- сведения о ценах, по которым эти ценные бумаги покупались и продавались этим профессиональным участником в течение шести недель, предшествовавших дате предъявления инвестором требования о предоставлении информации, либо сведения о том, что такие операции не проводились;
- сведения об оценке этих ценных бумаг рейтинговым агентством, признанным в порядке, установленном законодательством РФ (п. 3 ст. 6 Закона о защите инвесторов).
15. Профессиональный участник при отчуждении ценных бумаг инвестором обязан по требованию инвестора помимо информации, состав которой определен законодательными и иными правовыми актами, предоставить следующую информацию:
- о ценах и котировках этих ценных бумаг на организованных рынках ценных бумаг в течение шести недель, предшествовавших дате предъявления инвестором требования о предоставлении информации, если эти ценные бумаги включены в листинг организаторов торговли, либо сведения об отсутствии этих ценных бумаг в листинге организаторов торговли;
- о ценах, по которым эти ценные бумаги покупались и продавались этим профессиональным участником в течение шести недель, предшествовавших дате предъявления инвестором требования о предоставлении информации, либо сведения о том, что такие операции не проводились (п. 4 ст. 6 Закона о защите инвесторов).
16. Профессиональный участник в любом случае обязан уведомить инвестора о его праве получить информацию, о которой говорилось выше. При этом профессиональный участник, предоставляя услуги инвесторам - физическим лицам, обязан проинформировать последних о правах и гарантиях, предоставляемых им в соответствии с законом (п. 5 ст. 6 Закона о защите инвесторов).
17. Все перечисленные виды информации может затребовать у профессионального участника рынка ценных бумаг и контролирующий орган - Федеральная служба по финансовым рынкам; при этом, исходя из статуса этого органа, предоставление ей информации является обязательным.
18. Кроме указанного, согласно ст. 30 Закона о рынке ценных бумаг, в случае регистрации проспекта ценных бумаг эмитент обязан осуществлять раскрытие информации в форме:
- ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг (ежеквартальный отчет), содержащего информацию, состав и объем которой соответствуют требованиям настоящего Федерального закона, предъявляемым к проспекту ценных бумаг, за исключением информации о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг. Годовая бухгалтерская отчетность за последний завершенный финансовый год включается в состав ежеквартального отчета за первый квартал. В случае составления сводной бухгалтерской отчетности эмитента такая бухгалтерская отчетность за последний завершенный финансовый год включается в состав ежеквартального отчета за второй квартал;
- сообщения о существенных фактах (событиях, действиях), касающихся финансово-хозяйственной деятельности эмитента эмиссионных ценных бумаг (сообщения о существенных фактах). Сообщениями о существенных фактах признаются сведения о:
- реорганизации эмитента, его дочерних и зависимых обществ;
- фактах, повлекших за собой разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10%;
- фактах, повлекших за собой разовое увеличение чистой прибыли или чистых убытков эмитента более чем на 10%;
- фактах разовых сделок эмитента, размер которых или стоимость имущества по которым составляет 10% и более активов эмитента по состоянию на дату сделки;
- выпуске эмитентом ценных бумаг, начисленных и (или) выплаченных доходах по ценным бумагам эмитента;
- включении в реестр акционеров эмитента акционера, владеющего не менее чем 5% обыкновенных акций эмитента, а также любом изменении, в результате которого доля принадлежащих этому акционеру таких акций стала более или менее 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50 или 75% размещенных обыкновенных акций;
- дате закрытия реестра акционеров эмитента, сроках исполнения обязательств эмитента перед владельцами, решениях общих собраний;
- принятии уполномоченным органом эмитента решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг;
- поступившем эмитенту - открытому акционерному обществу в соответствии с главой XI.1 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах"*(294) (далее - Закон об АО) - добровольном или обязательном предложении (в том числе конкурирующем предложении), уведомлении о праве требовать выкупа ценных бумаг или требовании о выкупе ценных бумаг, направленных лицом, которое приобрело более чем 95% общего количества обыкновенных акций и привилегированных акций открытого акционерного общества, предоставляющих право голоса в соответствии с п. 5 ст. 32 Закона об АО, с учетом акций, принадлежащих этому лицу и его аффилированным лицам.
Порядок и сроки раскрытия информации о существенных фактах определяются нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг (ст. 30 Закона о рынке ценных бумаг).
19. Владелец обыкновенных акций не позднее чем через пять дней со дня внесения соответствующей приходной записи по лицевому счету (счету депо) обязан раскрыть информацию о приобретении 5% и более общего количества размещенных обыкновенных акций, а также о любом изменении, в результате которого доля принадлежащих ему таких акций стала более или менее 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50 или 75% размещенных обыкновенных акций.
