Материал: Экономическое обоснование эффективности в дипломных проектах Учебно-методическое пособие для студентов специальности Эксплуатация железных дорог 23.05.04 (специалитет)

2.4. Расчет эксплуатационных затрат, связанных с эксплуатацией введенного объекта

Данные об эксплуатационных расходах по проекту приводятся по форме таблицы 2.5. по возможности с детализацией по местам возникновения затрат на весь период жизненного цикла.

Таблица 2.5. Расчет эксплуатационных расходов по проекту.

Стоимость содержания 1 км станционных путей можно принять для условий дипломного проектирования 69 -85 тыс. руб/год.

2.5. Расчет экономии эксплуатационных затрат структурного подразделения или бизнес-блока компании при внедрении предлагаемых в дипломном проекте мероприятий

Экономический эффект от внедрения мероприятий на объекте железных дорог (структурном подразделении, полигоне) включает экономию материальных затрат: материалов, топлива, электроэнергии, а также экономию эксплуатационных расходов в части фонда оплаты труда с начислениями при сокращении численности работников структурного подразделения.

Все показатели должны быть рассчитаны на годовой объем работ с учетом периодичности выполняемого процесса, оптимизированного в результате внедрения проекта.

2.5.1. Расчет эффекта, связанного с сокращением трудоемкости работ и устранением потерь

Совершенствование технологических процессов на железнодорожном транспорте приводит к сокращению трудозатрат персонала, осуществляющего операционную деятельность. Для определения экономического эффекта, выраженного в сокращении потерь времени работников применяется расчет, оформленный в виде таблицы 2.6. Общие трудозатраты по структурному подразделению (строка 2 графы 4) корректируются на величину выявленных потерь: из значения графы 3 строки 2 вычитается значение графы 5 строки 3.

Таблица 2.6. Расчет эффектов, связанных с оптимизацией трудозатрат работников при внедрении проектов

10

Допустимо исключить те показатели, значение которых останется неизменным в результате реализации проекта.

Встроке 1 и строке 2 (графа 3) таблицы 3 указывается фактическая полная численность персонала структурного подразделения и трудоемкость (всего отработано часов) до внедрения проекта.

Встроках 4, 5, 6, 7 графы 3 указываются фактические значения показателей по структурному подразделению.

Встроке 3 по всем группам потерь отражаются в графе 3 фактически выявленные потери, в графе 4 – величина потерь, устранить которые полностью в рамках

разрабатываемого проекта невозможно. В графе 5 должна быть показана величина сокращения потерь времени по оптимизируемому процессу (по строкам 3.1-3.5). Суммарная величина выявленных и сокращенных потерь отражается в строке 3 графы 5. Строка 5 графа 4 = строка 5 графа 3*строка 1 графа 4/строка 1 графа 3.

Если сокращение численности работников структурного подразделения с учетом сокращения выявленных потерь (строка 1 графа 5) не целочисленное и высвобождения численности работников структурного подразделения не происходит, то рассчитывается условная экономия фонда оплаты труда. Она рассчитывается в зависимости от выявленных потерь общих трудозатрат (строка 2 графа 5). В этом случае:

11

Строка 4 графа 4 = строка 4 графа 3/строка 2 графа 3*строка 2 графа 4. Строка 5 графа 4 = строка 5 графа 3/строка 2 графа 3*строка 2 графа 4.

Производительность труда (строка 7 графа 3) рассчитывается по принятой в филиале методологии и отражает фактическое значение до внедрения проекта. Если в результате реализации проекта достигнуто целочисленное сокращение работников (строка 1 графа 5), то производительность труда после реализации проекта равна:

Строка 7 графа 4=строка 7 графа 3*строка 1 графа 3/строка 1 графа 4.

При сохранении численности и фонда оплаты труда высвобожденное время при внедрении проекта может быть использовано на дополнительную работу по повышению доходов и получение косвенного эффекта.

Эксплуатационные расходы (строка 6 графа 4) определяются уменьшением фактического значения (строка 6 графа 3) на величину снижения затрат на оплату туда и страховых взносов (строка 4 графа 5 плюс строка 5 графа 5), а также на величину снижения затрат на материалы, топливо, электроэнергию, услуги связи и т.п. в зависимости от результатов проекта.

Материальные затраты структурного подразделения до проведения мероприятий отражаются в графе 3 строки 6. Экономия материальных затрат структурного подразделения (∆Эм) определяется методом прямого расчета с использованием единичных нормативов потребности в материалах, экономия которых обеспечивается при реализации проекта (бумага, картриджи, канцелярские принадлежности и т.д.) и их цены, которые отражаются в графе 5 строки 6.

где: Мдо – стоимость материалов до мероприятий по оптимизации, руб./месяц; Мпосле – стоимость материалов после мероприятий по проекту, руб./месяц.

Экономия топлива и экономия электроэнергии на освещение и работу вычислительной, бытовой и оргтехники в структурных подразделениях определяется прямым счетом и отражается в строке 6.

