Курсовая работа: Страхование финансовых рисков в России

Взаимоотношения предприятия со страховой компанией строятся на основе договора страхования. То есть между страхователем и страховщиком подписывается соглашение, регламентирующее их взаимные права и обязанности по условиям страхования отдельных видов финансовых рисков. Основной частью этого договора, являются условия страхования, которые 29 определяют надежность страховой защиты и её эффективность. При страховании финансовых рисков в обязательном порядке устанавливается франшиза, размер которой увеличивается с увеличением степени риска и может достигать 30% от страховой суммы. Страховые тарифы при страховании финансовых рисков достаточно высоки и могут колебаться в пределах 1,5 - 4,5% от страховой суммы.

Расчет страховой суммы производится по формуле:

Сс = П - Пр + З, (1)

Где Сс- страховая сумма, или возможный ущерб страхователя;

П - прибыль, недополученная из-за простоя;

Пр- прибыль от реализации поврежденного имущества и частичного

продолжения производственного процесса;

З - дополнительные затраты.

Прибыль, недополученная из - за простоя:

П = Чср * Тср * Уср, (2)

Где Чср - средняя частота убытка;

Тср - средний период остановки производства;

Уср - средний убыток страхователя за один день простоя.

Средняя частота убытка:

Чср = ? * Ч1/n (3)

Где Ч1 - число остановок производства в i-том году

n - число лет функционирования производства или число лет наблюдения за производством.

Средний период остановки производства:

Тср = ? * t1/Ч1 (4)

Где t1 - число дней простоя в i-том году;

n - число лет наблюдения.30

Средний убыток страхователя за один день простоя:

Уср = ? * у/n (5)

где у - средний убыток страхователя за день простоя в i-том году;

n - число лет наблюдений.

П = ?t * Уср/n (6)

Прибыль от реализации поврежденного имущества:

П = ?Пр/n (7)

Где Пр - прибыль от реализации поврежденного имущества и частичного продолжения производственного процесса в i-том году.

Дополнительные затраты:

З = t * (Фзп * К * Зпр) (8)

где t - время ожидаемого простоя в днях;

Фзп- однодневный фонд заработной платы рабочих и служащих, занятых на оставленном участке и на восстановительных работах;

К - понижающий коэффициент для учета снижения заработной платы рабочих и служащих во время простоя и при использовании их труда на других участках;

Зпр- однодневная величина прочих затрат в период простоя.

Что бы рассчитать сумму ущерба нужно принимать во внимание специфику предприятия, а так же важную информационную базу, которая характеризует различные стороны деятельности данного предприятия. Ставки платежей устанавливаются в процентах к стоимости реализованной продукции. Наиболее важным фактором является установление индивидуальных ставок, в зависимости от деятельности предприятия и определяющих степень риска. Рассмотрим статистику страхования финансовых рисков за 1 квартал 2013 года, представленных в таблице 4

Таблица 4 - Компании-лидеры по страхованию финансовых рисков по итогам 1-го квартала 2013 года

В 1-м квартале 2013 года в секторе страхования финансовых рисковвели страховую деятельность 101 страховая компания (или около 22% от зарегистрированных российских страховщиков). Всего за январь-март 2013 года страховщики собрали 3,5 млрд рублей премий по данному виду страхования. Всего за рассматриваемый период страховщики заключили 1,014 млн договоров. Количество действовавших договоров составило 2,705 млн штук. Выплаты по данному виду страхования в 1-м квартале 2013 года составили 153,2 млн рублей. Страховщикам было заявлено 11,568 тыс. страховых случаев и урегулировано 12,533 тыс. Количество отказов в страховой выплате составило 730. Уровень выплат, таким образом, сложился в размере 4,3%. Первое место в рэнкинге крупнейших страховщиков по страхованию финансовых рисков принадлежит компании " ППФ Общее страхование". Доля рынка, которую заняла компания в 1-м квартале 2013 года, составляет 27,8%. Объем премий, собранный компанией за рассматриваемый период, составил более 987 млн рублей. Второе место принадлежит компании "Компания Банковского страхования" с показателем сборов 849 млн рублей. Третье место заняла страховая компания "АльфаСтрахование" (277 млн рублей).

Сущность страхования финансовых рисков заключается в защите имущественных интересов предприятия при наступлении страхового события. В процессе страхования предприятию гарантируется страховая защита по всем основным видам финансовых рисков и в момент наступления страхового события, при получении удостоверенных данных, выплачивается страховое возмещение. Все аспекты, услуги страхования, время на которое будут застрахованы финансовые риски, оговариваются страхователем и страховщиком в договоре страхования. Так же при наступлении страхового события проводится детальный анализ и дается оценка эксперта, и если эксперт подтвердил страховой случай, то в течении оговоренного времени страхователю будет выплачено страховое возмещение в размере оговоренным договором страхования.

Глава 2. Методология расчета страховых тарифов по страхованию финансовых рисков

2.1 Актуарные расчеты как основа построения страховых тарифов

Выравнивание и разделение рисков (раскладка ущерба) реализуется с помощью страхового тарифа. Представляя собой страховой взнос страхователя с единицы страховой суммы, тариф определяется страховщиком на основе ожидаемой совокупности объектов страхования и используется для определения страхового взноса как цены страховой защиты. Экономическое содержание страхового тарифа можно определить как единицу измерения взаимных обязательств страховщика и страхователя, принимаемых ими при заключении страхового договора, или, иначе говоря, как выражение того обязательства, которое страховщик принял на себя по отношению к страхователю в пределах и на условиях, определяемых договором страхования. Существенные особенности страхового тарифа, обусловленные специфическими признаками категории страхования в таблице 5.

Таблица 5-Особенности страхового тарифа

В страховой практике перечисленные особенности проявляются через состав и структуру тарифа. В российской практике модель тарифной ставки включает в себя нетто- ставку (в том числе чистая нетто-ставка и рисковая надбавка) и нагрузку - расходы на ведение дела, отчисления в фонд предупредительных мероприятий и прибыль. Структура тарифа представляет собой отношение отдельных его элементов к общей величине. Изучение и анализ структуры тарифа позволяет контролировать изменение удельного веса отдельных элементов. В основе расчета тарифов лежат такие существенные признаки страхования, как замкнутая раскладка ущерба и возвратность, страховых платежей, предназначенных для выплаты. При построении тарифом должны быть учтены законы больших чисел, выборки и разделения риска. В процессе расчета страховых тарифов можно выделить несколько этапов. На основе изучения теоретических основ построения страховых тарифов этапы построения страховых тарифов нами представлены в таблице 6.

Важнейшая задача второго этапа расчета страхового тарифа - с помощью экономико-статистических методов определить нетто-ставку. Поскольку страховщик проводит ряд различных по содержанию и характеру видов страхования, требующих адекватного математического измерения взятых по договорам обязательств, необходимо осуществление актуарных расчетов. Актуарные расчеты занимают центральное место в деятельное любого страховщика. Актуарные расчеты - система расчетных методов, построенных на математических и статистических закономерностях, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователем, которая отражает в виде математических формул механизм образования и расходования средств страхового фонда. Актуарные расчеты преследуют две основные цели:

1.Определение и анализ расходов на страхование конкретного объекта, себестоимость страховой услуги.

2.Расчет тарифа по конкретному виду страхованию, стоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

Таблица 6 - Этапы построения страхового тарифа.

Таким образом, среди задач актуарных расчетов можно выделить: