Курсовая работа: Страхование финансовых рисков в России

Проведен расчет тарифной ставки по страхованию финансовых рисков на основе условных данных, тарифная ставка рассчитывалась по методике Росстрахнадзора. Полученная тарифная ставка хороша именно как базовая, поскольку примененная методика не учитывает многих факторов - период договора страхования, временную раскладку ущерба, пр. Базовая тарифная ставка не решает проблему индивидуализации тарифа и не учитывает состояние портфеля рисков страховщика. Что касается проблемы индивидуализации страховою тарифа - предложено учитывать при выборе конечной тарифной ставки индивидуальные особенности страхователя - с помощью механизма скидок и надбавок и состояние портфеля рисков (заключенных договоров) страховщика - применяя поправочные коэффициенты.

Итоги работы страхового рынка России за 2013 год. Сборы страховщиков в 2013 году составили 905 млрд. руб., страховые выплаты составили 421 млрд. руб. В общем, рынок вырос на 11%. В таблице 15 представлены данные по сборам страховых премий и страховых выплат в России за 3 года.

Таблица 12 - Статистика страховых премий и страховых выплат в России за 3 года

По данным таблицы на страховом рынке России идет увеличение количества суммы собранных премий, но и количество выплат тоже растет. Прирост собранных премий за 2013 год составил 14%, а страховых выплат 34%. Таким образом, темп роста выплат растет быстрее, чем темп роста собранных премий, а это не очень хорошо для страховщиков.

Глава 3. Перспективы развития страхования финансовых рисков

На настоящий момент страхование финансовых рисков это один из самых «проблематичных» видов страхования в России. Как правило, в других странах страхование банковских вкладов осуществляется некоммерческими страховыми компаниями или организациями совсем других фондов, специально созданными для этого. В целом, это либо профессиональные объединения банков, либо государственные органы. Но обычно это не касается коммерческих страховщиков. В принципе, это понятно и в отношении российской практики. Ситуация на отечественном рынке такова, что страховщики к этому виду не готовы, даже если бы такой вид страхования был введен. Ведь понятно, что банковский сектор на данный момент развит больше, чем страхование.

Страховщики сами понимают, где они могут принимать активное участие, а где - нет. В тех масштабах, которые может иметь страхование частных вкладов, им тем более будет непросто, потому что емкость рисков банковского сектора намного больше емкости страхового рынка. В числе основных задач, решение которых является важным для формирования эффективной системы страхования финансовых рисков, следует отметить следующие: 1. Формирование адекватной законодательной базы, что является необходимым условием развития института страхования вообще и его максимального вовлечения в содействие экономическому развитию и росту экономики; 2. Создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за всей страховой деятельностью, что особенно важно на этапе становления национальной системы страхования; 3. Поэтапная интеграция национальной системы в международный страховой рынок, который характеризуется углублением взаимозависимости отдельных национальных рынков. Для достижения поставленных целей и задач должна быть реализована следующая стратегия развития страхового рынка: На первом этапе приоритет отдается развитию национальных страховых компаний, созданию налоговых стимулов и инвестиционных инструментов, а также системы государственного регулирования и надзора. Второй этап характеризуется ростом капитализации рынка, усилением контроля за надлежащим использованием созданных стимулов, постепенной либерализацией условий деятельности иностранного капитала на национальном рынке. Третий этап предполагает интеграцию в мировую экономику, предоставление иностранным страховым компаниям национального режима. Необходимо проведение комплекса мер, направленных на корректировку системы страхования в разрезе осуществляемых видов страховой деятельности.