2.5.2. Расчет эффекта от сокращения простоя поездов при реализации проекта на основе метода расходных ставок

При расчете эффекта внедрения проектов с использованием метода расходных ставок (таблица 2.7) определяется сокращение поездо-часов простоя (∆Nt), вагоно-часов простоя (∆ nt), локомотиво-часов (соответственно маневровых ∆ Мtм и поездных локомотивов), а также бригадо-часов локомотивных бригад. Допустимо исключить те показатели, значение которых останется неизменным в результате реализации проекта.

12

Таблица 2.7. Расчет эффекта улучшаемых процессов и работы структурных подразделений при внедрении проектов

Сокращение производственных издержек в проектах, обеспечивающих уменьшение среднего времени простоя вагона на станции, приводит к экономии части расходов на текущее содержание пути и постоянных устройств в Дирекции инфраструктуры. Эффект от

•Эи - экономия части расходов на текущее содержание пути и постоянных устройств в Дирекции инфраструктуры;

•∆ ntсокращение вагоно-часов простоя на станции за счет экономии времени выполнения операций технологического процесса;

•евч.– час занятия 1 км станционных путей.

Час занятия 1 км станционных путей, учитывает расходы на текущее содержание пути и постоянных устройств, одиночную смену материалов верхнего строения пути, пополнение и замену балласта, работы по сварке и шлифовке рельсов, текущий ремонт основных средств рельсосварочных поездов, капитальные виды ремонта верхнего строения пути, работы по снего-, водо- и пескоборьбе в размере 15% расходов по статьям. При расчетах длину вагона можно принять в зависимости от типа вагонопотока станции, на которой внедряются мероприятия или для средних условий -14м (0,014 км). Час занятия станционных путей составляет 28 руб/час, час занятия главных путей48 руб/час.

Сокращение простоев маневровых локомотивов в проектах, обеспечивающих оптимизацию маневровой работы, сокращение простоя поездных локомотивов позволяет получить эффект в Дирекции тяги в виде сокращения эксплуатационных затрат. Эффект мероприятий по сокращению простоя маневровых локомотивов определяется по формуле

Эт/м = ем ∆ Мtм + ел.бр. ∆ Мtл.бр.п

где:

•Эт/м - эффект в Дирекции тяги в виде сокращения эксплуатационных затрат за счет сокращения простоев маневровых локомотивов;

•∆Мtм – сбережение локомотиво-часов маневровой работы после проведения мероприятий бережливого производства;

•∆ Мtл.бр.п -экономия бригадо-часов локомотивных бригад;

•ем – единичная расходная ставка на 1 маневровый локомотиво-час;

•ел.бр. - единичная расходная ставка на 1 бригадо-час работы локомотивной бригады. Единичная расходная ставка на 1 маневровый локомотиво-час ( включая бригадо-час

работы локомотивной бригады) составляет в грузовом движении 2133 руб/час.

13

Эффект в Дирекции тяги в виде сокращения эксплуатационных затрат за счет сокращения работы поездных локомотивов в грузовом движении (строка 3 графа 6) определяется по формуле

где:

•Эт/л - эффект в Дирекции тяги в виде сокращения эксплуатационных затрат за счет сокращения работы поездных локомотивов;

•∆ Лtп- сокращение локомотиво-часов поездных локомотивов;

•∆ Лtл.бр.п- сокращение бригадо-часов локомотивных бригад;

•Nпр- количество прибывающих поездов в сутки;

•ел-ч - единичная расходная ставка на 1 локомотиво-час поездного локомотива, принимается в размере 906 руб./л-ч;

•ел.бр.- единичная расходная ставка на 1 бригадо-час работы локомотивной бригады, принимается в размере 1450 руб. на 1 бригадо-час локомотивной бригады в грузовом движении.

При сокращении простоя поездного электровоза без бригады принимается расходная ставка в размере 384 руб/час., с бригадой -2069 руб/час (соответственно тепловоз без бригады -739,54 руб/час, с бригадой - 3568 руб/час.).

Сокращение поездо-часов определяется по формуле:

где: Nпосле – количество поездов, участвующих в рассматриваемом технологическом процессе после внедрения проекта;

tдо, tпосле – время простоя поездов до и после устранения потерь в проекте.

Экономия эксплуатационных расходов на полигонах, железных дорогах и

где: епч. – расходная ставка поездо-часа простоя;

∆ Nt – сокращение поездо-часов простоя (строка 4 графа 6).

Величина расходной ставки поездо-часа принимается в зависимости от вида тяги и дороги. Для среднесетевых условий усредненная расходная ставка на поездо-час простоя в грузовом движении составляет 2639 руб./п.-ч., в пассажирским движении в дальнем следовании 4734 руб./час, в пригородном 2024 руб/час.

2.6. Расчет дополнительных доходов при внедрении проекта

2.6.1.Эффект увеличения объема погрузки и роста перевозок

Эффект реализации проектов, направленных на уменьшение потерь объемов перевозок, позволяющих поднять уровень темпа роста перевозок до уровня темпа роста производства, определяется ростом дохода компании.

Оценивать рост доходов от увеличения объема перевозок грузов пропорционально росту производства в связи с реализацией проектов необходимо для каждого рода груза по полигону внедрения проекта. Структурное подразделение или разработчик проекта определяет основные грузы, по которым возможно получение более интенсивного роста объема перевозок по отдельным клиентам на полигоне внедрения дипломного проекта.

14