Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере АО "Киви Банк"

Скачать файл

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ

ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА

1.1.Теоретические основы оценки и анализа финансового состояния

банка

Финансовое состояние коммерческого банка, это прежде всего,

экономическая категория, которая отражает состояние капитала в процессе

его кругооборота и способность банка к саморазвитию на определенный

момент времени, то есть возможность финансировать свою деятельность.

Финансовое состояние характеризуется обеспеченностью финансовыми

ресурсами, целесообразностью их размещения и эффективность их

использования, финансовыми взаимоотношениями клиентами,

платежеспособностью, ликвидностью и финансовой устойчивостью.

Финансовое состояние банка это обобщающая, комплексная

характеристика банка, отражающая уровень соблюдения банком в

своей деятельности ограничений.

Одной из целей управления банком является обеспечение

условий для получения желаемых финансовых результатов и при этом

поддержание одновременно необходимого уровня финансового

состояния. Финансовая оценка оценивает степень достижения целей

управления, то есть его эффективность. В банках решению вопросов,

касающихся оценки финансового состояния, менеджерами различных

уровней уделяется значительное внимание. Уровень финансового

состояния банка оценивается на основе анализа его финансовой

отчетности, информации, содержащейся в различных отчетах о

деятельности банков. Отчеты содержат сведения об активах банков, его

обязательствах, капитале, доходах и расходах за текущий квартал, и

три предыдущих года и другую информацию. Оценка финансового состояния банка необходимо проводить,

руководствуясь следующими целями:

оценка текущего и перспективного финансового состояния

коммерческого банка;

возможность и целесообразность темпов развития коммерческого

банка с позиций их финансового обеспечения;

возможность выявить доступные источники финансовых ресурсов и

оценка возможности и целесообразности их мобилизации;

прогнозирование положения коммерческого банка на рынке капиталов.

Из вышесказанного можно сделать вывод, что основная задача оценки

финансового состояния коммерческого банка заключается в своевременном

выявлении и устранении погрешностей финансовой деятельности и как

следствие нахождение резервов улучшения финансового состояния

организации и ее платежеспособности.

Для этого необходимо:

дать оценку выполнения плана по поступлению финансовых ресурсов и

их использованию;

прогнозировать возможные финансовые результаты, исходя из

реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и

заемных ресурсов;

разработать конкретные мероприятия, направленные на более

эффективное использование финансовых ресурсов.

Стратегические задачи финансовой политики банка следующие:

 оптимизация структуры капитала и обеспечение его

устойчивости;

 максимизация прибыли банка;

 обеспечение инвестиционной привлекательности коммерческого

банка;

 оптимизация структуры капитала и обеспечение ее финансовой

устойчивости;

 создание эффективного механизма управления персоналом банка;

 достижение прозрачности финансового состояния банка

для учредителей, инвесторов и кредиторов;

 использование банком рыночных механизмов

привлечения финансовых средств.

На основе полученных результатов оценки осуществляется выбор

направлений финансовой политики.

Финансовая оценка способна решить следующие задачи:

 выявление степени сбалансированности между движением

материальных и финансовых ресурсов, оценивание потоков

собственного и заемного капитала, нацеленного на извлечение

максимальной либо оптимальной прибыли, повышение финансовой

устойчивости;  возможность оценить использование денежных средств для

поддержания эффективной структуры капитала;

 возможность контроля правильности составления

финансовых потоков организации.

Анализ финансового состояния коммерческого банка является

одним из эффективнейших способов оценки текущего положения,

отражающего мгновенное состояние рыночной ситуации, это и

позволяет выделить сложные проблемы управления ресурсами и

минимизировать усилия по приведению в соответствие ресурсов в

организации. К задачам комплексной оценки финансового состояния банка

относят оценку:

 динамики структуры и состава активов;

 динамики структуры и состава источников собственного и

заемного капитала;

 ликвидности баланса;

 эффективности использования средств и ресурсов банка.

Источниками информации для проведения анализа финансового

состояния при написании выпускной работы явились:

 балансы по счетам второго порядка, общая финансовая

отчетность, оборотные ведомости, расчеты обязательных нормативов и

другие формы отчетности;

 аудиторские заключения, годовые отчеты, балансы;

 информация в СМИ: рейтинги банков, аналитические и деловые

статьи о банках;

 отзывы клиентов банка.

Баланс банка и расчетные нормативы являются основными

документами для проведения финансового анализа банка.

Все коммерческие банки в законодательном порядке обязаны

публиковать данные годового бухгалтерского баланса.

Из вышесказанного можно сделать вывод, что нельзя недооценивать

важность и необходимость регулярной оценки финансового состояния банка.

Своевременный и качественный анализ финансового состояния

поможет удержаться банку на плаву, а именно, получить доход и остаться

ликвидной и доходной организацией.

Внедрение новых кредитных продуктов на рынке требует от

руководства банка особенного контроля за финансовым состоянием банка,

поскольку подымается уровень риска. Осуществляемый банком контроль за

рисками поможет своевременно отреагировать на изменения в структуре

баланса и предпринять меры.

1.2. Характеристики финансового состояния банка и их детализация

Финансовое состояние банков характеризуется достаточностью

капитала, качеством его активов, ликвидностью баланса, эффективностью

деятельности и уровнем управления коммерческого банка.

Капитал коммерческого банка выполняет важные функции в

ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной

жизнеспособности.

Капитал служит для защиты от банкротства, компенсируя

текущие потери до решения возникающих текущих проблем.

Капитал обеспечивает средства, которые необходимы для

создания и организации банка до привлечения достаточного количества

депозитов. Капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает

кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно

велик для обеспечения уверенности заёмщиков в том, что банк

способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если

экономика переживает спад.

В период роста коммерческий банк нуждается и в

дополнительном капитале для поддержания и защиты от рисков,

связанных с предоставлением новых услуг и развитием банка (к нам

относятся и открытие новых филиалов). Кроме того, капитал банка

служит основой для установления регулирующими органами

минимальных и максимальных нормативов, которые определяют

контролируемые показатели его деятельности. Основой собственных средств коммерческого банка является его

уставной фонд. Условия работы на финансовом рынке требуют от

банков постоянного его наращивания. Определяя необходимый

размера капитала банка следует учитывать минимально допустимый

размер его капитала. Один из таких нормативов определяется как

отношение капитала банка к сумме его рисковых активов.

Капитал - это сумма всех источников средств банка. Отсюда он

разделяется на две большие категории:

1. Собственный банковский.

2. Привлеченный: депозитный - средства, находящиеся на счетах

клиентов банковской организации; недепозитный - средства,

поступившие в хранилища банка от погашения его кредиторами

займов, а также от продажи им собственных долговых обязательств.

капитал банков

Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/11343

Смотрите также:

ЦЕНОВАЯ ПОЛИТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПРИМЕРЕ ООО «ДНС РИТЕЙЛ»
_archivetempпротивовоспалительные
- Обратный порядок следования фаз 4
- Сопротивление изоляции 25
!Контрольная работа (задание)
!Фармакология препаратов для терапии заболеваний дыхательных путей
'Свадьба'. Керамика
"Проблема обеззараживания рук медицинского персонала"
«Материальное и процессуальное право»
«Предмет, метод предпринимательского права и принципы предпринимательского права» (Понятие предмета и метода российского предпринимательского права)