Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере АО "Киви Банк"

Скачать

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
31
продажа банковских карт на сайте qiwi.com, в QIWI Терминалах;
оплата коммунальных услуг;
платежи за государственные услуги (штрафы, пошлины,
регистрация ТС и др.);
международные денежные переводы.
Расчетное обслуживание для юридических и физических лиц
представлено широким спектром операций по открытию и ведению
счетов, продуктовой линейкой и услугами, позволяющими совершать
необходимые операции легко и оперативно.
АО «Киви Банк» предлагает своим клиентам высокую скорость
обслуживания, а также сервисы и услуги, разработанные на базе
современных платежных технологий.
Совет директоров: Сергей Солонин (председатель), Борис Ким,
Александр Караваев, Мария Панферова, Андрей Попков.
Правление: Мария Панферова (председатель), Евгения Чиликина,
Людмила Хесина, Юлия Суворова.
2.2. Анализ состава и структуры активов и пассивов банка
Финансовый рейтинг АО «Киви Банк» на 01.09.2018
Активы нетто – 29 091 255 тыс. рублей - 131 место по России, 81 место
в регионе
Чистая прибыль – 744 666 тыс. рублей - 64 место по России, 43 место в
регионе.
Основные финансовые показатели АО «Киви Банк» укажем в
приложении А.
За основу для проведения расчетов используем балансы, поданные АО
«Киви Банк» и размещенные на сайте ЦБ РФ.
Вертикальный и горизонтальный анализ активов и пассивов банка
укажем в Приложении Б, Приложении В соответственно.
32
В процессе вертикального анализа активов определим удельный вес
активов за их целевым использованием, степень их ликвидности и уровень
доходности. Результат этого анализа используем для оценки качества состава
активов и в дальнейшим разработке эффективных мероприятий для
улучшения ликвидности банка.
В процессе анализа пассивов определим вид, структуру и специфику
источников финансовых средств.
Анализ пассивов.
По данным таблиц можно сделать следующие выводы:
Общий итоговый показатель пассивов в 2017 году по сравнению с 2016
годом возрос на 38 200 тыс. руб. (17,95 %) а в 2018 году возрос по сравнению
с 2017 годом на 20 424 725 тыс. руб. (28,99 %). Это заслуживает
положительной оценки, так как говорит о росте потенциала банка.
Для более детального анализа рассмотрим детально пассивы баланса
постатейно.
Средства кредитных организаций в 2016 году увеличились на 74 600
тыс. рублей (70,12 %), в 2018 году по сравнению с 2017 году увеличились на
1 066 887 тыс. руб. (4536,47 %).
Удельный вес средств кредитных организаций на 01.04. 2016 года
составляет 0,10 % (13 824 тыс. руб.), на 01.04.2017 года составляет 1,21 %
(23 158 тыс. руб.), на 01.04.2018 года составляет 3,07 % (1 090 405 тыс. руб.).
Их доля за 2017 года увеличилась на 1,11 процентных пункта, в 2018 году на
1,86 процентный пункт. Это говорит о том, что банк работает на рынке
межбанковского кредитования. Банк старается привлечь меньше средств
кредитных организаций, тем самым сокращает использование дорогих
ресурсов.
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
уменьшились по сравнению с 2016 годом на 6 200 тыс. руб. (19,07 %), в 2018
33
году по сравнению с 2017 годом увеличились на 4 583 238 тыс. руб. (94,44
%).
Удельный вес средств клиентов, не являющихся кредитными
организациями на 01.04. 2016 года составляет 44,67 %, на 01.04.2017
года составляет 30,65 %, на 01.04.2018 года составляет 26,56 %.
Их доля за 2017 года уменьшилась на 14.02 процентных пункта, в
2018 году увеличилась на 40,58 процентный пункт. Это говорит о том,
что наибольшую долю в структуре обязательств имеет величина
средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Это
заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной и
развивающейся работе банка.
Следующей по значимости в структуре пассива баланса являются
прочие обязательства. Прочие обязательства увеличились по
сравнению с 2016 годом на 275 910 тыс. руб. (8,48 %), в 2018 году по
сравнению с 2017 годом увеличились на 4 985 973 тыс. руб. (141,30%).
Удельный вес прочих обязательств на 01.04. 2016 года составляет
24,23 %, на 01.04.2017 года составляет 22,29 %, на 01.04.2018 года
составляет 23,97 %. К прочим обязательствам относят кредиторскую
задолженность, прочие пассивы.
Источники основных средств увеличились по сравнению с 2016