В случае, если приобретение или изменение указанной доли произошло в результате размещения дополнительных обыкновенных акций, раскрытие соответствующей информации осуществляется не позднее чем через пять дней со дня, когда он узнал или должен был узнать о государственной регистрации отчета об итогах дополнительного выпуска обыкновенных акций.
Владелец обыкновенных акций раскрывает соответствующую информацию с указанием имени или наименования владельца, наименования эмитента, государственного регистрационного номера выпуска (дополнительного выпуска) акций, количества принадлежащих владельцу акций путем направления уведомления эмитенту указанных акций и в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг (ст. 30 Закона о рынке ценных бумаг).
20. Лицо, приобретающее в соответствии с Федеральным законом "Об акционерных обществах" крупный пакет акций акционерного общества, ценные бумаги которого обращаются на торгах фондовых бирж и (или) иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, на основании добровольного или обязательного предложения в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, обязано раскрыть:
- информацию о направлении добровольного или обязательного предложения в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг. Указанная информация раскрывается не позднее дня, следующего за днем направления соответствующего предложения в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг;
- содержание добровольного или обязательного предложения. Соответствующее предложение раскрывается не позднее дня, следующего за днем истечения срока, предусмотренного для его рассмотрения федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг, если в течение указанного срока федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг не было вынесено предписание о приведении добровольного или обязательного предложения в соответствие с требованиями Закона об АО (ст. 30 Закона о рынке ценных бумаг).
21. Профессиональный участник рынка ценных бумаг обязан осуществлять раскрытие информации о своих операциях с ценными бумагами в случаях, если:
- он произвел в течение одного квартала операции с одним видом ценных бумаг одного эмитента, по которым количество ценных бумаг составило не менее чем 100% общего количества указанных ценных бумаг;
- он произвел разовую операцию с одним видом ценных бумаг одного эмитента, по которой количество ценных бумаг составило не менее чем 15% общего количества указанных ценных бумаг.
Профессиональный участник рынка ценных бумаг раскрывает соответствующую информацию с указанием наименования профессионального участника рынка ценных бумаг, вида и государственного регистрационного кода ценных бумаг, наименования эмитента, цены одной ценной бумаги, количества ценных бумаг по соответствующим сделкам не позднее чем через пять дней со дня окончания соответствующего квартала или со дня проведения соответствующей разовой операции путем направления уведомления в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг или уполномоченный им орган.
Профессиональный участник рынка ценных бумаг при предложении и (или) объявлении цены покупки и (или) продажи эмиссионных ценных бумаг обязан раскрыть имеющуюся у него и предоставляемую ему эмитентом этих эмиссионных ценных бумаг общедоступную информацию или сообщить об отсутствии у него такой информации.
Состав информации, порядок и сроки ее раскрытия, а также порядок и сроки представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг, определяются нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
22. Злостное уклонение от предоставления информации характеризуется следующими признаками:
1) оно заключается в умышленном непредставлении информации профессиональным участником рынка ценных бумаг (его представителем) инвестору или контролирующему органу в случаях, когда такое представление обязательно (по прямому указанию закона о раскрытии информации, по требованию инвестора или контролирующего органа);
2) оно является злостным; о злостном характере уклонения свидетельствует, например, невыполнение неоднократно предъявлявшихся требований; создание препятствий для контактов с инвесторами или контролирующим органом; умышленное сокрытие или уничтожение требуемой информации и т.д. Уклонение от предоставления информации, не являющееся злостным, не дает оснований для квалификации содеянного по ст. 185.1 УК РФ.
23. Предоставление заведомо неполной информации. В этом случае требуемая информация представляется инвестору или контролирующему органу не в полном объеме. Часть информации утаивается, скрывается. При этом представленная информация выдается за полную, т.е. всю имеющуюся у профессионального участника рынка ценных бумаг.
Если же, предоставляя неполную информацию, профессиональный участник рынка ценных бумаг (его представитель) одновременно сообщает инвестору или контролирующему органу заведомо ложные сведения об утрате части информации, возможно сочетание двух форм деяния - злостного уклонения (при наличии фактора злостности) и предоставления заведомо неполной информации.
24. Предоставление заведомо ложной информации имеет место тогда, когда инвестору или контролирующему органу представляется фальсифицированная, не соответствующая действительности информация. При этом не влияет на квалификацию, дефектна ли вся представленная информация, или же фальсификации подвергалась лишь ее часть.
25. Подделка документов, в которых содержится информация, не охватывается составом ст. 185.1 УК РФ и требует дополнительной квалификации по ст. 292 УК РФ - служебный подлог, или по ст. 327 УК - подделка, изготовление, сбыт поддельных документов.
