активов увеличилась за анализируемый период на 175447 тыс.руб., темп роста составил 109,60%, таким образом основные средства в исследуемой организации прирастали более быстрыми темпами, чем оборотный капитал;

- среднесписочная численность персонала за 2015 год снизилась на 89 человек (-4,74%) и составила 1790 человек;

- расходы на оплату труда в 2015 году снизились по сравнению с 2014 годом на 14567 тыс.руб. (-2,50%) и составили 568048 тыс.руб., в то же время среднегодовая заработная плата на 1 работника выросла на 7 тыс.руб. (+2,35%), такой рост объясняется более интенсивным темпом снижения среднесписочной численности (95,26%) по сравнению с темпом снижения фонда оплаты труда (97,50%);

- материальные расходы за анализируемый период увеличились на 75103 тыс.руб., темп их роста (108,29%) превосходил темп роста выручки (104,50%), что негативно отразилось на показателе материалоотдачи, которая снизилась с 3,27 до 3,16 руб.;

- производительность труда увеличилась в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 153 тыс.руб./чел (+9,69%), такой рост обусловлен ростом выручки и одновременным снижением численности персонала;

- фондоотдача за анализируемый период снизилась на 0,15 (-7,78%), такое уменьшение объясняется более высоким темпом роста среднегодовой величины основных средств (113,31%) по сравнению с темпом роста выручки (104,50%);

- в 2015 году произошло снижение показателя оборачиваемости оборотных активов на 0,08 вследствие превышения темпа роста величины оборотных активов (109,60%) над темпом роста выручки (104,50%);

- показатели рентабельности в исследуемом периоде принимают достаточно высокие значения и имеют тенденцию к увеличению: рентабельность продаж увеличилась в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 3,91 процентных пункта и составила 23,51%, рентабельность продукции увеличилась на 6,36% и составила 30,74%, рентабельность производственных фондов увеличилась с на 120,22 процентных пункта и составила 194,20%. Высокий показатель рентабельности производственных фондов отчасти объясняется высокой степенью износа основных производственных фондов и, соответственно, низкой их остаточной стоимостью, а также незначительной долей материальных оборотных средств в составе имущества предприятия в силу специфики его деятельности;