Курсовая работа: Страхование финансовых рисков в России

- исчисление вероятности наступления страхового случая,

- математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела и необходимых резервных фондов и прогнозирование тенденции их развиты,

- исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности (классификация рисков).

Методология актуарных расчетов основана на использовании теории вероятностей, демографии и долгосрочных финансовых исчислений. Теория вероятности применяется потому, что размеры тарифной ставки в первую очередь зависят от вероятности страхового случая. Информация по демографии необходима для дифференциации тарифов в соответствии с возрастом застрахованного лица. Методология долгосрочных финансовых исчислений в тарифах учитывает факт получения дохода от использования денежных средств (взносов страхователей).

Величина страховых взносов по договору определяется при помощи актуарной калькуляции. Актуарные расчеты классифицируют по видам страхования, территории и времени - плановые и отчетные или последующие, а также по иерархическому признаку (федеральные, региональные, расчеты па уровне страховой компании).

2.2 Методика расчета тарифной ставки по страхованию финансового риска

Поскольку суть страхования проявляется в солидарной раскладке ущерба между заинтересованными субъектами, то чем больше субъектов участвуют в создании страхового фонда, тем меньший страховой взнос им приходится платить. Специфика страховых отношений связана с вероятностным характером этих отношений. Именно вероятность ущерба лежит в основе построения страховых тарифов, которые уплачивает потребитель страховых услуг. Правильно произведенные расчеты по установлению страховых тарифов обеспечивают финансовую устойчивость и конкурентоспособность страховой компании.

В данном параграфе главной целью является расчет страховых тарифов в страховании финансовых рисков на основании методик Росстрахнадзора, анализ полученных результатов, а также выявление возможных способов учета особенностей страхования финансовых рисков при расчете страховых тарифов.

Понятие массовых рисковых видов страхования впервые вводится методикой расчета тарифных ставок, утвержденной Росстрахнадзором Российской Федерации распоряжение от 08.07.93 N 02-03-36 «Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования». В соответствии с методикой Росстрахнадзора по рисковым видам страхования для расчета тарифных ставок необходима определенная статистика по этому виду страхования. Предполагается, что не будет опустошительных событий, заранее известно количество договоров со страхователями. До 80-х годов в рисковых видах страхования в отечественном страховании использовалась методика определения тарифа, известная еще в начале века. Однако эта методика была ориентирована на самое простое, равномерное распределение риска, поэтому она перестала удовлетворять, потребностям практики еще в период плановой экономики. Методика Росстрахнадзора разрабатывалась при устойчивости временного ряда показателей убыточности страховой суммы и выраженной тенденции к увеличению или снижению убыточности (расчет основан на построении прогноза убыточности с использованием парной корреляции и экстраполяции линейного тренда). Произведем необходимые расчеты. Нетто-ставка Тн состоит из двух частей - основной части То и рисковой надбавки Тр. Основная часть нетто-ставки соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового события q , средней страховой суммы S и среднего возмещения Sb. Рассмотрим методику расчета базовых тарифных ставок на основании условных данных. Страхованию подлежат сделки небольшого объема, имеющие высокую вероятность совершения. Условные данные по страхованию финансовых рисков части страхования убытков вследствие нарушения договорных обязательств) приведены в таблице 7.

Таблица 7- Условные показатели по страховому рынку за 2010-2013 гг.

Таблица 8 - Показатели на 2014 год

В соответствии с методикой при страховании финансовых рисков используется отношение средней выплаты к средней страховой сумме, не ниже 0,7. размер средней страховой суммы определен на основе условных данных страховых компаний. Величина возможного убытка рассчитана по условным данным страховых компаний, а в случае их отсутствия путем умножения средней страховой суммы одного объекта на отношение средней выплаты к средней страховой сумме по данным страховой статистики. проведем расчет нетто - ставки. Основная часть нетто - ставки (То) соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страховою случая q , средней страховой суммы В и среднею страхового возмещения Sb. Используя формулу, получим:

То = 100*530/750*0,025=1,77 (руб. со 100 руб. страховой суммы)