26. По составу, предусмотренному ст. 185.1 УК РФ, не имеет значения, кто занимался изготовлением ложной информации; принципиально лишь, чтобы профессиональный участник рынка ценных бумаг (его представитель) и другое лицо, представляя информацию инвестору или контролирующему органу, осознавали, что она является ложной.
27. Для оконченного преступления необходимо, чтобы любая из указанных в законе форм деяния повлекла за собой причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству.
28. Понятие крупного ущерба дается в примечании к ст. 185 УК РФ. В соответствии с законом, крупным ущербом признается ущерб, превышающий 1 млн рублей.
29. Субъективная сторона характеризуется прямым и косвенным умыслом.
По второй и третьей формам деяния лицо должно сознавать, что представляет инвестору или контролирующему органу, соответственно, неполную или ложную информацию.
30. Мотивы и цели содеянного могут быть любыми.
31. Субъектом преступления является представитель профессионального участника рынка ценных бумаг. Привлечению к уголовной ответственности подлежат руководители и работники предприятий, учреждений, организаций, осуществляющие указанные виды деятельности.
Субъектом преступления могут быть также владельцы ценных бумаг; эмитенты - представители юридических лиц или органов исполнительной власти, органов местного самоуправления. Последние лица, признаваемые должностными, могут, при наличии необходимости, дополнительно привлекаться к уголовной ответственности за должностные преступления.
Статья 186. Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг*(295)
2. Объект преступления - общественные экономические отношения, основанные на принципе запрета заведомо криминальных форм поведения субъектов экономической деятельности.
Общественная опасность преступления состоит в причинении ущерба кредитно-денежной системе РФ и других государств, в наводнении денежного рынка, валютного рынка или рынка ценных бумаг фальшивыми деньгами и ценными бумагами, что приводит к обесцениванию настоящих денег, к росту инфляции.
3. Нормативной базой к статье служат Международная конвенция по борьбе с подделкой денежных знаков, подписанная в Женеве 20 апреля 1929 г.; Закон о ЦБР; Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"*(296) (далее - Закон о валютном контроле); Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. N 2 "О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг"*(297) (далее - Постановление Пленума Верховного Суда от 28 апреля 1994 г.).
4. Предметом преступления выступают поддельные:
1) банковские билеты Центрального банка РФ;
2) металлическая монета;
3) государственные или другие ценные бумаги в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте;
4) иностранная валюта.
5. В ст. 140 ГК РФ подчеркивается: "Рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации". Согласно ст. 27 Закона о ЦБР, официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Введение на территории России других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещается.
6. Банковские билеты, наряду с металлической монетой, являются наличными деньгами Российской Федерации, представляют собой безусловное обязательство Банка России и обеспечиваются всеми его активами (ст. 30 Закона о ЦБР).
Достоинство банковских билетов и металлической монеты может быть любым; первые выражаются в 10, 50, 100, 500, 1000 и 5000 рублевых купюрах; вторая может быть достоинством в 1, 5, 10, 50 копеек и 1, 2, 5, 10 рублей.
7. К металлической монете относятся и монеты, изготовленные из драгоценных металлов, золотые, серебряные, платиновые, если они выпускаются в обращение и не изъяты из него. В п. 27 Положения о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 30 июня 1994 г. N 756*(298), говорится: "Монета, содержащая золото, серебро, платину и металлы платиновой группы и выпущенная в обращение Центральным банком Российской Федерации, обязательна к приему по нарицательной стоимости (номиналу) на территории Российской Федерации во все виды платежей без ограничений, а также для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и для перевода".
8. Понятие ценных бумаг дается в ст. 142 ГК РФ: "Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности".
К ценным бумагам относятся государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг (ст. 143 ГК РФ).
По составу не имеет значения, кем обеспечивается ценная бумага, - государством, какой-либо организацией, частным лицом, и в какой валюте эта бумага выражена.
9. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. специально подчеркивает: "Поскольку билет денежно-вещевой лотереи ценной бумагой не является, его подделка с целью сбыта или незаконного получения выигрыша квалифицируется как приготовление к мошенничеству. В случае сбыта фальшивого лотерейного билета либо получения по нему выигрыша содеянное виновным следует квалифицировать как мошенничество" (п. 8).
10. Бездокументарные, находящиеся в памяти ЭВМ ценные бумаги (именные и ордерные, ст. 149 ГК РФ) не могут быть предметом фальшивомонетничества. Их подделка и присвоение влекут уголовную ответственность по ст. 159 и ст. 272 УК РФ.
11. К иностранной валюте относятся денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки (ст. 1 Закона о валютном регулировании).