При этом важно ориентироваться на международные стандарты классификации по видам страхования. Опыт государств с развитой рыночной экономикой показывает, что механизм страхования весьма эффективен для превращения сбережений населения в инвестиционный ресурс. Для этого необходимо создание предпосылок для превращения страховых компаний в крупных институциональных инвесторов. В проекте «Стратегия развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года», утвержденным Правительством РФ предложено следующее: В главе «Стимулирование добровольного страхования» - законодательное определение особенностей страхования финансовых рисков (объекта страхования, страховых рисков), расширение возможности осуществления страхования финансовых рисков физическими лицами и хозяйствующими субъектами, осуществляющими некоммерческую деятельность (страхование непредвиденных расходов, утраченный доход, исполнение ипотечных обязательств, обязательств по обеспечению строительных работ и др.). Так же будет уточнение перечня объектов отдельных видов страхования (страхования жизни, медицинского страхования, страхования финансовых рисков, страхования гражданской ответственности, страхования предпринимательских рисков). К 2016 г. в России может заработать система лекарственного страхования. Еще одна оригинальная идея в сфере страхования принадлежит депутату Законодательного собрания Челябинской области. Несмотря на все перипетии, законопроект был принят достаточно оперативно, что, по мнению министра здравоохранения РФ Вероники Скворцовой, не грозит лекарственному страхованию: появления такой не следует ждать ранее 2016 года. Для того чтобы выйти на этот неблизкий срок, необходимо уже в 2013 г. утвердить концепцию по страхованию лекарственного обеспечения, а в 2014 году -- запустить пилотный проект, по результатам работы которого в нескольких регионах может быть принято решение о введении системы по всей стране. Суть идеи -- обязательное страхования новорожденного дитяти с участием государства: если родители сохранят семью, то по достижении совершеннолетия ребенок получит на руки страховую сумму, если разведутся -- будет защищен регулярными выплатами страховщика вплоть до установления судом обязанности конкретных лиц по несению детских расходов.

В данной главе были рассмотрены проблемы страхования финансовых рисков и перспективы развития, а так же статистические данные по финансовым и предпринимательским рискам за 2013 год. Страхованию финансовых рисков присущи разнообразные проблемы, они зависят от разных факторов, например от вида финансового риска, от деятельности предприятия или от того какая сумма придется к возмещению при наступлении страхового события, условия страхования финансовых рисков. Но скорее всего, наиболее важной проблемой является то, что данный вид риска не особо развит в России, а точнее не все предприниматели знают о нем и надеются на «авось». Поэтому страховым организациям следует проводить маркетинговые компании по данным видам деятельности, а не по страхованию автомобилей, которое всем уже приелось. Страхование финансовых рисков, как и страхование в целом на данном этапе развивается постепенным шагом.

Заключение

Риск и опасность потерь присущи любой экономической деятельности. Из всего разнообразия рисков особо выделяются финансовые риски. Само существование финансовых рисков обуславливает необходимость управления ими. Основной целью настоящей работы явилось изучение теоретических и практических вопросов сущности страхования финансовых рисков, а так же перспективы развития страхования финансовых рисков.

В первой главе были рассмотрены теоретические аспекты страхования финансовых и предпринимательских рисков. Выявлены понятия предпринимательских рисков, понятие самого термина риск, а так же финансовых рисков, и их виды и классификации. Так же представлены статистические данные за 2013 год по общим сборам страховых премий и страховых выплат, а так же суммы по видам страхования и по Федеральным округам России. Были сформулированы основные моменты, характерные для рисковых ситуаций, такие как: случайный характер, наличие альтернативных решений; вероятность возникновения убытков; вероятность возникновения дополнительной прибыли. Была раскрыта сущность вида рисков в общей совокупности, в том числе раскрыты виды финансовых рисков и их классификация. Определено понятие «финансовый риск», исходя из оценки его отдельных составляющих (объективности проявления, субъективности оценки, экономической природе, вероятности реализации, неопределенности последствий). Во второй главе была приведена методология расчета страхования финансовых рисков, а прежде актуарные расчеты, в основе которых лежит построение страховых тарифов. Исходя из влияния страхования и самострахования на стоимость предприятия - стоимость чистых (свободных) активов экономическою субъекта. На основании полученной экономико- математической модели нами рассчитано варианты рисковой ситуации, исходя из характерных свойств любого риска - вероятности и размера ущерба. С учетом полученных результатов выявлены рисковые ситуации, когда выгодно осуществлять страхование. Во-первых, механизм страхования для предприятия разумно использовать при любой вероятности ущерба, если размер ущерба средний или значительный. Если размер ущерба мал, страхования нецелесообразно. Если исходить из того, что крупные финансовые потоки характерны в большей степени для крупных и средних предприятий, то можно сделать вывод о необходимости страховой защиты, в первую очередь, крупных и средних предприятий (поскольку для таких предприятий не свойственен малый ущерб). Во-вторых, самострахование тем более эффективно, чем меньше фонд риска. Эффективность самострахования снижается по мере увеличения доходности предприятия и растет с увеличением доходности ликвидных высоконадежных инвестиций. Финансовый риск присущ каждому предприятию, но самое главное предпринимателю оценить степень своей возможности погашения риска в случае наступления такого события. Но в случае больших и средних предприятий, риски могут быть соответственными, так что в таких случаях лучше страховать свои финансовые риски. Но так как страхование только начало набирать обороты в России, страхование предпринимательских и финансовых рисков не особо развито в нашей стране, при учете ещё и того что предприятия стараются заниматься самострахованием и создавать резервы предупредительных мероприятий.

