Материал: 5290
|
Название (описание) отчёта |
Перио- |
Цель |
|
|
дич- |
|
|
|
ность |
|
|
|
димости |
ние на будущую корпоративную фи- |
|
|
|
нансовую структуру и рентабель- |
|
|
|
ность |
|
Капитальные затраты и затраты на специ- |
Ежеме- |
Сравнение фактических и плановых |
|
альные проекты и ход работ по проектам |
сячно |
затрат и в случае необходимости |
|
|
|
осуществление действий контроля на |
|
|
|
основе выявленных отклонений и |
|
|
|
сроков окончания |
|
График достижения результатов (управле- |
Ежеме- |
Оценка личных результатов против |
|
ние результатами по поставленным целям) |
сячно |
целей |
|
График достижения результатов (управле- |
Ежегод- |
Пересмотр потребностей и будущих |
|
ние результатами по поставленным целям) |
но |
целей каждого подчинённого руково- |
|
|
|
дителя в свете предыдущих результа- |
|
|
|
тов |
Руководитель службы персонала |
|
|
|
Название (описание) отчёта |
Перио- |
Цель |
|
дич- |
|
|
ность |
|
Сводка о людских ресурсов по отделам, в том |
Ежеме- |
Сравнение фактических и плановых |
числе: Количество работников. Текучесть |
сячно |
людских ресурсов для осуществления |
персонала Незаполненные вакансии |
|
контроля отклонений от плана |
Отчёт об эффективности людских ресурсах, |
Ежеме- |
Мониторинг эффективности людских |
например: Прогулы |
сячно |
ресурсов с целью оценки необходи- |
Текучесть персонала. Выработка на одного |
|
мости в совершенствовании политик |
работника |
|
отбора и обучения персонала |
Сводка мероприятий по обучению |
Ежеме- |
Данные о персонале, проходящем |
|
сячно |
обучение, по уровню, типу и дли- |
|
|
тельности курса |
Отчёт о расходах на обучение и возмещение |
Ежеме- |
Сравнение фактических результатов |
расходов |
сячно |
с планом для обеспечения макси- |
|
|
мального возмещения субсидий на |
|
|
производственное обучение |
Отчёт об изменении статуса работников, том |
Ежеквар- |
Сравнение фактического и планового |
числе: |
тально |
развития людских ресурсов |
Продвижение по службе |
|
|
Переводы |
|
|
Повышение тарифного разряда |
|
|
График достижения результатов (управление |
Ежеме- |
Оценка личных результатов против |
результатами по поставленным целям) |
сячно |
целей |
График достижения результатов (управление |
Ежегод- |
Пересмотр потребностей и будущих |
результатами по поставленным целям) |
но |
целей каждого подчинённого руко- |
|
|
водителя в свете предыдущих ре- |
|
|
зультатов |
101
|
Приложение Б |
||
|
Показатели финансовой диагностики компании |
||
|
Показатель |
Формула расчёта |
|
|
|
|
|
|
Оценка имущественного положения |
|
|
1. |
Сумма хозяйственных средств, находя- |
Итог баланса нетто |
|
щихся в распоряжении организации |
|||
|
|||
2. |
Доля основных средств в активах |
Стоимость ОС/Итог баланса нетто |
|
3. |
Доля активной части основных средств |
Стоимость активной части ОС |
|
Стоимость ОС |
|||
|
|
||
4. |
Коэффициент износа основных средств |
Износ ОС |
|
Первоначальная стоимость ОС |
|||
|
|
||
5. |
Коэффициент износа активной части ос- |
Износ активной части ОС |
|
Первоначальная стоимость актив- |
|||
новных средств |
|||
ной части ОС |
|||
|
|
||
|
|
Первоначальная сто- |
|
6. |
Коэффициент обновления |
им.поступивших ОС / Первон. |
|
|
|
стоим. ОС на конец периода |
|
|
|
Первоначальная стоим. выбыв- |
|
7. |
Коэффициент выбытия |
ших ОС/ Первон. стоим. ОС на |
|
|
|
начало периода |
|
|
Оценка ликвидности |
|
|
|
|
Собственный капитал + долго- |
|
1. |
Величина собственных оборотных средств |
срочн. обязательства- |
|
внеоборотные активы = оборот- |
|||
(функционирующий капитал) |
|||
ные активы – краткосрочные пас- |
|||
|
|
||
|
|
сивы |
|
2. |
Маневренность собственных оборотных |
Денежные средства |
|
средств |
функционирующий капитал |
||
3. |
Коэффициент текущей ликвидности |
Оборотные активы / Краткосроч- |
|
ные пассивы |
|||
|
|
||
4. |
Коэффициент быстрой ликвидности |
Оборотные активы за минусом |
|
запасов / Краткосрочные пассивы |
|||
|
|
||
5. |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
Денежные средства |
|
(платежеспособности) |
Краткосрочные пассивы |
||
6. |
Доля оборотных средств в активах |
Оборотные активы |
|
Баланс нетто |
|||
|
|
||
7. |
Доля собственных оборотных средств в |
Собственные оборотные средства |
|
общей их сумме |
Оборотные активы |
||
8. |
Доля запасов в оборотных активах |
Запасы |
|
Оборотные активы |
|||
|
|
||
9. |
Доля собственных оборотных средств в |
Собственные оборотные средства |
|
покрытии запасов |
Запасы |
||
10. Коэффициент покрытия запасов |
Нормальные источники покрытия |
||
Запасы |
|||
|
|
||
|
Оценка финансовой устойчивости |
|
|
1. |
Коэффициент автономии |
Собственный капитал |
|
Итог баланса нетто |
|||
|
|
||
2. |
Коэффициент финансовой зависимости |
Итог баланса нетто |
|
102
|
Показатель |
Формула расчёта |
|
|
|
|
|
|
|
Собственный капитал |
|
3. |
Коэффициент манёвренности собственно- |
Собственные оборотные средства |
|
го капитала |
Собственный капитал |
||
4. |
Коэффициент концентрации заёмного ка- |
Заёмный капитал |
|
питала |
Итог баланса нетто |
||
5. |
Коэффициент структуры долгосрочных |
Долгосрочные пассивы |
|
вложений |
внеоборотные активы |
||
6. |
Коэффициент структуры долгосрочного |
Долгосрочные пассивы |
|
Долгосрочные пассивы + соб- |
|||
привлечения заёмных средств |
|||
ственный капитал |
|||
|
|
||
7. |
Коэффициент структуры заёмного капита- |
Долгосрочные пассивы |
|
ла |
|
Заёмный капитал |
|
8. |
Коэффициент соотношения заёмных и |
Заёмный капитал/собственный |
|
собственных средств |
капитал |
||
|
Оценка деловой активности |
|
|
|
|
Выручка от реализа- |
|
1. |
Производительность труда |
ции/Среднесписочная числен- |
|
|
|
ность |
|
2. |
Фондоотдача |
Выручка от реализации/Средняя |
|
стоимость ОС |
|||
|
|
||
3. |
Оборачиваемость в расчётах ( в оборотах) |
Выручка от реализации/Средняя |
|
ДЗ |
|||
|
|
||
4. |
Оборачиваемость средств в расчётах (в |
360 дней/Показатель 3 |
|
днях) |
|||
|
|||
5. |
Оборачиваемость запасов (в оборотах) |
Себестоимость реализа- |
|
ции/Средние запасы |
|||
|
|
||
6. |
Оборачиваемость запасов (в днях) |
360 дней/Показатель 5 |
|
7. |
Оборачиваемость КЗ (в днях) |
Средняя КЗ *360 |
|
дней/Себестоимость реализации |
|||
|
|
||
8. |
Продолжительность операционного цикла |
Показатель 6 + Показатель 4 |
|
9. |
Продолжительность финансового цикла |
Показатель8 - Показатель 7 |
|
10. Коэффициент погашения ДЗ |
Средняя ДЗ/Выручка от реализа- |
||
ции |
|||
|
|
||
11. Оборачиваемость собственного капитала |
Выручка от реализации/Средняя |
||
величина собственного капитала |
|||
|
|
||
12. Оборачиваемость совокупного капитала |
Выручка от реализации/Средняя |
||
величина совокупного капитала |
|||
|
|
||
|
Оценка рентабельности |
|
|
1. |
Чистая прибыль |
Прибыль отчётного периода - |
|
платежи в бюджет |
|||
|
|
||
2. |
Рентабельность продукции |
Прибыль от реализации/Затраты |
|
на производство и реализацию |
|||
|
|
||
3. |
Рентабельность основной деятельности |
Прибыль от реализации/Выручка |
|
от реализации |
|||
|
|
||
4. |
Рентабельность совокупного капитала |
Чистая прибыль/Итог среднего |
|
баланса нетто |
|||
|
|
||
5. |
Рентабельность собственного капитала |
Чистая прибыль/Средняя величи- |
|
103
|
Показатель |
Формула расчёта |
|
|
|
|
|
|
|
на собственного капитала |
|
6. |
Период окупаемости собственного капи- |
Ср.величина собственного капи- |
|
тала |
тала/Чистая прибыль |
||
Оценка положения коммерческой организа- |
|
||
ции на рынке ценных бумаг |
|
||
|
|
(Чистая прибыль – дивиденды по |
|
1. |
Доход (прибыль) на 1 акцию |
привилегированным акциям) / |
|
Общее число обыкновенных ак- |
|||
|
|
||
|
|
ций |
|
2. |
Ценность акции |
Рыночная цена акции / доход на |
|
акцию |
|||
|
|
||
3. |
Дивидендная доходность акции |
Дивиденд на одну акцию / доход |
|
на акцию |
|||
|
|
||
4. |
Дивидендный выход |
Дивиденд на одну акцию / доход |
|
на акцию |
|||
|
|
||
5. |
Коэффициент котировки акции |
Рыночная цена акции / Учётная |
|
цена акции |
|||
|
|
||
104
Приложение В
Бюджет продаж
Показатель |
|
|
Период |
|
|
|
|
Итого |
||||
|
12 |
1 |
|
2 |
|
... |
|
N |
|
|
||
|
предыдущего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
План продаж в нату- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ральном выражении |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого продажи без |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС и акцизов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Бюджет производства |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Показатель |
|
Период |
|
|
|
|
Итого |
|
||||
|
|
12 |
1 |
|
2 |
|
... |
|
n |
|
|
|
|
|
преддущего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
План продаж, ед. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Плановые остатки гото- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
вой продукции на конец |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
периода, ед. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остатки готовой про- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дукции на начало перио- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
да, ед. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Объём выпуска готовой |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
продукции, ед. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
105