12. Все перечисленные предметы по ст. 186 УК РФ должны одновременно обладать тремя признаками:
1) подделываться могут только находящиеся в обращении деньги и ценные бумаги, или же изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обязательному обмену на деньги или ценные бумаги, находящиеся в обращении;
2) деньги и ценные бумаги должны быть поддельными, т.е. фальшивыми; способ подделки квалифицирующего значения не имеет;
3) уровень подделки должен быть достаточно высок; должна быть существенная схожесть этих предметов с находящимися в обращении подлинными денежными знаками или ценными бумагами по форме, размеру, цвету и другим основным реквизитам (п. 3 постановления Пленума).
13. Создание денег, отличных от находящихся в обращении, и введение их в обращение на территории, например, какого-либо субъекта Федерации, уголовной ответственности по ст. 186 УК РФ не влечет. При наличии необходимых признаков состава возможно привлечение к уголовной ответственности за должностное либо управленческое преступление.
14. Подделка денег, вышедших из обращения, например, царских золотых червонцев, монет старой чеканки, советских денег, отмененных денежными реформами и т.п., а равно имеющих лишь коллекционную ценность, и последующий сбыт их под видом настоящих, не могут быть расценены как фальшивомонетничество и влекут ответственность по ст. 159 УК РФ (п. 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г.).
15. Как мошенничество должен расцениваться и сбыт грубо подделанных денежных знаков, когда подделку можно отличить с первого взгляда. В случае таких подделок виновный рассчитывает, как правило, на индивидуальные особенности лица, которому сбывается подделка (плохое зрение, состояние сильного алкогольного или наркотического опьянения), или на особые обстоятельства сбыта подделки (темное время суток, когда нет возможности разглядеть купюру).
В Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. подчеркивается: "В тех случаях, когда явное несоответствие фальшивой купюры подлинной, исключающее ее участие в денежном обращении, а также иные обстоятельства дела свидетельствуют о направленности умысла виновного на грубый обман ограниченного числа лиц, такие действия могут быть квалифицированы как мошенничество" (п. 3).
16. Объективную сторону состава преступления составляют две самостоятельные формы:
1) изготовление в целях сбыта;
2) сбыт поддельных денег или ценных бумаг. В действиях одного лица могут одновременно обнаруживаться сразу обе преступные формы.
17. Под изготовлением понимают полную или частичную подделку предметов преступления. При полной подделке фальшивые деньги или ценные бумаги создаются без применения настоящих. Частичная подделка связана с настоящими деньгами и ценными бумагами. Виновный изменяет достоинство денежного знака, приклеивая или дорисовывая дополнительные нули или цифры, серию ценной бумаги и т.п.
18. На практике встречаются следующие способы изготовления подделок:
1) полиграфический, т.е. печатание денег;
2) электрографический - использование для фальшивомонетничества цветных ксероксов;
3) фотографический. Он встречается редко, поскольку требует высокого мастерства;
4) рисовальческий, также встречающийся крайне редко. Лица, его применяющие, - "чистоделы" - пользуются повышенным уважением в преступной среде;
5) метод двукратного копирования, построенный на принципе растворимости красителей. В настоящее время почти не используется, т.к. качество краски, используемой Гознаком, улучшилось*(299).
Способ изготовления фальшивых денег или ценных бумаг не влияет на квалификацию, но должен учитываться при назначении наказания в рамках санкции статьи.
19. Под сбытом понимают любые формы отчуждения поддельных денег или ценных бумаг:
- использование в качестве средства платежа при оплате товаров, работ или услуг, размене;
- продажу, дарение, дачу в долг, оплату чьего-либо труда;
- осознанный возврат фальшивки ее владельцу или ее осознанное использование случайным владельцем.
Избавление от поддельных денег или ценных бумаг без цели введения их в обращение (разбрасывание на улице, уничтожение и т.п.) к сбыту отнесено быть не может.
20. Приобретение заведомо поддельных денег или ценных бумаг в целях их последующего сбыта в качестве подлинных следует квалифицировать по ст. 30 и 186 УК РФ (п. 5 постановления Пленума).
21. Преступление окончено, когда с целью последующего сбыта изготовлена хотя бы одна поддельная банкнота, монета или ценная бумага, независимо от того, удалось ли осуществить сбыт подделки (п. 4 постановления Пленума); сбыт - когда хотя бы один фальшивый знак отчужден. Не влияет на квалификацию факт сбыта лишь части предназначенных для этого поддельных денег.
Так, по делу Петровой, Левина, Воронина и Удальцова органы предварительного следствия предъявили обвинения указанным лицам в том, что они, сбывая организованной группой и в виде промысла поддельные билеты Банка России, сбыли 10 поддельных купюр по 50 тыс. руб. и покушались на сбыт 45 поддельных купюр по 50 тыс. руб., т.е. вменили одновременно оконченное преступление - в отношении сбытых купюр, и покушение на сбыт - в отношении приготовленных к сбыту купюр.