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.), (с поправками от 30 декабря 2008 г., 5 февраля 2014 г.).

2 "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ. Статья 933. Страхование предпринимательского риска (действующая редакция от 28.12.2013).

3. Закон об организации страхового дела в Российской Федерации (действующая редакция от 21.06.2004 N 57-ФЗ).

4. Федеральный закон о внесении изменений в закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 05.07.2013 (принят ГД ФС РФ от 10.07.2013), (действующая редакция от 02.04.2014 N 57- ФЗ).

5. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)", от 26.10.2002 N 127-ФЗ (принят ГД ФС РФ 27.09.2002 г.), (действующая редакция от 12.03.2014г.).

6. Федеральный закон "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" от 24.07.2007 N 209-ФЗ (принят ГД ФС РФ 06.07.2007), (действующая редакция с изменениями и дополнениями).

7. Федеральный закон "Об аудиторской деятельности" от 30.12.2008 N 307 ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.12.2008), (действующая редакция от 04.03.2014).

8. Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)", Статья 21. Страхование предмета лизинга и предпринимательских (финансовых) рисков (действующая редакция от 28.06.2013)

9. Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования (Утвержденным распоряжением Росстрахнадзора от 08.07.1993 № 02 - 03 - 96)

10. Алиев Б.Х. Страхование: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Б.Х. Алиев, Ю.М. Махдиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 415 с.76

11. Ахвледиани Ю.Т. Страхование : учебник для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Ю.Т. Ахвледиани и др.; под. ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 511 с.

12. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий: Учебник / Под ред. В.Я. Позднякова. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 617 с. - (Высшее образование: Бакалавриат).

13. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник/ Губина О.В., Губин В.Е. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2014. - 336 с. - (Профессиональное образование).

14. Управление финансами. Финансы предприятий: Учебник / А.А. Володин, Н.Ф. Самсонов, Л.А. Бурмистрова; Под ред. А.А. Володина. - 2-e изд. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 510 с. - (Высшее образование).

15. Скамай Л.Г. Страховое дело: Учеб. Пособие. -- 2-e изд., доп. И перераб. -- М.: ИНФРА-М, 2012.

16. Страхование: Учебник / Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова; Под ред. проф. И.П. Хоминич. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011. - 624 с.

17.Страхование: Учебник Годин А.М., Демидов С.Р., Фрумина С.В., издательство Дашков и К, 2010 г. - 502 с. Интернет-ресурсы:

18. «Эксперт РА» по данным компаний.

19. http://insroom.ru (дата обращения 10.05.2014)

20. http://www.consultant.ru (дата обращения 16.05.2014

21. http://www.garant.ru (дата обращения 16.05.2014)

22. http://www.sluchay.ru (дата обращения 23.05.2014)

23. http://www.insur-info.ru/statistics/ (дата обращения 24.05.2014)

24. http://www.lawrussia.ru (дата обращения 24.05.2014)

25. http://www.economedu.ru (дата обращения 15.05.2014)