Курсовая работа: Планирование и разработка финансового плана компании Мубарекнефтегаз

Тарифы на подготовку природного газа и газового конденсата не предусматривают осуществления декларирования в Министерстве финансов РУз, так как не входят в перечень монопольных видов услуг. Применяемые тарифы по подготовке определены расчетным путем исходя из фактических и прогнозных затрат соответствующего объекта и объемов подготовки продукции.

Таким образом, стоимость подготовки 1000 куб.м. природного газа на УКПГ Общества для СП ООО "New Silk Road Oil&Gas" - 32 688,95 тыс.сум, СП ООО "Natural Gas Stream"- 33 270,97 тыс.сум и СП ООО "Кукдумалакгаз"- 30 359,11 тыс.сум, а стоимость подготовки газового конденсата на УКПГ и УПК Общества для . СП ООО "New Silk Road Oil&Gas" - 231 521,93 тыс.сум, СП ООО "Natural Gas Stream"- 270 293,96 тыс.сум и СП ООО "Кукдумалакгаз"- 343 081,51 тыс.сум.

Реализация в полном объеме прогнозируемых геолого-технических мероприятий на 2018 год, позволит получить в 2018 году прирост нефти в объеме 7,118 тыс.тонн, природного газа - 1 006,605 млн.куб.м., газового конденсата - 13,877 тыс.тонн.

3.3 Стоимость прогнозных объемов товарной продукции (работ, услуг)

В годовой производственной программе Общества на основе перспективного плана развития, хозяйственных договоров с контрагентами и расчетов производственной мощности определяются объемы и сроки производства продукции на плановый год. Для составления бюджета доходов и расходов на планируемый год, Обществом производится определение произведенной и товарной продукции в денежном выражении.

Особое место в деятельности Общества, занимают показатели объема производства и реализации продукции, т. к. они определяют уровень всех остальных показателей эффективности производства. Основными показателями, характеризующими объем производства в нефтегазодобывающей промышленности, являются валовая и товарная добыча нефти, газа и газового конденсата в натуральном выражении, а также валовая, товарная и реализованная продукция в денежном выражении.

Валовая добыча нефти и газа представляет собой всю нефть и газ, добытую Обществом за определенный промежуток времени и независимо от места ее использования. Товарная добыча нефти и газа отличается от валовой тем, что величина потерь нефти и газа и расхода на собственные нужды Общества не включаются в нее. Валовая и товарная продукция исчисляются в натуральной и денежной формах. В натуральной форме нефть измеряется тоннами, газ - тысячами кубометров, в денежной форме - оптовой ценой. Сумма валовой и товарной добычи нефти и газа в сопоставимых и действующих ценах и стоимости работ промышленного характера и производственных услуг, оказанных Обществом на сторону, являются соответственно валовой и товарной продукцией.

В основном разницу между валовой и товарной продукцией составляют потери УВ сырья, расход на собственные нужды, закачка газа в пласт («Сайклинг процесс»), использование газа для газлифта, дегазация и др.

Подсчитывая стоимость прогнозируемых показателей объемов товарной продукции углеводородного сырья, а также работ и услуг, оказываемых Обществом в 2018 году, исходили из действующих цен на УВ сырьё и оказываемые услуги. В таблице 11.1 представлена стоимость прогнозируемого объема товарной продукции, оказания работ и услуг по кварталам.

Таблица 3.4 Стоимость прогнозируемой товарной продукции (работ, услуг) на 2018 год в действующих ценах

Прогнозируемая выручка от реализации произведенной продукции (работ, услуг) в 2018 году в действующих ценах составляет 1 550 199,4 млн. сум, в том числе, за счет реализации природного газа 1 059 100,9 млн. сум, нефти - 190 400,1 млн. сум, газового конденсата - 182 544,2 млн. сум, сжиженного газа - 19 662,3 млн. сум, оказания услуг по подготовке природного газа - 70 281,9 млн. сум и конденсата - 10 953,5 млн. сум, услуг по транспортировке природного газа - 14 705,7 млн. сум и конденсата - 1 359,2 млн.сум.

Оказание услуг вновь созданным предприятиям (добыча и утилизация газа и конденсата) по подготовке и транспортировке природного газа и газового конденсата на имеющихся мощностях ООО «Мубарекнефтегаз» позволит получить дополнительную выручку в размере 97 168,7 млн.сум, в том числе по предприятиям, СП ООО "New Silk Road Oil&Gas" - 29 705,0 млн.сум, СП ООО "Natural Gas Stream"- 45 166,6 млн.сум и СП ООО "Кукдумалакгаз"- 22 297,1 млн.сум.

3.4 Прогноз бюджета доходов и расходов

В целях планирования и контроля доходов и расходов, денежного потока по Обществу, формируется, согласовывается и утверждается бюджет Общества. На основе фактических данных по объемам производства продукции и произведенным затратам, ожидаемых объемах производства продукции, прогнозных затратах и доходов в 2018 году, сформирован прогнозный бюджет доходов и расходов по Обществу по кварталам.

Ожидаемые доходы от общехозяйственной деятельности в 2018 году составляют 2 253 921 млн.сум, в том числе доходы от реализации продукции (работ, услуг) - 1 550 199 млн.сум, прочие доходы от основной деятельности - 703 555 млн.сум, доходы от финансовой деятельности - 167 млн.сум.