Рисковая надбавка Тр вводится для того, чтобы учесть вероятные превышение количества страховых случаев относительно их среднего значения. Функция (г)- коэффициент, который зависит от гарантии безопасности. Пусть страховая компания с вероятностью г = 0,9 предполагает обеспечить не превышение возможных возмещений перед собранными взносами, тогда из таблицы к стандартной методике б(г)- 1,3, что соответствует вероятности 10 % превышения возможных возмещений перед собранными взносами.Тр = 1,2*1,77*1,3* 1-0,025/78*0,025 = 3,33

Таким образом, значение нетто - ставки будет равно:

Тп = То+Тр= 1,77+3,33=5,1 (руб. со 100руб. страховой суммы)

Для нахождения брутто - ставки к нетто - ставке добавляют нагрузку. По виду страхования в структуре тарифной ставке она составляет 20% от брутто - савки, в том числе:

- расходы на ведение дела - 13%

- отчисления в фонд предупредительных мероприятий - 1%

- прибыль страхового общества - 6%

Таким образом, тарифная брутто - ставка будет равна:

Тв = 5,1/1-0,2 = 6,38 (руб. со 100руб. страховой суммы)

Данная методика дает в целом достоверную тарифную ставку по исковым видам страхования. Однако в методике нет упоминаний про тарифный период и временную раскладку ущерба, а также не обозначен минимум договоров страхования в портфеле организации, при котором применимы результаты расчетов. При расчете тарифной ставки следует помнить, что адекватный тариф будет рассчитан лишь при верной исходной информации. При отсутствии достоверной статистики расчет тарифа приобретет формальный характер.

Что касается расчета тарифа по страхованию финансовых рисков, наше законодательство не делает различий между видами рисков и требует обязательного выполнения актуарных расчетов при определении тарифа, не учитывая, что для большинства финансовых рисков однозначно репрезентативная статистика, необходимая для объективных расчетов, не может быть получена в принципе. Исходя из сущности финансовых рисков, большинство финансовых рисков является результатом взаимоотношений между субъектами риска кредитором и заемщиком, например), то есть возникает вследствие действия как называемого «человеческого фактора».Отсутствие естественных стабилизаторов уровня финансовых рисков приводит к крайне опасному для страховщиков свойству финансовых рисков - возможности изменения (чаще всего роста) уровня риска после заключения оговора страхования. Данные свойства финансовых рисков снижают ценность статистических данных. Иными словами, совокупность страховых параметров финансовых рисков является сугубо индивидуальной для каждого страхователя, характеризуя присущие только ему особенности: вид деятельности, ее объем, конкурентную среду, квалификацию страхователя, надежность партнеров и пр. В частности, тариф по страхованию финансовых рисков должен быть не только мерой уровня риска как при страховании классических рисков, но и эквивалентом рыночной цены за предоставление страховой защиты конкретному страхователю, а также быть индивидуальным. выделим существенные моменты при расчете страховых тарифов по страхованию финансовых рисков: 1. Страховщик не должен быть настроен использовать базовую тарифную ставку как единственную объективную основу страхового тарифа по договору. 2. Величину тарифа выбирать по договоренности со страхователем в диапазоне, нижнее значение которого ограничено рыночной конъюнктурой, а верхнее - соображениями оптимума, выше которого страхователю невыгодно страховать риск. 3. Страховщик при определении тарифов должен исходить из того, что количественно определить тариф как объективную меру риска, нельзя. Необходимо отметить, что данные действия страховщика будут содержать:

- анализ исходного уровня риска; - анализ возможности минимизации риска; - анализ возможности стабилизации уровня риска; - анализ текущего контроля уровня риска; - анализ возможности обеспечения обязательств страхователя.

Следует признать, что стоимость анализа и оценки финансовых рисков велика. Обратимся к статистике кредитных рисков. По данным европейского банка Реконструкции и развития за 2011 год из 290 представленных проектов было прокредитовано всего 32, что составляет около 7% и характеризует качество предлагаемых к кредитованию проектов. Учитывая жесткость стандартов ЕБРР, аналогичный показатель для российских кредитов составляет 15 - 25%. Затраты на экспертизу среднего по сложности проекта (0,1 - 1 млн долларов) составляют, по оценке экспертов, примерно 0,3 - 1,5 тысячи USD. Именно поэтому для страховщиков крайне актуальной является разработка методов снижения затрат па экспертизу проектов. Практика страхового дела показала, что по каждому страховому продукту у страховых компаний формируется список факторов риска и категорий страхуемых объектов, соответствующие им тарифные ставки и условия их применения. Иными словами, образуется тарификационная система. Тарификация страховой услуги - процесс определения совокупности тарифных ставок и условий их применения. Существует несколько причин необходимости проведения тарификации. Основные причины необходимости тарификации приведены в таблице 9.