годом на 1 374 711 тыс. руб. (67,31 %), в 2018 году по сравнению с 2017
годом увеличились на 975 550 тыс. руб. (28,55 %).
Удельный вес источников основных средств на 01.04. 2016 года
составляет 15,21 %, на 01.04.2017 года составляет 21,58 %, на
01.04.2018 года составляет 12,36 %.
Средства акционеров не изменились в 2017 году по сравнению с
2016 годом, в 2018 году по сравнению с 2017 годом увеличились на 2
900 тыс. руб. 0,98 %).
34
Удельный вес средств акционеров на 01.04. 2016 года составляет 3,16
%, на 01.04.2017 года составляет 8,36 %, на 01.04.2018 года составляет 1,46
%.
Кроме того необходимо отметить, что удельный вес вкладов (средств)
физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей на 01.04.
2016 года составляет 1,12 %, на 01.04.2017 года составляет 0,10 %, на
01.04.2018 года составляет 11,07 %.
Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных
предпринимателей уменьшились по сравнению с 2016 годом на 30 200 тыс.
руб. (75,51 %), в 2018 году по сравнению с 2017 годом увеличились на 1 027
764 тыс. руб. (6 229,63 %). Банк в 2018 году стал наращивать операции по
вкладам физических лиц.
Остальные единицы пассива имеют незначительный вес в балансе.
Анализ активов.
В активе баланса АО «Киви Банк» наибольшую долю занимает чистая
ссудная задолженность.
На 01.04.2016 года – 3 143 511 тыс. руб. На 01.04.2017 года – 5 486 772
тыс. руб. На 01.04.2018 года – 14 915 582 тыс. руб.
Чистая ссудная задолженность увеличилась по сравнению с 2016 годом
на 2 703 261 тыс. руб. (85,99 %), в 2018 году по сравнению с 2017 годом
увеличилась на 9 068 810 тыс. руб. (155,11 %).
Удельный вес чистой ссудной задолженности на 01.04. 2016 года
составляет 27,37 %, на 01.04.2017 года составляет 62,03 %, на 01.04.2018 года
составляет 62,03 %.
Их доля за 2017 года увеличилась на 34,66 процентных пункта, в 2018
году осталась неизменной. Это говорит о деловой активности банка в 2017
году в связи с увеличением доли рынка кредитования. Но с другой стороны
существует риск «невозврата».
35
Средства кредитных организаций на 01.04.2016 года – 3 792 862
тыс. руб. На 01.04.2017 года – 283 571 тыс. руб. На 01.04.2018 года –
2 098 061 тыс. руб.
Средства кредитных организаций в 2016 году снизились на 3 509
291 тыс. рублей (92,52 %), в 2018 году по сравнению с 2017 году
увеличились на 1 814 490 тыс. руб. (639,87 %).
Удельный вес средств кредитных организаций на 01.04. 2016 года
составляет 33,02 %, на 01.04.2017 года составляет 2,37 %, на 01.04.2018
года составляет 8,73 %. Их доля за 2017 года снизилась на 30,65
процентных пункта, в 2018 году увеличилась на 39,38 процентный
пункт. Сравнивая средства кредитных организаций в активе и пассиве
баланса можно сделать выводы, что объем привлеченных денежных
средств кредитных организаций значительно менее размещенных
средств. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи на 01.04.2016 года – 3 325 668 тыс.
руб. На 01.04.2016 года – 7 500 тыс. руб. На 01.04.2018 года – 1 934 612
тыс. руб. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи в 2017 году снизились на 3 318 168
тыс. рублей (99,77 %), в 2018 году по сравнению с 2017 году
увеличились на 1 927 112 тыс. руб. (25 694,83 %).
Удельный вес ценных бумаг на 01.04. 2016 года составляет 20,17
%, на 01.04.2017 года составляет 20,17 %, на 01.04.2018 года составляет
8,05 %. Их доля за 2017 года снизилась на 8,78 процентных пункта, в
2018 году увеличилась на 16,83 процентный пункт.
Средства кредитной организации в ЦБ РФ на 01.04.2016 года
составляет – 611 919 тыс. руб. На 01.04.2017 года – 387 377 тыс. руб.
На 01.04.2018 года – 1 235 846 тыс. руб.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/11343

Смотрите также:

ЦЕНОВАЯ ПОЛИТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПРИМЕРЕ ООО «ДНС РИТЕЙЛ»
_archivetempпротивовоспалительные
- Обратный порядок следования фаз 4
- Сопротивление изоляции 25
!Контрольная работа (задание)
!Фармакология препаратов для терапии заболеваний дыхательных путей
'Свадьба'. Керамика
"Проблема обеззараживания рук медицинского персонала"
«Материальное и процессуальное право»
«Предмет, метод предпринимательского права и принципы предпринимательского права» (Понятие предмета и метода российского предпринимательского права)