Для производства заданного объема УВ сырья, необходимы затраты на сумму 2 627 710 млн.сум, из них прямые производственные затраты - 1 275 218 млн.сум, расходы периода - 1 278 788 млн.сум, расходы по финансовой деятельности - 73 705 млн.сум. При осуществлении общехозяйственной деятельности, с учётом ожидаемых доходов и расходов, прогнозируемый прибыль составляет -373 789 млн.сум.

Спрогнозированный доходы по общехозяйственной деятельности ООО «Мубарекнефтегаз» в 2018 году, обусловлен ростом цены на производимой продукции в том числе (газ природный на 1,179%, ЖУВ 1,68% и ПБФ 1,07%)

Таблица 3.5

В целях недопущения образования отрицательного финансового состояния Общества, которое может повлиять на неисполнение соответствующих обязательств и на основной производственный процесс, необходимо со стороны Уполномоченных органов и ведомств, принятие решения по повышению действующих цен на производимую продукцию Общества.

Заключение

Финансовое планирование является исключительно важным аспектом деятельности любого субъекта. Финансовое планирование - это процесс разработки финансовых планов и плановых показателей, которые помогают обеспечить предприятие финансовыми ресурсами и увеличить эффективность его деятельности в определенный период времени в будущем. Финансовое планирование является как бы первым шагом на пути к процветанию.

Планирование и моделирование дальнейшей деятельности, конечно же, носит несколько абстрактный характер из-за непредсказуемости ряда внешних факторов, но дает возможность учесть те изменения, которые не всегда очевидны на первый взгляд.

Данный курсовой проект имел целью доказать необходимость финансового планирования деятельности любой фирмы, рассчитывающей на успех в современных условиях рынка. Нельзя забывать о том, что мы находимся в особо жестких условиях российской экономики, в которых некоторые рыночные законы действуют с точностью до наоборот, однако, с учетом того, что до перестройки наша страна в течение многих лет являлась ярким примером авторитарной директивно-плановой экономики, то процесс планирования производственно-коммерческой деятельности предприятия и основных рыночных показателей имеет под собой многолетний опыт. Разумеется, с наступлением этапа реформ в нашем государстве изменились как методы планирования, так и его задачи.

Финансовое планирование дает возможность определить, насколько перспективен тот или иной проект, новое направление деятельности. Методы планирования - это конкретные способы и приемы плановых расчетов. Планирование финансовых показателей осуществляется с помощью нескольких методов. К ним относятся: экономического анализа; нормативный; балансовых расчетов; денежных потоков; метод многовариантности; экономико-математическое моделирование. Цель каждой фирмы подобрать такие методы финансового планирования, чтобы конечный результат оказывался как можно ближе к прогнозу.

Я считаю очень важным использования финансового планирования, всех его видов. Постепенное продвижение от большого к малому, конкретизация финансовых показателей, контроль за исполнением финансовых планов являются залогом процветания и устойчивости любого предприятия. Также очень важно не просто использовать существующие методы финансового планирования в России, но и стараться все время усвоить новое, отслеживать новые методики финансового планирования, перенимать зарубежный опыт.

финансовый прибыль бюджет доход

Список литературы

1. Балабанов А.И., Балабанов Т.И. Финансы: Учебное пособие. - СПб.: Питер, 2019. - 190 с.

2. Балабанов Т.И. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. - 3-е изд., доп. и перераб. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 526 с.Бочаров В.В. Современный финансовый менеджмент. - М.: Гардарика, 2008. - 400с.

3. Бережная Е.В., Бережной В.И., Бигдай О.Б. Управление финансовой деятельностью предприятий (организаций): Учебное пособие. - Инфра-М, 2020. - 336с.

4. Бланк, И.А. Управление финансовыми ресурсами. - М.: Омега-Л, 2019. - 768с.

5. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. - Киев: Эльга, 2018. - 511 с.

6. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. - Киев: Эльга, 2017. - 527 с.

7. Боди З. Финансы: Учебное пособие. Пер. с англ. - Киев: Вильямс, 2018. - 584 с.

8. Большаков С.В. Основы управления финансами: Учебное пособие. - М.: ФБК-Пресс, 2019. - 365 с.

9. Волкова О.И. Экономика предприятия.- М., ИНФРА-М, 2019. - 416 с.

10. Гайдук В.И. Стратегическое планирование основного капитала на малых предприятиях / В.И. Гайдук, И.В. Ариничев, Э.Е. Такахо // Труды КубГАУ, 2018. - №6(39). - С. 54-58.

11. Самсонов А.М. Финансовый менеджмент. -- М.: Финансы и статистика, 2014. - 514 с.

12. Соломатин А.Н. Экономика, анализ и планирование на предприятиях торговли: Учебник для вузов. -- СПб.: Питер, 2019. -- 560с.

13. Тренев Н.Н. Управление финансами: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2019. - 495 с.

14. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. - М.: Зерцало, 2017. - 265 с.

15. Хотинская Г.И., Харитонова Т.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия (на примере предприятий сферы услуг). Учебное пособие. - М.,2018.- 240 с.

16. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Теория финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2019. - 208 с.

17. Шохин Е.И. Финансовый менеджмент: Учебник. - М.: КноРус, 2018. - 480 с.

18. Шуляк П.Н. Управление финансами/ Учебное пособие - М.: Изд. Дом «Дашков и К», 2019.-752с.

19. Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. - М.: Юрист, 2007. - 351с.

20. Чхутиащвили Л.В. Основы финансовой деятельности на предприятиях в современных рыночных условиях // "Международный бухгалтерский учет", 2010, N 8