Таблица 9 - Причины проведения тарификации

Выделим этапы построения тарификационной системы:

1. Расчет базового тарифа (базовой тарифной ставки)

2. Определение факторов риска.

3. Применение поправочных коэффициентов, скидок и надбавок.

4. Расчет конечной тарифной ставки.

Рассмотрим особенности тарификации по страхованию финансовых рисков. Применение поправочных коэффициентов помогает, основываясь на базовой тарифной ставке, учитывать факторы, влияющие на отклонение риска от средней (расчетной величины). На основании данных статистики, скидки и надбавки, предоставляемые страхователю, можно свести в таблицу 10:

Таблица 10 - Скидки и надбавки, предоставляемые страхователю

Поскольку при установлении страхового тарифа нужно учитывать не только индивидуальные особенности страхователя, но и состояние рисков страховщика, с учетом имеющихся данных по договорам страхования финансового риска предлагаются поправочные коэффициенты, учитывающие данный фактор, представленные в таблице 11. Таблица 11 -Коэффициенты к базовой тарифной ставке, применяемые в зависимости от состояния портфеля рисков страховщика

Каждому договору страхования финансовых рисков присуще свои правила, к ним относятся: общие положения; объект страхования; страховой случай; исключение из страхового покрытия; страховая сумма; франшиза; страховая премия; договор страхования: заключение и прекращение; изменение степени риска; права и обязанности сторон; взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая; выплата страхового возмещения; суброгация; порядок разрешения споров. Общие положения включают в себя - с кем и на основании чего страховая компания заключает договор, в пользу какого лица этот договор может быть заключен, что понимается под финансовыми рисками, а так же использование понятий и терминов, которые оговорены положениями. Объект страхования включает в себя следующее: кто является объектом страхования, что является убытками. Страховой случай включает в себя: понятия страхового риска, страхового случая, ликвидация контрагента, банкротство контрагента. Исключение из страхового покрытия: что не является страховым случаем; что не предусмотрено договором страхования. Страховая сумма: в каких пределах определяется страховая сумма, что не может превышать страховая сумма по условиям договора, страховая стоимость, если финансовый риск застрахован лишь в части страховой суммы, выплаты страховых возмещений, увеличение размера страховой суммы. Франшиза включает в себя следующие основные моменты: какой может быть франшиза (условная, безусловная и т.д.), в зависимости от выбора франшизы устанавливается сумма, собственное участие страховщика в убытках. Страховая премия включает в себя: понятие страховой премии, оплата страховой премии (единовременно, частями), как производится оплата (наличными, безналичными), когда вступает в силу договор страхования. Договор страхования: заключение и прекращение - это положение включает в себя: на основании чего заключается договор, заявление - должно содержать информацию обо всех известных страхователю обстоятельствах, которые могут иметь существенное значение для оценки степени риска, изменения, вносимые в договор, условия, при которых договор можно признать не действительным. Изменение степени риска: ставшие известными значительные изменения в обстоятельствах, возможность увеличения страхового риска, изменение степени риска при изменении законодательства. Права и обязанности сторон включают в себя: права и обязанности страхователя и страховщика. Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая: уведомление о страховом случае, обязанности страхователя при наступлении страхового случая, после получения сообщения о страховом случае страховщик обязан. Выплата страхового возмещения включает в себя: заявление, приложить к заявлению документы либо их копии, свидетельствующие о наступлении страхового случая, в течении 30 рабочих дней страховщик обязан принять решение: о выплате страхового возмещения, либо об отказе в выплате, сумма страхового возмещения. Суброгация: переход права требования к страховщику, страхователь обязан передать страховщику все документы, необходимые для осуществления страховщиком права требования. Порядок разрешения споров: Все споры и разногласия, которые возникнут между Сторонами договора страхования, разрешаются путем переговоров, а при не достижении согласия - в судебном порядке.На основании вышеизложенного, можно отметить следующее: