Курсовая работа (т): Планирование выручки предприятия и планирование труда и заработной платы

Строится диаграмма «профиля производственной мощности».

В соответствии с характером профиля производственной мощности осуществляется его анализ и разработка мероприятий по расшивке «узких мест», тех которые не обеспечивают необходимой мощности для бесперебойного производства.

Комплексными мероприятиями, направленными на «расшивку узких мест» могут быть:

уплотнение рабочего дня и снижение потерь рабочего времени;

модернизация оборудования;

установка нового или дополнительного количества оборудования.

Основные направления улучшения использования производственной мощности:

повышение технического уровня производства вследствие переоснащения производства;

увеличение автоматизации производства;

совершенствование организации производства и труда.

Цех азотной кислоты. (Мак )

МАК = 11,265*8049,6=90682,91 т/год.

Цех аммиачной селитры

МАС = 3*3,33*8590,4=85818,096 т/год

Цех сложных удобрений. Реакторное отделение:

МСУ реакт = 4*3,224*7845,6 = 101176,86 т/год

Цех сложных удобрений. Отделение смешения и сушки:

МСУ смеш и суш = 12,183*8068,8=98305,75т/год

Ведущим отделением в цехе сложных удобрений (нитрофоски) является реакторное отделение (т.к., именно его большая производительность, а, следовательно, и большая потребность в азотной кислоте) определяет производительность всего цеха.

Поэтому мощность цеха сложных удобрений будет равна:

MСУ = 101176,86 т/год.

Для пересчета мощности цехов на азотную кислоту используем показатель нормы расхода азотной кислоты на 1 тонну продукции цеха.

Расход аммиака на 1 т азотной кислоты 0,29 т - из 0,29 т аммиака производится 1 т азотной кислоты. Цех азотной кислоты производит 90682,91 т/год азотной кислоты.

Для цеха амселитры: Нрасх = 0,793 (Из 0,793 т азотной кислоты производится 1 т амселитры). Для выполнения производственной программы - выработки 85818,096 т / год, цеху амселитры требуется

,096 ∙ 0,793 = 68053,75 т/год азотной кислоты.

Для цеха нитрофоски: Нрасх = 0,24 (Из 0,24 т азотной кислоты производится 1 т сложных удобрений). Для выполнения производственной программы - выработки 101176,86 т / год, цеху амселитры требуется

,86 ∙ 0,24 = 24282,45 т/год азотной кислоты.

В соответствии с рассчитанной производственной мощностью цехов построим профиль производственной мощности.

Построение профиля производственной мощности.

Мак = 90683 тонн/год (100%)

Мазас = 68054 тонн/год (75,05 %)

Мсуаз = 24283 тонн/год

Соотношение мощностей цехов азотной и аммиачной селитры.

Для того чтобы выявить есть ли «узкое место» в производственном процессе, определим остаток азотной кислоты от начального показателя мощности цеха азотной кислоты, который пойдет на производство нитрофоски, и узнаем удовлетворяется ли потребность цеха нитрофоски в азотной кислоте.

Остаток азотной кислоты, неизрасходованной в цехе аммиачной селитры (в процентах) равен 100 - 75,05 = 24,95%.

В соответствии с этими данными построим вторую часть профиля производственной мощности.

Выводы:

Как видно из построенного профиля производственной мощности, цех азотной кислоты является «узким местом» в производственном процессе, так как его производственная мощность в 90682,91 тонн не обеспечивает потребности двух других цехов в азотной кислоте (92336,2 тонны). Следовательно, необходимо провести ряд мероприятий по повышению производственной мощности цеха азотной кислоты на 92336,2-90682,91 =1653,29 тонны. В данном случае таким мероприятием будет покупка дополнительного оборудования.

Производственная мощность единицы оборудования цеха азотной кислоты равна 90682,91/3= 30227,64 т/год, следовательно, необходимо приобрести 1653,29/30227,64 = 0,055 = 1 аппарат, на что потребуется (13200/3)´1 = 4400 тысяч рублей (так как по условию стоимость всего оборудования цеха азотной кислоты составляет 13200 тыс. руб., а количество установленного оборудования равно 3).

В результате покупки дополнительного оборудования мы увеличим производственную мощность цеха азотной кислоты на 30227,64 тонны.

Итоговая производственная мощность цеха азотной кислоты после проведения мероприятий будет равна 90682,91+30227,64= 120910,55 тонны.

1.1.3 Планирование выполнения производственной программы (по расчету реализованной продукции)

Производственная программа - это основная составная часть плана отрасли, объединения, предприятия, цеха, участка, определяющая объем и состав продукции, которая должна быть произведена в плановом периоде.

Производственная программа разрабатывается на основе портфеля заказов и государственного заказа, лимитов и экономических нормативов длительного действия, норм и нормативов использования производственных ресурсов, изучения спроса и заказов потребителей на конкретные виды продукции. Целью разработки и выполнения производственной программы является наиболее полное удовлетворение потребностей, выполнение в установленные сроки обязательств по поставкам продукции, повышение ее качества, лучшее использование ресурсов, производственного потенциала.

Вся продукция производственной программы делится на группы:

основная продукция (профилирующая);

продукция на экспорт;

новая продукция (по ее количеству определяется прогрессивность предприятия);

продукция государственного заказа;

товары народного потребления;

изделия из материалов заказчиков (из так называемого «давальческого сырья»);

прочая продукция (например, оборонной или других закрытых отраслей);

работы промышленного характера и услуги другим организациям.

По степени готовности:

готовая продукция - которая прошла все стадии технологического процесса на предприятии, принята отделом технического контроля, упакована и сдана на склад готовой продукции.

полуфабрикаты - прошедшая некоторые из стадий технологического процесса на предприятии и предназначенная для использования внутри предприятия, иногда она так же может быть направлена на реализацию на сторону.

незавершенное производство - которая не прошла всех предусмотренных технологическим регламентом стадий производственного процесса, не принятая отделом технического контроля, не сданная на склад готовой продукции или не упакованная. В производствах с незначительной длительностью производственного цикла этот показатель может не закладываться при планировании, однако производствам с большой длительностью производственного цикла планирование незавершенного производства обязательно.

Кроме основного производства выделяется продукция подразделений производственной инфраструктуры - вспомогательное производство (производственные услуги: тара, транспортировка, ремонт, и другие).

Промышленные работы в виде капитального ремонта или капитального строительства, выполняемые для внешних заказчиков, разлив или упаковка продукции других предприятий в свою тару.

Производственная программа включает натуральные и стоимостные показатели, характеризующие объем и состав продукции. Показатели производственной программы включают следующий перечень:

Валовой выпуск - объем готовой продукции, полуфабрикатов, работ и услуг, выполненных предприятием в течение планового периода, независимо от их направленности:

ВВ = ГП + ПФвнут +Пфстор + Увнут + Устор= Мег × Коэффициент использования мощности,

где ВВ -валовый выпуск;

ГП - готовая продукция;

ПФвнут - полуфабрикаты для внутреннего пользования;

ПФстор - полуфабрикаты переданные на реализацию сторонним организациям;

Увнут - услуги, оказанные внутри предприятия;

Устор - услуги, оказанные сторонним организациям;

Мег - среднегодовая производственная мощность.

Валовой выпуск (ВВ) рассчитывается по формуле:

ВВ = М ∙ Ким

где М - мощность цеха,

Ким - коэффициент использования мощности (согласно исходным данным он равен 0,95).

Валовой оборот - это валовой выпуск в стоимостном выражении.

Внутризаводской оборот - продукция и услуги, потребляемые внутри производственных цехов предприятия.

Валовая продукция - та продукция и услуги, которые предназначены для внешнего потребления.

ВП = ГП + Пфстор + Устор +ОПФкг - ОПФнг - ВО - ВЗО

где ВП - валовая продукция;

ГП - готовая продукция;

ПФстор - полуфабрикаты, переданные на реализацию сторонним организациям;

Устор - услуги, оказанные сторонним организациям;

ОПФкг, ОПФнг - остатки полуфабрикатов на конец и начало года соответственно;

ВО - валовый оборот;

ВЗО - внутризаводской оборот.

Валовая продукция (ВП) рассчитывается по формуле:

ВП = ВВЦ - ВЗП

где ВЗП - внутризаводское потребление:

ВЗП = ВВц ∙ Красх

ВВЦ - валовой выпуск потребляющего цеха.

Красх - норма расхода азотной кислоты.

Товарная продукция - продукция, предназначенная для реализации на сторону.

ТП = ГП + Пфстор + ОПФкг - ОПФнг

где ТП - товарная продукция;

ПФстор - полуфабрикаты, переданные на реализацию сторонним организациям;

ОПФкг, ОПФнг - остатки полуфабрикатов на конец и начало года соответственно;

Товарная продукция (ТП) рассчитывается по формуле:

ТП = ВП + ОПФНГ - ОПФКГ

где ОПФНГ - остаток полуфабрикатов на начало года;

ОПФКГ - остаток полуфабрикатов на конец года.

Реализованная продукция - продукция реализованная сторонним организациям и потребителям.

РП= ТП + ОНРПнг - ОНРПкг

где РП - реализованная продукция;

ТП - товарная продукция;

ОНРПнг и ОНРПкг - остатки нереализованной продукции на начало и конец года.

Цех азотной кислоты. (Мак)

МАК = 90682,91 т/год.

Цех аммиачной селитры

МАС = 85818,096 т/год.

Цех сложных удобрений. Реакторное отделение:

МСУ реакт = 101176,86 т/год.

Цех сложных удобрений. Отделение смешения и сушки:

МСУ смеш и суш = 98305,75т/год

Ведущим отделением в цехе сложных удобрений (нитрофоски) является реакторное отделение (т.к., именно его большая производительность, а, следовательно, и большая потребность в азотной кислоте) определяет производительность всего цеха.

Цех сложных удобрений:

MСУ = 101176,86 т/год.

Для расчета показателей объема реализации продукции принять:

Плановый коэффициент использования мощности - 0,95;

Товарная продукция предшествующего года равна 90% планируемого года;

Остатки нереализованной продукции на начало планируемого периода - в размере 5-ти дневного объема производства в предшествующем периоде.

Остатки нереализованной продукции на конец планируемого периода - в размере 5-ти дневного объема производства в планируемом периоде.

Поскольку, по исходным данным размер товарной продукции предшествующего года равен 90 % планируемого периода. а остатки нереализованной продукции на начало (на конец) планируемого периода в размере 5-ти дневного объема производства в соответствующих периодах, то:

ОНРПНГ = ( 0,9 ∙ ТП ∙ 5) / 365;

ОНРПКГ = (ТП ∙ 5) / 366.

1.1.4 Расчет производственной программы (реализованной продукции) цехов предприятия

Цех азотной кислоты. (Мак)

ВВ = 90682,91 ∙ 0,95 = 86148,76 т.

ВЗП = 0,

ВП = ВВ = 86148,76 т.

ОПФНГ = 0;

ОПФКГ = 0;

ТП = ВП = 86148,76 т.

ОНРПНГ = 86148,76 т ∙ 0,9 ∙ 5 / 365 = 1062,11 т.

ОНРПКГ = 86148,76 т ∙ 5 /366 = 1176,90 т.

РП = 86148,76+1062,11-1176,90 = 86033,97 т.

Цех аммиачной селитры

МАС = 85818,096 т/год.

Цех сложных удобрений:

MСУ = 101176,86 т/год.

Расчет производственной программы цеха сложных удобрений (нитрофоски)

ВВ= 101176,86* 0,95 = 96118,02 тонны

ВЗП = 0, поэтому

ВП = ВВ = 96118,02 тонны

ОПФнг, ОПФкг = 0, поэтому:

ТП = ВП = 96118,02 тонны.

ОНРПнг = (0,9 * 96118,02* 5) / 365 = 1185,02 тонн.

ОНРПкг = (96118,02* 5) / 365 = 1316,69 тонн.

РП = 96118,02+1185,02-1316,69 = 95986,35 тонн.

Цена на аммиачную селитру составляет 3800 руб. за тонну.

Цена на нитрофоску составляет 6300 руб. за тонну.

Цена на азотную кислоту составляет 1200 руб. за тонну.

Вариант 2 (усложненный).

) Расчет профиля производственной мощности по азотной кислоте.

) Наличие совместной потребности в азотной кислоте Цеха аммиачной селитры и Цеха сложных удобрений.

Для пересчета мощности цехов на азотную кислоту используем показатель нормы расхода азотной кислоты на 1 тонну продукции цеха.

Расход аммиака на 1 т азотной кислоты 0,29 т - из 0,29 т аммиака производится 1 т азотной кислоты. Цех азотной кислоты производит 90682,91 т/год азотной кислоты.

Для цеха амселитры: Нрасх = 0,793 (Из 0,793 т азотной кислоты производится 1 т амселитры). Для выполнения производственной программы - выработки 85818,096 т / год, цеху амселитры требуется

,096 ∙ 0,793 = 68053,75 т/год азотной кислоты.

Для цеха нитрофоски: Нрасх = 0,24 (Из 0,24 т азотной кислоты производится 1 т сложных удобрений). Для выполнения производственной программы - выработки 101176,86 т / год, цеху амселитры требуется

,86 ∙ 0,24 = 24282,45 т/год азотной кислоты.

Как видно из построенного профиля производственной мощности, цех азотной кислоты является «узким местом» в производственном процессе, так как его производственная мощность в 90682,91 тонн не обеспечивает потребности двух других цехов в азотной кислоте (92336,2 тонны). Следовательно, необходимо провести ряд мероприятий по повышению производственной мощности цеха азотной кислоты на 92336,2-90682,91 =1653,29 тонны. В данном случае таким мероприятием будет покупка дополнительного оборудования.

Производственная мощность единицы оборудования цеха азотной кислоты равна 90682,91/3= 30227,64 т/год, следовательно, необходимо приобрести 1653,29/30227,64 = 0,055 = 1 аппарат, на что потребуется (13200/3)´1 = 4400 тысяч рублей (так как по условию стоимость всего оборудования цеха азотной кислоты составляет 13200 тыс. руб., а количество установленного оборудования равно 3).

В результате покупки дополнительного оборудования мы увеличим производственную мощность цеха азотной кислоты на 30227,64 тонны.

Итоговая производственная мощность цеха азотной кислоты после проведения мероприятий будет равна 90682,91+30227,64= 120910,55 тонны.

Расчет производственной программы цеха азотной кислоты (увеличенной мощности).

ВВ = 120910,55*0,95 = 114865,02 тонн.

ВП = 114865,02 - 0,793* 85818,096 - 0,24*96118,02 = 23742,95 тонн

ОПФнг, ОПФкг = 0, поэтому:

ТП = ВП =23742,95 тонн.

ОНРПнг. = (0,9 * 23742,95 * 5) / 365 = 292,72 тонн

ОНРП кг= (23742,95 * 5) / 365 = 325,25 тонны

РП =23742,95+292,72-325,25 = 23710,42 тонн.

2. Планирование труда и заработной платы

2.1 Расчет бюджета рабочего времени

Разработка графика сменности связана с обоснованием его параметров:

Определение нормы рабочего времени одного рабочего в месяц, исходя из действующего российского законодательства:

[(365 - 104-12)´8]/12=166 часов

Месячный фонд времени работы оборудования:

(365/12)´ 24 = 730 часов

Количество бригад:

730/166= 4,4 бригады = 4 бригады

Построение четырех-бригадного графика сменности (Исходный вариант):